計劃的執(zhí)行需要我們有一定的紀(jì)律性和自我管理能力。那么如何制定一個成功的計劃呢？首先，明確目標(biāo)是非常重要的，我們應(yīng)該清楚地知道自己要實現(xiàn)什么。其次，合理安排時間也是關(guān)鍵，我們需要考慮到各種因素，如工作量、時間限制和個人能力等。此外，要制定可行的步驟，將復(fù)雜的任務(wù)分解為簡單易行的小步驟。如果你正在尋找一些好的計劃范例，下面是我為您準(zhǔn)備的一些參考資料。
跟蹤審計工作計劃篇一
跟蹤審計的根本是審計監(jiān)督，審計的本質(zhì)是監(jiān)督。審計服務(wù)職能是建立在監(jiān)督基礎(chǔ)之上的。在跟蹤過程中，審計人員更多的是要對建設(shè)項目過程中出現(xiàn)的工程管理不規(guī)范、內(nèi)控制度不健全等情況提出建設(shè)性審計建議，要求被審計單位整改。跟蹤審計不參與項目決策與管理，始終站在審計監(jiān)督的位置上，提出審計建議或提供專業(yè)咨詢服務(wù)。跟蹤審計帶有服務(wù)功能，對相關(guān)單位在法律法規(guī)或造價管理上的疑問，提供政策上的專業(yè)咨詢服務(wù)，但不能以服務(wù)代替監(jiān)督。我們在工作中要預(yù)防被審計單位事事都來咨詢審計人員，要求審計人員參與項目決策管理。
二、要從思想上、行動上、專業(yè)技能上積極主動的參與項目的跟蹤審計。
1、由于平常被審計單位與我們一般是委托與被委托關(guān)系，受經(jīng)營業(yè)務(wù)量及經(jīng)濟利益影。
響，大家一般比較聽從于被審計單位意見。導(dǎo)致我們?nèi)狈徲嫳O(jiān)督觀念，不能將自己放到一個審計監(jiān)督的地位，比較遷就被審計單位，審計工作容易受到外來干擾和影響，不能保證審計工作的獨立性。
2、另外一些審計程序不到位給我們帶來的風(fēng)險，如未書面取證、未編制工作底稿、缺。
乏三方會審程序等，這就要求我們簽證資料工作一定要及時準(zhǔn)確客觀地完成。
3、如果我們跟蹤審計人員工作不主動、責(zé)任心不強，造成審計成果質(zhì)量低下，審計風(fēng)。
險加大。這就要求我們一定要注重查勘現(xiàn)場，僅對被審計單位的送審資料進行核對，其結(jié)論勢必與實際情況不相符。
4、我們跟蹤審計人員一定要恪守基本職業(yè)道德，加強自身思想廉潔建設(shè)，做到清清白。
白做人，實實在在做事。
5、提高審計人員素質(zhì)，保證跟蹤審計質(zhì)量。我們蹤審計人員專業(yè)水平不一，技能水平。
層次不一，工程審計專業(yè)性強，作為跟蹤審計的我們不僅要具備一定的工程技術(shù)、工程管理理論和相關(guān)經(jīng)濟理論水平，還要具備其他審計人員一般具備的專業(yè)知識，如項目竣工決算財務(wù)知識。其次工作經(jīng)驗豐富程度直接影響我們的快速合理的工作。缺乏工作經(jīng)驗容易帶來審計結(jié)果的片面性，工程審計尤其需要長期的經(jīng)驗積累。如對項目造價超標(biāo)是否正常的判斷、對設(shè)計變更是否必要的判斷等都離不開審計人員長期經(jīng)驗的積累。這就要求我們要不斷地加強專業(yè)技能學(xué)習(xí)，只有在學(xué)習(xí)中才能積累經(jīng)驗，提高自身素質(zhì)，在工作中才能得放開手腳，大膽的干。
三、要從政策上、合同上、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點內(nèi)容上把握項目跟蹤審計。
1、重視合同條款審查。簽定合同遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，我們跟蹤審計人員要以此原則為依據(jù)，對合同條款進行詳細(xì)審核，特別要檢查工程結(jié)算等實質(zhì)性條款是否與招標(biāo)文件、投標(biāo)文件保持一致。施工合同的簽訂要以招標(biāo)文件為依據(jù)，要與招標(biāo)文件保持一致，要把招標(biāo)文件的有關(guān)約定和要求在合同中明確，尤其要明確發(fā)生設(shè)計變更和簽證時的結(jié)算辦法。在合同中還要明確違約責(zé)任、索賠條件等條款。
要特別重視工程量變更后的價格結(jié)算方式調(diào)整和措施費結(jié)算方式的調(diào)整。
合同中應(yīng)明確變更工程量的價格結(jié)算方式，對于無合同價套用或參考的變更工程量結(jié)算價格，其直接成本可按定額確定或按實測定（須有簽證），管理費和利潤則應(yīng)參照投標(biāo)報價的費率水平來確定。有些施工單位通常在投標(biāo)說明中加有一條：結(jié)算時如遇招標(biāo)清單漏項的項目或新增加的項目，其單價直接費按定額規(guī)則計算，管理費、利潤按費用定額相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計算，規(guī)費、稅金按規(guī)定計算。這是不合理的，也是違背清單計價基本精神的。
2、重視隱蔽工程、臨時工程和交叉工程的工程量核實，做好現(xiàn)場記錄和取證工作，對關(guān)鍵部位需拍下照片作為證據(jù)。資料和證據(jù)要整理清楚，以備事后核查。
3、重視設(shè)計變更必要性和真實性審核，參與簽證手續(xù)審核。首先要杜絕人為主觀傾向性的設(shè)計變更，嚴(yán)格按批復(fù)的設(shè)計圖紙施工，嚴(yán)禁擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁計劃外開工項目；其次要對設(shè)計變更的必要性進行認(rèn)真的論證，在充分論證后認(rèn)為仍有必要的，按規(guī)定程序進行設(shè)計變更。還要加強對設(shè)計變更工程量及內(nèi)容的審核監(jiān)督。對于變更中的內(nèi)容及工程量增減，審計人員應(yīng)進行現(xiàn)場踏勘，現(xiàn)場丈量工程量，現(xiàn)場對照竣工圖一一核對變更工程量，以保證變更內(nèi)容的真實性和準(zhǔn)確性。
4、規(guī)范簽證手續(xù)。首先要嚴(yán)把簽證關(guān)，對不具備簽證條件的簽證，不合理或不規(guī)范的簽證要堅決予以否定。如由于施工單位自身原因造成的返工損失、施工單位自行改變施工方案增加的費用、施工單位投標(biāo)時漏算的費用等。其次，檢查簽證內(nèi)容描述是否清楚。特別是對于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料，繪制詳細(xì)的圖紙，標(biāo)注詳細(xì)尺寸，列出工程量計算式，計算出結(jié)果，以防多簽證造成損失。第三、檢查是否按規(guī)定程序及時簽證。對簽證手續(xù)不全、數(shù)量不清、記載不詳、不及時簽證、事后的簽證結(jié)算時一概不予認(rèn)可。
5、嚴(yán)把結(jié)算審核關(guān)。重點關(guān)注設(shè)計變更單、施工聯(lián)系單的審查；關(guān)注結(jié)算計量、計價口徑與合同口徑的一致性審查；關(guān)注工程量的真實性審查。審查實際工程量是否與設(shè)計圖紙工程量一致，審查相關(guān)程序是否到位。對不實的工程量簽證、不實的價格簽證、不符合招標(biāo)文件精神和合同精神的費用簽證一概不予認(rèn)可，切實把好工程結(jié)算審核關(guān)。
四、大家工作中遇到問題、難題，自己難以解決時應(yīng)及時和部門負(fù)責(zé)人溝通交流，切不可擅自自行處里。
2011-2-15日。
跟蹤審計工作計劃篇二
為強化學(xué)校教學(xué)工作管理，進一步抓好各種規(guī)章制度及各項常規(guī)工作的有效落實，學(xué)校決定實行教學(xué)跟蹤督查制度，以加強經(jīng)常性的督促、檢查和指導(dǎo)工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，從而做到認(rèn)真執(zhí)行中心校安排的各項任務(wù)，形成“上下聯(lián)動、整體推動”的良好局面。
一、督查要求：
業(yè)務(wù)校長、教研組長應(yīng)深入教師、深入課堂、深入學(xué)生，掌握學(xué)校教學(xué)工作的第一手材料，進一步完善教學(xué)常規(guī)管理。
二、督查形式：
開展月督查、巡課、調(diào)研（教師備課、作業(yè)批改以及全面育人情況）等形式的督查制度。
三、督查內(nèi)容：
1、每月抽查學(xué)校各項教學(xué)工作計劃、個人教學(xué)計劃、班務(wù)工作計劃執(zhí)行情況。
2、督查執(zhí)行課程計劃情況。
3、督查執(zhí)行教學(xué)進度情況。
4、督查教師集體備課、備課、作業(yè)布置與批改、輔導(dǎo)與幫扶學(xué)困生、單元檢測情況。
5、督查教師課堂教學(xué)情況（聽課）。
6、督查教師學(xué)習(xí)教育報刊雜志，參加教研、示范課、公開課情況。
7、督查教學(xué)儀器使用、圖書借閱等情況。
8、督查中青年、骨干教師培訓(xùn)計劃執(zhí)行情況。
四、督查評價：
根據(jù)每周督查情況，在德能勤績等綜合評估中予以適當(dāng)量化計分。
南張莊鄉(xiāng)中心小學(xué)。
2011.3。
跟蹤審計工作計劃篇三
二、現(xiàn)場記錄：
（1）基礎(chǔ)模板均采用磚模，磚模高度至防水筏板墊層頂，磚模寬度為200mm。
磚模寬度。
磚模內(nèi)側(cè)面及頂面均做防水層及保護層。
示意圖。
從現(xiàn)場施工看出:磚模的頂面和防水底板墊層頂齊平，墊層上做防水層，防水層上平面做細(xì)石砼保護。細(xì)石砼保護層上做防水底板，防水底板頂與基礎(chǔ)及基礎(chǔ)梁頂齊平。
結(jié)算時要注意：有磚模的頂面不做防水底板墊層，磚模內(nèi)側(cè)的防水保護層是做水泥砂漿抹灰，與平面的細(xì)石砼保護層不同。
（2）4#樓周邊車庫基礎(chǔ)為承臺基礎(chǔ)，基礎(chǔ)墊層采用方木模板，墊層寬度為基礎(chǔ)磚模外擴10cm。
磚模外墊層寬度。
從現(xiàn)場施工看出:基礎(chǔ)墊層寬度為基礎(chǔ)外邊線外擴300mm（磚模200mm+墊層外擴100mm），圖紙中圖示尺寸為基礎(chǔ)外邊線外擴100mm。
結(jié)算時要注意：以圖紙為準(zhǔn)。
（3）5#樓周邊車庫基礎(chǔ)為獨立基礎(chǔ)，基礎(chǔ)超深部分用素砼澆筑，模板采用模板，寬度為基礎(chǔ)磚模外擴10cm。
獨立基礎(chǔ)墊層方木模板。
獨立基礎(chǔ)超深。
（4）主樓基礎(chǔ)為筏板基礎(chǔ)，該部位施工完成已隱蔽。（5）通風(fēng)井處高低差處，模板采用竹膠板模板。
5#車庫2區(qū)通風(fēng)井處高低差處理。
（6）現(xiàn)場為32個潛水泵，連續(xù)24小時不間斷抽水。
清單說明第二十二條中第2小條，所有的土方報價中，不論實際為土方、石方、淤泥、流沙等情況，以及在施工中可能發(fā)生的降排水費用，投標(biāo)單位均應(yīng)綜合考慮報價，結(jié)算不因任何原因而調(diào)整土方單價。
結(jié)算時要注意：此部分費用調(diào)整方法。
（7）主樓外墻保溫處理：防水層外直接做保溫板保護層，保溫板粘結(jié)方式為點粘，保溫板外直接做磚模。
從中標(biāo)文件中看出：地下室外墻保溫板為干鋪（清單描述：保溫隔熱墻1.部位:地下外墻2.材料品種、規(guī)格:干鋪50mm厚擠塑聚苯板）。
結(jié)算時要注意：1.防水層外直接做保溫板，無水泥砂漿保護層。2.保溫板現(xiàn)場做法與清單不符。
三、現(xiàn)場工作進度。
（1）、5#1區(qū)，施工至獨立基礎(chǔ)磚模、基礎(chǔ)超深處理?；A(chǔ)間防水底板墊層部分施工，防水及防水上細(xì)石砼保護層部分施工。外墻剪力墻腳手架部分搭設(shè)。
5#車庫1區(qū)現(xiàn)狀。
（2）5#2區(qū)，基礎(chǔ)鋼筋綁扎完成。
5#車庫2區(qū)鋼筋綁扎完成審計公司：
時間：
跟蹤審計工作計劃篇四
跟蹤審計是一種管理工具，能夠幫助組織及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，并確保組織達到其目標(biāo)。在進行跟蹤審計的過程中，我積累了一些寶貴的經(jīng)驗和體會。以下是我對跟蹤審計的心得體會。
首先，跟蹤審計是一個持續(xù)的過程。跟蹤審計并不是一次性的活動，而是一個持續(xù)不斷地進行的過程。通過定期的審計活動，我們可以快速了解組織的運營情況，檢測問題和隱患，并及時采取措施進行改進。在進行跟蹤審計時，我們應(yīng)該保持警覺，時刻關(guān)注組織的運營狀況，以及各個環(huán)節(jié)的細(xì)節(jié)。只有這樣，我們才能及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題，保證組織的持續(xù)健康發(fā)展。
其次，跟蹤審計需要具備專業(yè)的知識和技能。跟蹤審計需要進行大量的數(shù)據(jù)分析和處理工作，同時還需要熟悉相關(guān)的法規(guī)和規(guī)章制度。在進行跟蹤審計時，我們需要具備一定的專業(yè)知識和技能，以便能夠正確地進行數(shù)據(jù)分析和判斷。此外，我們還需要不斷學(xué)習(xí)和研究，跟上時代的步伐，了解最新的審計方法和技術(shù)。只有通過不斷學(xué)習(xí)和提升自己，我們才能更好地完成跟蹤審計工作。
再次，跟蹤審計需要與相關(guān)部門保持良好的溝通和合作。跟蹤審計不是孤立的工作，它需要與組織的各個部門和環(huán)節(jié)進行緊密的協(xié)同合作。在跟蹤審計的過程中，我們需要與負(fù)責(zé)相關(guān)工作的人員進行充分的溝通和了解，共同解決問題，推動工作的順利進行。同時，我們還需要及時向管理層和決策者匯報審計結(jié)果和建議，以便他們能夠及時采取相應(yīng)的措施進行改進。只有確立良好的溝通和合作機制，我們才能更好地完成跟蹤審計工作，提高組織的整體效益。
此外，跟蹤審計還需要具備良好的分析能力和解決問題的能力。跟蹤審計需要我們對數(shù)據(jù)進行準(zhǔn)確的分析和判斷，并根據(jù)分析結(jié)果提出相應(yīng)的解決方案。在進行跟蹤審計時，我們需要善于發(fā)現(xiàn)問題和隱患，并能夠運用專業(yè)知識和方法進行正確的分析和判斷。同時，我們還需要靈活運用各種解決問題的方法和手段，通過不同的途徑解決不同的問題。只有具備較強的分析和解決問題的能力，我們才能更好地完成跟蹤審計工作，提高組織的整體效益。
最后，跟蹤審計需要堅持原則和誠信。在進行跟蹤審計時，我們需要堅持客觀公正、真實有效的原則和準(zhǔn)則。不論面臨何種壓力和誘惑，我們都要堅持原則和誠信，不偏不倚地進行審計工作。只有這樣，我們才能真正發(fā)揮跟蹤審計的作用，為組織的健康發(fā)展保駕護航。
綜上所述，在進行跟蹤審計的過程中，我們需要保持警覺，做到持續(xù)審計；要不斷學(xué)習(xí)和提升自己，提高專業(yè)水平；要與相關(guān)部門保持良好的溝通和合作，共同解決問題；要具備良好的分析能力和解決問題的能力，確保工作的順利進行；要堅持原則和誠信，做到客觀公正、真實有效。只有通過以上的努力，我們才能更好地完成跟蹤審計工作，提高組織的整體效益。
跟蹤審計工作計劃篇五
新建縣經(jīng)濟責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組：
根據(jù)縣委黨的群眾路線教育實踐活動整改方案，結(jié)合“兩方案、一計劃、一清單”。就進一步規(guī)范全縣黨政科級主要領(lǐng)導(dǎo)干部任中和離任經(jīng)濟責(zé)任審計制度。依據(jù)中央紀(jì)委機關(guān)、中央組織部、中央編辦、監(jiān)察部、人力資源和社會保障部、審計署、國資委關(guān)于印發(fā)《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定實施細(xì)則》的通知精神，我們草擬了新建縣相關(guān)經(jīng)濟責(zé)任審計制度建設(shè)意見，請予審議。
附：1、建立健全經(jīng)濟責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組會議制度。
2、進一步規(guī)范明確審計對象范圍。
3、進一步規(guī)范審計程序和審計內(nèi)容。
4、進一步規(guī)范審計結(jié)果運用。
聯(lián)系人：周偉江。
跟蹤審計工作計劃篇六
受xx市審計局委托，我跟蹤審計小組于2013年10月24日至2014年1月7日參與xx項目工程的建設(shè)，對本工程施工建設(shè)進行全程跟蹤審計工作，堅持獨立、客觀、公正的原則，科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪M行計量工作和處理每一份周報、簽證，并向建設(shè)單位提出合理化建議，本著實事求是的態(tài)度對發(fā)生的工程量及造價進行有效的控制。
1、堅持每天的施工現(xiàn)場巡查工作，每天至少現(xiàn)場巡查一次；
2、記錄施工時真實情況，并做好隱蔽工程的拍照；
3、查看清單結(jié)合實際情況核減工程量及工程價款；
4、施工遇到問題，積極提出建議，做到監(jiān)督和服務(wù)并舉。
1、在例行巡查的過程中，我們發(fā)現(xiàn)部分雨水管質(zhì)量不過關(guān)，混凝土管壁有麻面、掉皮等不合格的現(xiàn)象。發(fā)現(xiàn)問題后，我們及時與監(jiān)理、業(yè)主及施工單位溝通，要求施工單位退回不合格的管道給廠家，并堅決不能用不合格的管道。
2、在例行巡查的過程中，我們發(fā)現(xiàn)拌合灰土的土里含有硅藻土，我們與監(jiān)理討論后，要求施工單位盡量不要用含有硅藻土的土，如果用硅藻土的含量不得超過20%。
3、監(jiān)理要求施工單位改正和改進的地方，我們會予以重申并提出合理的建議和要求，但施工單位若對于其要改正或改進的地方?jīng)]有改善或已開始改善但進展緩慢，這時我們會予以督促。
1、我們應(yīng)與被審計單位建立定期例會制度，多參加被審計單位的重要例會，及時了解、掌握項目有關(guān)情況，提出審計意見，并且作好會議記錄。
2、我們要做到更好的審計宣傳工作，使被審計單位了解跟蹤審計的程序、內(nèi)容及應(yīng)配合的要求，自覺接受審計。
3、我們應(yīng)該根據(jù)跟蹤審計實施方案的要求，要求被審計單位按照審計組規(guī)定的時間和方法報送工程結(jié)算資料。
跟蹤審計工作計劃篇七
六安-東石筍公路升級改造項目于年由市發(fā)展計劃委員會批準(zhǔn)建設(shè)。本項目位于金安區(qū)境內(nèi)，起點位于六舒路口k0+000終點位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn)k42+950.627，路線全長42.950.627km。本項目設(shè)計時速40km/h的二級公路,路基工程在老路基礎(chǔ)上拓寬至12m路面為新建路面，寬度為9m采用4cmac13細(xì)粒式瀝青混泥土、5cmac16粗粒式瀝青混凝土、32cm水泥穩(wěn)定碎石、20cm級配碎石結(jié)構(gòu)層。其中1標(biāo)段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等，2標(biāo)段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。2017年2月由金安區(qū)審計局及建設(shè)單位委托我公司對該道路建設(shè)項目了1、2標(biāo)段進行跟蹤審計服務(wù)。在金安區(qū)審計局的指導(dǎo)和支持下，我們公司六安-東石筍公路升級改造工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《六安-東石筍公路升級改造建設(shè)工程跟蹤審計服務(wù)協(xié)議》，根據(jù)國家審計署、省審計廳、省財政廳發(fā)布的有關(guān)文件精神，借鑒交通系統(tǒng)和其他部門大中型項目的管理經(jīng)驗，切實地開展了該項目跟蹤審計工作。為項目建設(shè)的投資控制嚴(yán)格把關(guān)，完成了跟蹤審計工作目標(biāo)和任務(wù)。現(xiàn)將主要工作情況進行總結(jié)匯報如下。
公司根據(jù)項目實際情況編制了《六安-東石筍公路升級改造工程項目建設(shè)過程跟蹤審計方案》、《六安-東石筍公路升級改造工程施工過程跟蹤審計實施程序、管理手冊》。安排具有實踐經(jīng)驗的注冊造價師擔(dān)任項目主審。
司領(lǐng)導(dǎo)的要求，忠于職守、勤于工作、扎根現(xiàn)場、務(wù)求實效，有力地配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我們都安排跟蹤審計組人員至工程現(xiàn)場，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復(fù)業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向?qū)徲嬏庍M行匯報。跟蹤審計組人員每周定期參加各工程的工地例會，會上通報每周的跟蹤審計情況并提出相關(guān)的意見和建議，處理造價問題。實時對施工現(xiàn)場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。同時，我們每月將我方的跟蹤審計詳細(xì)情況向?qū)徲嬏庍M行匯報，虛心接受審計處的工作指導(dǎo)，并將審計處領(lǐng)導(dǎo)對跟蹤審計的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時向業(yè)主工程分部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認(rèn)真落實。
三、抓重點、抓主流。
針對工程建設(shè)過程中影響造價的突出問題，及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。
含在合同措施費中的部分項目費用建議業(yè)主項目部不予計取，盡管由此產(chǎn)生了。
油庫后山的開山放坡施工，二次放坡結(jié)束時，跟蹤審計人員建議隨即對坡面進行噴錨支護或種植植被處理的保護措施，但未被采納;現(xiàn)在出現(xiàn)坡面失穩(wěn)，準(zhǔn)備進行支護施工，而目前山間的管線施工、山下的油罐和管線施工均已完成，且坡面已被雨水嚴(yán)重侵蝕和部分位置已經(jīng)滑坡，在這種情況下進行支護施工，勢必造成施工難度增加且工程費用和措施費用都會大幅增加。事實證明我們當(dāng)時的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫的消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設(shè)備基礎(chǔ)基坑開挖因地質(zhì)條件不好，而進行深挖回填砂石處理，造成工程造價增加合計至少在100萬以上，但是否經(jīng)過各方科學(xué)論證、方案比較，是否采用的是最經(jīng)濟合理、切實可行方案，不得而知。以后在處理上述較大變更的問題上，我們也建議業(yè)主能夠先組織代表技術(shù)方面的設(shè)計、監(jiān)理單位，代表經(jīng)濟方面的跟蹤審計單位，代表施工方面的工程承包單位，共同協(xié)商，集思廣益，優(yōu)選出技術(shù)可行、經(jīng)濟合理的處理方案?！皢柷堑们迦缭S，為有源頭活水來”。我們跟蹤審計工作一年來能夠開展得有聲有色，得益于公司審計處的熱情指導(dǎo)，得益于公司管道辦、各工程分部、項目部的密切配合，得益于我公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和跟蹤審計組全體人員的勤奮努力。今后，我們將繼續(xù)在審計處的指導(dǎo)下，加強工作的主動性、創(chuàng)造性，進一步提高跟蹤審計工作的質(zhì)量與水平，全心全意為業(yè)主做好造價咨詢服務(wù)。
跟蹤審計工作計劃篇八
第一段：引言（100字）。
跟蹤審計是一種重要的管理工具，通過對組織的運營過程進行跟蹤、記錄和分析，可以發(fā)現(xiàn)問題，改進業(yè)務(wù)流程，并確保組織的運營活動符合規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。在我參與跟蹤審計的過程中，我積累了一些心得體會，希望與大家分享。
第二段：理解與計劃（200字）。
在進行跟蹤審計之前，首先要深入了解組織的運營流程和業(yè)務(wù)重點，確定審計的目標(biāo)和范圍。然后，制定詳細(xì)的審計計劃，包括時間框架、參與人員和所需資源。在制定計劃的過程中，我學(xué)會了合理分配時間和資源，盡可能利用現(xiàn)有的數(shù)據(jù)和信息進行分析，確保審計工作的高效進行。
第三段：實施與分析（400字）。
在跟蹤審計的實施過程中，我發(fā)現(xiàn)了一些問題。首先，要對數(shù)據(jù)進行有效的收集和整理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。其次，要借助數(shù)據(jù)分析工具對數(shù)據(jù)進行深入分析，發(fā)現(xiàn)異常情況和潛在風(fēng)險。在實施審計的過程中，我學(xué)會了靈活運用不同的數(shù)據(jù)分析方法和工具，以便更好地理解數(shù)據(jù)背后的信息和業(yè)務(wù)流程。通過分析數(shù)據(jù)，我發(fā)現(xiàn)了一些流程改進的機會和潛在的風(fēng)險點。
第四段：問題解決與改進（300字）。
在發(fā)現(xiàn)問題后，跟蹤審計不僅要指出問題，還要提供解決方案和改進建議。在我參與的跟蹤審計中，我學(xué)會了如何與相關(guān)部門和人員開展有效的溝通，共同研究和解決問題。通過與業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的交流，我提出了一些針對性的改進建議，并跟蹤了問題解決的進展情況。通過這個過程，我意識到跟蹤審計不僅是一次發(fā)現(xiàn)問題的機會，也是一次為組織帶來改進的機會。
第五段：總結(jié)與反思（200字）。
通過參與跟蹤審計，我深刻認(rèn)識到審計不僅是一種對組織運營的監(jiān)督和監(jiān)控手段，更是一種促進持續(xù)改進和提高效率的工具。通過跟蹤審計，我可以及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保組織運營的合規(guī)性和高效性。我也認(rèn)識到，跟蹤審計需要團隊合作和協(xié)調(diào)，只有通過與相關(guān)部門和人員的密切合作，才能更好地實施審計活動并推動問題的解決和改進。跟蹤審計不僅需要具備相關(guān)業(yè)務(wù)知識和技能，還需要具備良好的溝通和團隊合作能力。通過不斷地學(xué)習(xí)和實踐，我相信我將能在跟蹤審計中發(fā)揮更大的作用，為組織的發(fā)展和持續(xù)改進做出更多的貢獻。
總結(jié)：通過參與跟蹤審計，我不僅學(xué)習(xí)到了業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)分析的方法和技巧，也意識到了跟蹤審計對組織運營的重要性。跟蹤審計可以幫助組織發(fā)現(xiàn)問題、改進流程，并確保組織持續(xù)符合規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。在跟蹤審計中，我學(xué)會了通過溝通和團隊合作來解決問題，并為組織的持續(xù)改進做出貢獻。通過反思和總結(jié)，我相信我將在未來的跟蹤審計工作中繼續(xù)成長、進步，并為組織的發(fā)展貢獻力量。
跟蹤審計工作計劃篇九
一、基本情況。
公安局業(yè)務(wù)技術(shù)用房改擴建工程共包括4個子項目（室內(nèi)外裝飾、弱電工程、電梯工程、環(huán)境工程），其中已完工子項目0個，進入決結(jié)算審計階段0個。
（一）本月工程完成情況：室內(nèi)外精裝修完成90%，弱電80%，電梯95%，環(huán)境20%。
（二）本月工程支付情況：室內(nèi)外精裝修工程已累計支付2294.1170萬元，指揮信息系統(tǒng)工程已累計支付128.3868萬元，本月無支付情況。
（三）本月土地征用、房屋拆遷等情況：該工作內(nèi)容在土建工程施工前已完成。
（四）本月資金到位及使用情況：無。
（五）本月工程發(fā)生的其他情況：無。
（二）審計成效。
1、在進行暫估價部分材料進行核價中，我方跟蹤審計人員會同建設(shè)單位、代建業(yè)主、監(jiān)理單位一同在市場上多家市場進行了詢價審核，在保證材料產(chǎn)品質(zhì)量的情況下所審核的暫估價部分材料基本上都在原暫估單價上進行了審減，確保了暫估價部分的材料不超原中標(biāo)價。
2、在建筑垃圾的安全文明按時費收方過程中我方跟蹤審計人員提出了質(zhì)疑，因項目是土建及精裝修工程交叉作業(yè)施工，施工方在收方過程中把歸屬于土建工程的建筑垃圾劃分在精裝修工程中，在被我方跟蹤審計人員發(fā)現(xiàn)后立即拒絕對土建工程的建筑垃圾進行收方簽證，確保了在本次交叉作業(yè)施工中造成重復(fù)收方簽證。
行結(jié)算辦理，預(yù)計增加投資約144.32萬元。根據(jù)上述問題我方跟蹤審計人員立即查閱了相關(guān)資料并就施工方提出的因工程量增加導(dǎo)致的費用增加跟施工方造價人員進行了工程量的復(fù)核，復(fù)核結(jié)果基本上與施工方的報送工程量一致。同時我們也查閱了項目前期資料發(fā)現(xiàn)立項批復(fù)的內(nèi)容室內(nèi)外裝飾工程沒有單獨進行立項，且審批時間為2011年11月2日，項目立項批準(zhǔn)后，建設(shè)單位及業(yè)主代理單位應(yīng)按照相關(guān)建設(shè)程序完善手續(xù)，現(xiàn)目前根據(jù)資料的整理情況，施工圖出圖時間為2012年6月，由***，概算批復(fù)時間為2013年5月20日，因此在長達近一年的工作時間中，建設(shè)單位及業(yè)主代理單位應(yīng)根據(jù)建設(shè)單位的辦公實際使用情況要求設(shè)計單位完善其施工圖的深化設(shè)計，并達到建設(shè)單位的辦公使用需求，確保在招標(biāo)過程前更加精確的編制最高限價，并使工程造價達到更好的控制效果。目前因設(shè)計深度不夠?qū)е略诟潘銓徍说倪^程中無法對既有建筑石材及玻璃幕墻進行算量計價。
（四）超撥進度款。
因各參建單位沒有對本月的月進度報表進行申報，因而本月未進行工程款的審核及支付。
三、審計評價。
建單位基本上人員配備完善，如目前工作量最大的現(xiàn)場邊收方邊施工的過程中都能確保各參建單位人員第一時間達到。
四、審計建議。
因項目已經(jīng)接近尾聲了，我方已跟建設(shè)單位及施工單位進行了多次交流，要求施工單位在目前照常施工的情況下，配備完善的內(nèi)業(yè)人員，對本工程的技術(shù)資料及經(jīng)濟資料進行整理并按照審計局的要求開始實施編制竣工決（結(jié)算）的相關(guān)送審資料確保在工程竣工驗收合格后一個月內(nèi)能報審竣工決（結(jié)算）。
五、下月審計工作計劃。
根據(jù)建設(shè)單位對既有建筑的使用要求，按時參加現(xiàn)場收方工作，并做好相關(guān)收方記錄及現(xiàn)場影像資料，做到無重復(fù)收方的發(fā)生，確保工程順利的實施。
（公章）。
2014年10月24日。
跟蹤審計工作計劃篇十
針對審計發(fā)現(xiàn)問題，提出具體可操作性建議。
附件：項目基本情況(信息表。
-1)資金支出(信息表-2)(季、半年、年報提交)建設(shè)情況(信息表-3)審計證據(jù)表(取證表-1)審計記錄單(取證表-2)整改通知書(建議表-1)審計建議書(建議表-2)審計業(yè)務(wù)臺賬表(臺賬表-3)協(xié)審單位：(蓋章)日期：
月報、季報、半年報、年報均應(yīng)按上述模板填寫，紙質(zhì)和電子版本各1份，由審計組長進行審核。
報告提交的最遲時間。
月報：2、3、5、6、8、9、11、12月5號前提交上月報告。
季報：4月、10月10號提交上一季度報告。半年報：7月10號前提交前半年度報告。年報：1月10號前提交上一年度報告。
跟蹤審計工作計劃篇十一
1.3、是落實施工有否變更、簽證手續(xù)是否齊全等；四是核查施工合同是否內(nèi)容明確，工期、質(zhì)量、材料市場價、獎懲規(guī)定等有否具體簽訂明確。只有了解上述情況，才能遵循求實公正的原則，既按國家、省、市有關(guān)工程價管理的政策、法規(guī)等辦事，又從實際出發(fā)，把施工圖紙，施工方法及變更設(shè)計有機地結(jié)合起來，完整地體現(xiàn)在工程結(jié)算書中。
2、把握好結(jié)算審核關(guān)鍵環(huán)節(jié):工程結(jié)算審核既然是建設(shè)工程造價控制中的最后階段，所以要提高工程結(jié)算審核質(zhì)量，除了認(rèn)真審核工程量、清單定額套用及費率標(biāo)準(zhǔn)外，尚需認(rèn)真做好以下幾個環(huán)節(jié)的工作：
2.1、認(rèn)真閱讀施工合同文件，正確把握合同條款約定，熟悉國家有關(guān)的法律、法規(guī)及行業(yè)有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真閱讀施工合同文件，仔細(xì)理解施工合同條款的準(zhǔn)確含義，是提高工程結(jié)算審計質(zhì)量的一個重要步驟。凡施工合同條款中對工程結(jié)算方法有約定的，且此約定不違反國家的法律、法規(guī)及行業(yè)有關(guān)規(guī)定的，那就應(yīng)按合同約定的方式進行工程結(jié)算。凡施工合同條款中沒有約定工程結(jié)算方法，事后又沒有補充協(xié)議或雖有約定，但約定不明確的，則應(yīng)按建設(shè)部與遼寧省的有關(guān)規(guī)定進行結(jié)算。施工合同是由建設(shè)方、施工方共同簽訂，雙方的權(quán)利、義務(wù)均以合同約定為準(zhǔn)。若有爭議，當(dāng)以合同為解決爭議的依據(jù)。
因此，審計人員一定會認(rèn)真閱讀施工合同文件，這樣才能在審計工作中善于發(fā)現(xiàn)問題，并采取有效的方法予以解決。
2.2、認(rèn)真審核材料價格，做好審價調(diào)研工作認(rèn)真審核材料價格，搞好市場調(diào)研，亦是提高結(jié)算審核質(zhì)量的一個重要環(huán)節(jié)。過去多數(shù)施工合同對材料價格的約定是：材料價格有指導(dǎo)價的按指導(dǎo)價，沒指導(dǎo)價的按信息價，沒有信息價的按市場價。此時，審價工作的一個工作重心就是材料市場價的調(diào)研。首先應(yīng)由施工單位提供建設(shè)方認(rèn)可品牌的材料發(fā)票，亦可由施工單位提供材料供應(yīng)商的報價單和材料采購合同，然后根據(jù)這些資料有的放矢地進行市場調(diào)研，則可提高詢價工作效率。但審計人員應(yīng)該清楚地知道，材料供應(yīng)商的報價和材料采購合同價與實際采購價會存在一定的差距。在審價實際工作中，應(yīng)當(dāng)找出“差距”，按實計算。需特別提出，審計人員對施工單位提供的材料發(fā)票，要仔細(xì)辨認(rèn)，分清真?zhèn)巍Ｒ驗槟壳按嬖趥€別承包商為獲取非法利潤，通過開假發(fā)票冒高材料價格的案例。這也是審計人員在結(jié)算審核工作中需要特別重視的地方。
2.3、認(rèn)真踏勘施工現(xiàn)場，及時掌握第一手資料在施工階段踏勘現(xiàn)場，及時掌握第一手資料，有利于提高工程結(jié)算審核質(zhì)量。隨著科技發(fā)展的日新月異，目前在工程審價中常常會遇到新的施工工藝和新材料，沒有現(xiàn)成可以套用的定額子目，需要審價人員自己測算人工、材料、機械的用量。收集這些新的施工工藝和新材料的基礎(chǔ)資料，是做好結(jié)算審核工作的前提條件。
3、結(jié)算審核方法工程結(jié)算的審核方法常用的有全面審核法、重點審核法和經(jīng)驗審查法，具體可根據(jù)時間和委托方的要求而定。
重點審核法是抓住工程預(yù)算中的重點進行審核，一般選擇工程量大或造價。
較高的項目、補充單價、計取的各項費用作為重點；
經(jīng)驗法是根據(jù)以往的實踐經(jīng)驗審查容易出現(xiàn)差錯的那部分工程項目。當(dāng)時間緊、規(guī)模大、預(yù)(結(jié))算編制質(zhì)量較好時，一般可采用經(jīng)驗法與重點法相結(jié)合的審核方法；若預(yù){結(jié)}算編制質(zhì)量較差，則宜采用全面審核法。以上方法往往還結(jié)合對比審核法、統(tǒng)籌法等以提高工作效率和審核質(zhì)量。結(jié)算審核具體方法如下：
3.1、看圖法即看圖核實工程量與工程價款，審定工程造價的一種方法。工程結(jié)算審計，首先必須認(rèn)真仔細(xì)地看清所有的施工圖紙，才能全面準(zhǔn)確無誤地計算審定工程造價的真實性。要求審計人員必須熟練掌握所有的建筑識圖知識，不僅要看建筑施工圖，而且要看結(jié)構(gòu)施工圖和竣工圖；不僅要看水電平面圖，而且要看水電系統(tǒng)圖；不僅要將每一張圖紙看懂吃透，而且要將所有的圖紙綜合分析。只有在認(rèn)真看懂吃透圖紙的基礎(chǔ)上，才能發(fā)現(xiàn)問題、揭露問題?？磮D法是工程結(jié)算審計最基本、最普遍、最常用的方法，它貫穿工程結(jié)算審計的始終。
3.2、觀察法它是指審計人員親臨建筑現(xiàn)場，對審計事項進行實地觀察，調(diào)查了解建設(shè)項目的實際情況，發(fā)現(xiàn)疑點，驗證事實，核實實際工程量，審定工程造價的.一種方法。
3.3、詢問法它是指審計人員通過詢問被審計單位參與項目管理的負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人、知情人或施工單位施工員、預(yù)算員、知情者，以證實工程量與工程價款的真實性、合理性的一種方法。審計人員通過詢問獲得的審計線索有可能引出有力的審計證據(jù)，揭露事實的真相。所以詢問法也是工程決算審計最直接、最常用的一種有效的方法。
3.4、調(diào)查法它是指審計人員深入實際進行調(diào)查研究，以查證工程量與工程。
價款的真實性、合理性的一種方法。如對水電主材價格進行市場調(diào)查分析，對工程量進行調(diào)查走訪等。調(diào)查法是工程決算審計一種切實可行的有效方法。
3.5、取樣抽查法它是指審計人員會同建設(shè)單位有關(guān)人員與施工單位有關(guān)人員到建筑現(xiàn)場，對有疑點的隱蔽工程進行挖開取樣核實工程量與工程價款的方法。取樣法比較直接，容易驗證出問題的真假，但工作量大，需組織有關(guān)各方到項目實地。所以一般實行抽樣定點的方式。
3.6、分析法它是指審計人員運用各種系統(tǒng)方法，對工程項目的具體內(nèi)容進行分離和分類，然后綜合分析，發(fā)現(xiàn)疑點，揭露問題的方法。分析法的目的在于：
1）通過分析查找可疑事項，為審計工作尋找線索，進而查出各種錯誤和弊端；
2）通過分析來驗證各種資料（如施工合同、施工圖紙、隱蔽工程簽證等資料）所反映的工程項目的真實情況，進而核實實際工程量與審定工程造價。
3.7、測量法即審計人員深入建筑現(xiàn)場，對照施工圖紙，實地測量有關(guān)工程量（如門窗洞口的大小、建筑物的長寬高等），計量有關(guān)器材物質(zhì)數(shù)量（如配電箱數(shù)量、燈具數(shù)量、水暖器材的數(shù)量等），確定核實工程結(jié)算工程量與造價真實性、合理性的一種審計方法。
3.8、核對法指在工程結(jié)算審計中用一種記錄或資料同另一種記錄或資料進行查對，用相互驗證和復(fù)核的手段，驗證工程決算工程量與造價真實性、合理性的一種審計技術(shù)方法。
以發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的差錯，提高工程造價的準(zhǔn)確性。
4.1、五步復(fù)核的運用第一步，分析性復(fù)核。分析性復(fù)核是獲取審計證據(jù)的一種基本方法，對工程造價審計來說，就是對工程立項、招投標(biāo)、合同簽訂等影響工程造價的諸因素及工程造價文件中的重要比率進行分析，確定是否存在可能影響工程造價準(zhǔn)確性的異常情況，以確定重點審計領(lǐng)域。分析性復(fù)核的主要內(nèi)容如下：
（1）項目立項（可行性研究、審批人、審批時間、審批文件）是否符合規(guī)定。
（2）項目招投標(biāo)情況是否符合國家法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定。
（3）施工合同、補充合同的簽訂是否符合規(guī)定。
（4）工程造價文件的編制單位、編制人是否具有相應(yīng)資質(zhì)，是否已簽章。
（5）工程結(jié)算、決算是否與預(yù)算存在重大差異。
（6）單位造價與同類工程平均單價是否存在重大差異。
（7）主要材料、設(shè)備用量與定額含量或設(shè)計含量是否存在重大差異。
第二步，工程量復(fù)核。計算工程量耗用時間長、工作量大，是確定工程造價的重要環(huán)節(jié)。對工程量的復(fù)核，主要包括下列內(nèi)容：
（1）工程內(nèi)容是否與圖紙、設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證相符。
（2）工程量計算是否符合清單定額及工程量計算規(guī)則。
（3）工程量單位是否與清單定額單位一致。
（4）工程量計算公式是否清晰明了，是否注明了工程部位（層次、軸線、標(biāo)高）。
（5）工程量計算精確度是否符合規(guī)定。
（6）工程量計算順序是否按施工順序或清單定額上的順序。
跟蹤審計工作計劃篇十二
為了進一步鞏固xx的成果，提高xx項目嚴(yán)格規(guī)范水平，根據(jù)xx安排，結(jié)合xx要求，審計部門組成審計組，對xx項目進行專項審計，具體安排如下：
一、實施目的。
通過此項審計的開展，梳理相關(guān)資料，增強項目開展的規(guī)范、節(jié)約力度，達到控制造價的目的。
二、審計對象。
xxxx。
三、審計期間及審計范圍。
xxxx。
四、審計依據(jù):。
xxxx。
五、人員安排。
審計組長：xx。
審計組員：xx。
四、時間安排。
檢查工作時間：xxx。
五、檢查內(nèi)容1、xx項目開工至今的所有項目實施管理情況，重點關(guān)注以下內(nèi)容：
1
（1）項目管理的各項流程是否符合xx制度要求。
（2）達到公開招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的項目（包括暫估價項目和暫估價材料）是否進行了公開招標(biāo)。
（3）合同條款是否與招標(biāo)文件及投標(biāo)承諾一致，合同是否經(jīng)過xx部門的審核，簽字是否齊備。
（4）合同條款中預(yù)付款、進度款、結(jié)算款的支付進度和方式是否實際執(zhí)行到位。
（5）項目各參建方是否按合同約定的工作內(nèi)容、工作方法進行工作。
（6）如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責(zé)任處理方式執(zhí)行。
2、xx開工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點關(guān)注以下內(nèi)容：
（1）設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的程序是否符合合同條款的約定；
（2）簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的；
（3）是否有書面約定計價方式的，約定是否合理；
（5）變更、簽證是否有重復(fù)申報的；
（6）變更、簽證是否真實有效。
3、xx項目投資控制情況。重點關(guān)注以下內(nèi)容：
（1）各單項項目合同金額的支付情況，占合同金額比率；
（2）所有項目發(fā)生費用占批復(fù)投資額比率，是否有超概算情況。
4、xx項目會計核算的賬務(wù)處理情況，重點關(guān)注成本項目分類的合理性及入賬金額的準(zhǔn)確性。
5、xx項目資料歸檔是否及時、完整。
現(xiàn)場審計與抽樣審計結(jié)合。
七、檢查要求：
審計組將依照各項相關(guān)制度和規(guī)定，依照本方案獨立的開展本次專項檢查工作，并在檢查過程中加強溝通協(xié)調(diào)，征求各方意見，保證檢查結(jié)果真實有效，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。
xxxxxx。
x年x月x日。
跟蹤審計工作計劃篇十三
華益造價綜字〔2012〕011號。
福建華益工程造價咨詢有限公司文件。
根據(jù)《2011年福建省高速公路建設(shè)項目委托跟蹤審計合同協(xié)議書》（合同編號：閩高跟審2011b6），受福建省高速公路建設(shè)總指揮部、泉州晉石高速公路有限責(zé)任公司（以下簡稱：晉石高速公司）委托，于2012年3月29日進駐，對該司進行第二次跟蹤審計，經(jīng)泉州審計局領(lǐng)導(dǎo)的支持和關(guān)懷，晉石高速公司各部門積極配合，審計工作按原計劃順利進行，并于2012年11月份結(jié)束第二階段工作。我們的跟審工作取得了一定的成果，但也還存在一些困難和不足，現(xiàn)就我們2012年的跟審工作總結(jié)如下：
一、委托跟審項目基本概況。
工程量有土石方300萬m、互通6處、隧道4座、特大橋4座、大橋10座、涵洞27道、通道11處。主線及圍頭疏港支線起點至龍湖互通段采用六車道高速公路標(biāo)準(zhǔn)，路基寬度33.50米；支線龍湖互通至終點采用四車道高速公路標(biāo)準(zhǔn)，路基寬度26米。
項目總投資：40.08億；建設(shè)工期：2010年4月至2013年12月，工期4年。
本項目業(yè)主：為泉州晉石高速公路有限責(zé)任公司，由泉州市交通委組織實施項目建設(shè)。相關(guān)單位的基本情況如下：
（1）設(shè)計方：福建省交通規(guī)劃設(shè)計院。
（2）監(jiān)理方：內(nèi)蒙古華訊工程監(jiān)理咨詢有限責(zé)任公司。
（3）檢測服務(wù)方：江蘇省交通規(guī)劃設(shè)計院有限公司。
（4）施工方：
a1標(biāo)段由中交第三公路工程局有限公司施工，a2標(biāo)段由中鐵七局集團有限公司施工，a3標(biāo)段由中鐵大橋局股份有限公司施工，a4標(biāo)段由中交第二航務(wù)工程局有限公司施工，la1標(biāo)段由中鐵十四局集團第四工程有限公司施工，la2標(biāo)段由中鐵十四局集團有限公司施工，2）路面部分：由江西省交通工程集團公司施工。3）機電部分：由億陽信通股份有限公司施工。4）房建部分：由福建省第五建筑工程公司施工。
5）綠化部分：由福建大農(nóng)景觀建設(shè)有限公司施工。
根據(jù)《福建省高速公路建設(shè)項目跟蹤審計工作方案》第二階段實施階段審計的內(nèi)容和重點，結(jié)合《2012年福建省高速公路建設(shè)項目跟蹤審計質(zhì)量考評表》以及《福建省高速公路建設(shè)項目全過程跟蹤審計關(guān)鍵點》開展第二階段即項目實施階段的跟蹤審計工作。
（一）、關(guān)注工程質(zhì)量，對工程質(zhì)量或投資造價有重大影響的隱蔽工程、重點環(huán)節(jié)、重要部位跟蹤審計。
（1）路基上路床30cm采用砂性土填筑的跟蹤審計。
省高指標(biāo)準(zhǔn)化施工指南中要求上路床30cm填砂類土，但實際沒能完全做到。要求在設(shè)計文件中將上路床30cm填料的工程量單列，單獨報價計量。該填料的顆粒組成要求如下：0.075mm的顆粒含量應(yīng)大于75%，0.002mm的粘粒含量應(yīng)小于10%。
標(biāo)價工程量清單（按招標(biāo)文件規(guī)定調(diào)整后），以a4標(biāo)段為例：204-1-b-2填砂性土（路堤上路床部分），單價為37.64元/m3。204-1-e借方填筑（不分土方、石方、土石混填），單價為19.09/m3。
（2）現(xiàn)場關(guān)鍵點的跟蹤審計。
la1標(biāo)段：lk9+510燒灰大橋石獅側(cè)橋頭錐坡鋪砌和骨架護坡石料采用拆除房子后的已經(jīng)使用過的石料，而且石料表面盡是污泥，以上情況違反《公路工程標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》（2009年版）技術(shù)規(guī)范413.02對于石料質(zhì)量的要求：
1、石料應(yīng)強韌、密實、堅固與耐久，質(zhì)地適當(dāng)細(xì)致，色澤均勻，無風(fēng)化剝落和裂紋及結(jié)構(gòu)缺陷。石料應(yīng)取自成品質(zhì)量滿意的采石場。2、石料不得含有妨礙砂漿的正常粘結(jié)或有損于外露面外觀的污泥、油質(zhì)或其他有害物質(zhì)。石料的運輸、儲存和處理，應(yīng)不使有過量的損壞和廢料。監(jiān)理單位也未對進場材料進行檢查。
la2標(biāo)段：樁號lk14+580--600位臵，發(fā)現(xiàn)路堤邊坡拱型骨架塌陷、路肩硬化預(yù)埋排水管埋臵位臵不合理。路基邊坡拱型骨架多處出現(xiàn)斷裂、破碎。
a2標(biāo)段:路基填筑施工并未按照《福建省高速公路施工標(biāo)準(zhǔn)化管理指南》（路基路面）p15(8)、隨著填方高度的增加，路基頂應(yīng)設(shè)臵截水埂。截水埂應(yīng)開口設(shè)臵臨時排水溝，其間隔不得大于50m，臨時排水溝采用機磚砌筑，以免沖刷邊坡。
p16（11）、填方路基必須按路面平行面分層控制填土高程，分層填筑的各層間應(yīng)平整，符合平縱坡要求，不得出現(xiàn)積水，以免影響填筑及碾壓質(zhì)量。嚴(yán)格實行“劃格上土，掛線施工，平地機整平”。
要求施工單位對積水塌陷部分路基和邊坡進行處理。
a3標(biāo)段：樟井特大橋晉江側(cè)橋臺臺背回填不符合設(shè)計圖紙標(biāo)示的縱向長度，臺背回填施工未采用小型夯實機，臺背回填未畫線。該標(biāo)段臺背回填施工存在較多問題，要求整改。
a4標(biāo)段：荊山特大橋箱梁縱向濕接縫鋼筋焊接長度不足，部分焊點已經(jīng)斷開，橋面鋪裝混凝土因高溫養(yǎng)護不及時，混凝土表面產(chǎn)生很多裂縫。標(biāo)段起點至荊山隧道進口段落右側(cè)路基矩形邊溝底板施工不符合設(shè)計圖紙和施工規(guī)范。
（二）、檢查履行合同情況，主要檢查合同各方是否認(rèn)真履行合同條款，有無轉(zhuǎn)包、違法分包工程等情況。
（1）a3標(biāo)段工程分包情況調(diào)查。
分包內(nèi)容：涵洞、路基土石方及附屬工程。
本合同無甲供料；無甲供機械設(shè)備；
2、該分包合同第十五條合同報酬的標(biāo)準(zhǔn)及原則。
勞務(wù)承包綜合單價為乙方實施并完成本合同工程《涵洞及路基工作量清單》作業(yè)內(nèi)容所包括的工、料、機、測量及試驗、管理、利潤、稅金、保險、風(fēng)險、調(diào)遣、安全生產(chǎn)、文明施工等一切費用以及隱含的風(fēng)險費用總和。具體分包內(nèi)容工程量、單價及金額詳見《涵洞及路基工作量清單》。以上合同內(nèi)容說明：該合同為涵洞、路基施工專業(yè)工程分包合同，該標(biāo)段存在工程分包情況。
※要求施工單位中鐵大橋局集團第二工程有限公司按照招標(biāo)文件規(guī)定的分包項目情況表寫明分包人以往做過的類似工程，包括工程名稱、地點、造價、工期、交工年份和其發(fā)包人與總監(jiān)理工程師的姓名和地址。
※要求施工單位中鐵大橋局集團第二工程有限公司按照福建省高速公路建設(shè)總指揮部文件（閩高路工【2006】20號）文件要求登記以下內(nèi)容：
1、附表1專業(yè)分包、勞務(wù)分包登記表2、附表2分包企業(yè)現(xiàn)場管理人員花名冊。
銅陵鑫銅建設(shè)工程造價咨詢有限責(zé)任公司。
銅陵市銅蕪路延伸段、東部城區(qū)二號路及官湖道工程。
2013年3月由銅陵縣審計局委托我公司對銅陵市銅蕪路延伸段、東部城區(qū)二號路及官湖道道路建設(shè)項目進行跟蹤審計服務(wù)，在銅陵縣審計局的指導(dǎo)和支持下，并依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和制度、規(guī)范,我公司針對該項目，開展了施工全過程的造價控制與管理工作，即將原來的結(jié)算審計—事后審計的時間、空間進行了科學(xué)地調(diào)整，把事后審計變?yōu)槭虑盎蚴轮袑徲?；把結(jié)算中以辦公室為空間的審計搬到駐現(xiàn)場審計；把事后結(jié)算一攬子解決造價問題改換成即時發(fā)現(xiàn)問題即時處理；在為業(yè)主處理設(shè)計變更、合同跟蹤、隱蔽工程、索賠等方面做好扎實的基礎(chǔ)工作，旨在有效控制和真實反映工程造價,維護業(yè)主的合法權(quán)益,完善建設(shè)項目管理,提高政府投資效益。
銅陵市銅蕪路延伸段、東部城區(qū)二號路及官湖道工程由銅陵縣城鄉(xiāng)建設(shè)投資開發(fā)有限責(zé)任公司（東部城區(qū)）投資建設(shè),由銅陵市規(guī)劃勘察設(shè)計院設(shè)計，安徽中天工程造價咨詢有限責(zé)任公司監(jiān)理,銅陵營造有限責(zé)任公司承建,該項目為瀝青砼路面，其中：銅蕪路延伸段長1225米，東部城區(qū)二號路長244米，官湖道長1038米。施工范圍為設(shè)計圖紙范圍內(nèi)道路、雨污水、路燈等項目?？偼顿Y（合同造價）：28563484.19元，合同計劃工期為150日歷天。但由于銅陵市銅蕪路延伸段、東部城區(qū)二號路及官湖道工程項目實施前，施工項目范圍內(nèi)大量征地拆遷工作沒有完成，嚴(yán)重影響了施工進度，直至2014年7月才完成施工范圍內(nèi)征地拆遷工作，使工期嚴(yán)重滯后。目前老銅蕪路仍需通車使用，致使銅蕪路延伸段與老銅蕪路交接部位不能施工。
目前，銅蕪路延伸段已完成780米中粒式瀝青砼攤鋪，官湖道工程已全部。
完工，東部城區(qū)二號路已完成土方挖運工作。截止2014年12底，該項目已完合同內(nèi)工程量約70%，累計支付工程款1270萬元?，F(xiàn)將主要工作情況進行總結(jié)匯報如下。
公司根據(jù)項目實際情況編制了《銅陵市銅蕪路延伸段、東部城區(qū)二號路及官湖道工程跟蹤審計方案》、安排具有實踐經(jīng)驗的注冊造價師擔(dān)任項目主審。
依據(jù)《跟蹤審計方案》、施工合同、財政部、建設(shè)部《建設(shè)項目審計實施辦法》、《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》、相關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)以及我公司相關(guān)審計指導(dǎo)性文件的要求等，密切配合建設(shè)單位以及項目監(jiān)督組，在合同管理、工程設(shè)計變更、工程量的驗收、進度款支付、工程決算等方面，深入細(xì)致、全方位、多角度、開拓性地開展了跟蹤審計工作。
我公司跟蹤審計組于2013年3月份開始開展工作，在項目施工中，將主要分部分項工程的質(zhì)量、投資及施工安全有較大影響，事后又取證困難的基槽驗收及超深處理等工作，施工之前就確定為審計重點，我公司審計人員按預(yù)控方案及時到施工現(xiàn)場參與測量并進行相應(yīng)記錄，并要求按設(shè)計及地質(zhì)勘察人員要求的處理方案處理，以確保工程質(zhì)量并節(jié)約資金的要求。目前因地質(zhì)等原因造成路基變更處理的如：a.銅蕪路延伸段k19+460至k19+600處挖至設(shè)計標(biāo)高后，路床下仍為淤泥質(zhì)土；b.觀湖道k0+600至k0+220處為水田及池塘。路基出現(xiàn)上述現(xiàn)象路段采用毛石墊層和礦渣換填，銅蕪路延伸段增加：挖淤泥約20000m3，毛石墊層約19000m3；觀湖道增加挖淤泥約27000m3，毛石墊層4600m3，礦渣19000m3；增加投資：銅蕪路延伸段增加約280萬元，觀湖道增加約355萬元。東部城區(qū)二號路路基待處理。
根據(jù)施工過程跟蹤審計的特點，實時對施工現(xiàn)場進行勘察，參加隱蔽工程。
驗收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。自2013年3月至2014年12月，整理、發(fā)布跟蹤審計月（季）報，對前期所做工作作出記錄及發(fā)表建議，截止日前，共發(fā)布跟蹤審計月（季）報10期，其中包括建設(shè)工程項目跟蹤記錄表30份、現(xiàn)場施工圖片150余張，參加現(xiàn)場實測15次，各類中間驗收、隱蔽驗收20余次。對一般性問題，現(xiàn)場審計人員用口頭的形式向有關(guān)單位和部門發(fā)表審計意見，并視其重要程度在事后補做審計紀(jì)錄，如2013年12月25日監(jiān)理單位召開工程例會中，審計人員要求施工方盡快完善隱蔽簽證資料、超深處理的書面設(shè)計變更。對發(fā)現(xiàn)的重大、有傾向性或經(jīng)多次提出屢禁不止的問題，以及發(fā)現(xiàn)的設(shè)計方案存在缺陷的問題，及時出具正式審計文書，同時要求被審計單位反饋整改意見，該工程暫未出現(xiàn)此類情況。
三、2015年工作計劃。
1、做好工程竣工結(jié)算工作。重視工程竣工結(jié)算工作，應(yīng)建立工程量核對備案制度和內(nèi)部復(fù)核制度，定期跟蹤檢查、監(jiān)督管理。
2、審查隱蔽驗收記錄和設(shè)計變更及各種經(jīng)濟簽證是否合理、合規(guī)、及時、完整、真實。
3、繼續(xù)履行現(xiàn)場跟蹤審計職能，搞好相關(guān)銜接工作，及時收集相關(guān)資料。我公司跟蹤審計工作一年來能夠開展得有聲有色，得益于銅陵縣審計局領(lǐng)導(dǎo)及其他有關(guān)同志的大力支持和密切配合。今后，我們將繼續(xù)在銅陵縣審計局的指導(dǎo)下，加強工作的主動性、創(chuàng)造性，以進一步提高跟蹤審計工作的質(zhì)量與水平，全心全意為項目業(yè)主做好造價咨詢服務(wù)。
銅陵鑫銅建設(shè)工程造價咨詢有限責(zé)任公司。
二0一五年元月二十五日。
附：工程項目跟蹤記錄圖片18張。
1工程項目跟蹤記錄圖片銅蕪路延伸段k19+920至k20+020水田處淤泥。
3工程項目跟蹤記錄圖片官湖道k0+740至k0+860處水塘淤泥測量記錄。
員工個人年度工作總結(jié)報告姓名：xxxxxx級別：xxxxxx。
xxx年x月至xx年x月，作為xxxxx全過程跟蹤審計駐場的唯一人員，一直在工地上負(fù)責(zé)區(qū)管中心項目的駐外審計工作。
一．具體工作內(nèi)容如下：
7.總結(jié)整個項目跟蹤審計過程中存在的問題及值得發(fā)揚的經(jīng)驗，并提交項目審計報告書。
以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。同時，我每周、月將我的跟蹤審計詳細(xì)情況向主審進行匯報，虛心接受主審的工作指導(dǎo)，并將跟蹤審計的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時向業(yè)主工程部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認(rèn)真落實。
二．總結(jié)和規(guī)劃。
從xxxx年xxx月到xx年xxx月這一年里，針對xxxxx項目全過程跟蹤審計情況，已經(jīng)出具了xxx份審計意見；xxx份結(jié)算審核報告，xxx份招標(biāo)控制價審核報告，完成預(yù)付款、進度款審核xxx項，完成工程簽證及項目審批報審項目xxxx項，從2014到2015年度累計審減金額xxxxxx元。通過這段時間的工作，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了嚴(yán)謹(jǐn)樸實的良好作風(fēng)，受到了業(yè)主方對我努力工作的認(rèn)可和表揚。在總結(jié)成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學(xué)習(xí)，努力提高自己的專業(yè)水平，全面綜合學(xué)習(xí)，爭取做一個多面手；注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。因為審計工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中，所以我會嚴(yán)格按照法律條例及合同規(guī)章制度審查，為委托方負(fù)責(zé)，幫助其掌控好建設(shè)的投資支出。
在今后的工作中，我會繼續(xù)誠懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。發(fā)揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在扎實穩(wěn)進的同時再上新臺階，為公司蒸蒸日上添磚加瓦貢獻自己的一份力。
跟蹤審計工作計劃篇十四
*****：
按照《******》及審計項目閉環(huán)管理的要求，*****于****年*月**日至**月**日期間，對*********進行了跟蹤審計，現(xiàn)將**********跟蹤審計情況通報如下：
《********》中***個問題，必要時會對相關(guān)問題延伸審計。
二、審計總體情況。
本次跟蹤審計情況結(jié)合了******反饋的整改說明的驗證情況、實地抽查的審計情況兩個部分。針對審計報告中提到的*****問題。進行資料抽查和現(xiàn)場查勘。
經(jīng)過對*****問題整改資料的抽查，審計組認(rèn)為*****對**審計發(fā)現(xiàn)的**個問題全部整改完成，審計發(fā)現(xiàn)整改合格率100%。由于本次跟蹤審計采取抽查的方式進行，不可能覆蓋所有經(jīng)濟事項，審計中有可能不能百分之百發(fā)現(xiàn)未整改的問題。
三、
具體整改情況。
1、*****。
整改情況：*****。
2、****。
經(jīng)對***年***發(fā)生的經(jīng)濟事項進行實地抽查驗證，審計組認(rèn)為《*****》文件中審計發(fā)現(xiàn)的.**個問題在*****得到有效整改，整改率為100%，整改情況如下表：
跟蹤審計工作計劃篇十五
（第xx期）。
審計項目名稱：
編制時間：年月日1。
我公司于xxxx年xx月xx日至xx月xx日派出xx名專業(yè)技術(shù)人員（xxx和xxx），前往施工現(xiàn)場（或xx縣xxxxxx單位）對xxxxxxxxxx項目進行xxxx（跟蹤、過程控制、結(jié)算）審計。
1、工程項目名稱：
2、工程項目立項依據(jù)：
3、工程項目招投標(biāo)及合同簽定情況：
4、工程建設(shè)基本情況：
（注：跟蹤審計項目要附審計調(diào)查月報表）。
1、實施審計人員、審計工作時間：
2、審計工作過程概述：
3、審計中發(fā)現(xiàn)的問題，被審計單位對問題的反饋及采納情況（要附相關(guān)資料）：
審計發(fā)現(xiàn)的問題具體為四部份。
（1）標(biāo)題。
2
（2）審計查出的違法、違規(guī)事實（會計期間、具體行為）。
（3）定性依據(jù)。表述為：以上行為違反了******（適用的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件、行業(yè)規(guī)定）的規(guī)定。
（4）審計建議。處理、處罰依據(jù)及處理、處罰意見。表述為：根據(jù)******（適用的處理、處罰依據(jù)）的規(guī)定，建議：責(zé)令改正，******（具體審計處理或處罰建議）。
每類問題一般應(yīng)列有小標(biāo)題。小標(biāo)題應(yīng)當(dāng)是三個要素，即問題（定性）、金額（定量）及處理處罰建議意見。
在引用法律和法規(guī)時，一般應(yīng)列明文件名稱、具體條款號；在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時，一般應(yīng)列明發(fā)文單位、文件名稱、發(fā)文號、具體條款號。
被審計單位對查出問題的反饋及采納情況單獨表述。
審計工作月報編寫人（簽名）：
參加審計工作人員（簽名）：
出具審計月報的參審中介機構(gòu)（簽章）：
跟蹤審計工作計劃篇十六
x物業(yè)公司是x控股有限公司下屬三級子公司隸屬于x房地產(chǎn)公司管理。根據(jù)數(shù)天來對物業(yè)公司總部、各項目管理處的走訪、調(diào)查、了解，發(fā)現(xiàn)物業(yè)公司分別制定了物業(yè)中心經(jīng)理職責(zé)、業(yè)主投訴處理辦法、樓層保潔員職責(zé)、每日巡查制度、院區(qū)保潔崗位制度等內(nèi)控及各項規(guī)章制度，同時在內(nèi)部控制制度的執(zhí)行方面尚可，執(zhí)行力相對薄弱的是財務(wù)部門的監(jiān)督、管理職能尚未完全發(fā)揮。
通過對物業(yè)公司財務(wù)收支的真實性的審計及對其內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況作進一步的審核，揭示物業(yè)公司及各項目中心在財務(wù)和內(nèi)部控制制度方面存在的問題和不足，綜合分析問題產(chǎn)生的原因，提出切實可行的整改建議，促進公司治理結(jié)構(gòu)的完整、改善其管理行為和提高物業(yè)公司經(jīng)濟效益水平。
（一）審計的范圍針對物業(yè)公司基本情況，審計的范圍將包括：物業(yè)公司及各個項目中心xxxxx年度財務(wù)收支的真實性、合法性；出租房屋及樓體廣告合同的簽訂及執(zhí)行情況；對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況作進一步的審核；對重大問題可依法追溯到以前年度及其他相關(guān)單位。
（二）審計的內(nèi)容和重點針對物業(yè)公司基本情況，審計的重點為：
1、以物業(yè)費、房屋租賃收入和員工工資、日用品采購支出為主線，采用財務(wù)審計與效益審計相結(jié)合的方式，核實物業(yè)公司和各項目中心收支真實性、合法性。物業(yè)公司是以物業(yè)費、網(wǎng)點（x房地產(chǎn)公司所有）租賃收入、樓體廣告牌收入等項目為主要收入來源。而員工工資、采購費用、維修費用及總部業(yè)務(wù)招待費等為主要支出項目。物業(yè)公司共計10個項目中心，因總部財務(wù)對各項目管理處內(nèi)部控制相對不完善，故針對各項目中心審核的工作量會相對增加。且各項目管理處員工流動頻率高，對其員工工資管理這塊的審核難度會相應(yīng)增大。另各項目具體情況不一樣，如美瓴居尚有停車費收入，福苑小區(qū)地下室租賃收入等個別項目需審查。
2、進一步審核物業(yè)公司及各項目中心單位內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況，審核其內(nèi)部控制制度的具體執(zhí)行情況。通過初步的調(diào)查了解到因房地產(chǎn)售后與施工單位對涉及建筑房屋質(zhì)量等系列問題不能協(xié)調(diào)一致及時解決，給物業(yè)的管理帶來了一定的難度，既牽扯物業(yè)公司的人力、精力并直接導(dǎo)致天晟苑等多個項目的部分業(yè)主情緒不滿，拖欠物業(yè)費。另外由于報酬、工作量的'原因，物業(yè)公司部分崗位人員缺失情況嚴(yán)重，衛(wèi)生保潔、保安、管家、維修人員短缺。根據(jù)初步的調(diào)查了解，下一步的工作將側(cè)重于安全保衛(wèi)、衛(wèi)生環(huán)境和服務(wù)職能等重點工作環(huán)節(jié)的審核，從受理的業(yè)主投訴入手，向有關(guān)人員進行咨詢，并深入現(xiàn)場實地查勘和測試，從而得出比較真實、可靠的結(jié)果。
3、對出租房屋及樓體廣告的合同的簽訂及執(zhí)行情況進行審核。對部分有租賃或廣告收入的項目中心進行專項審查，主要采取比照附近位置、價位、合同簽訂時間和問詢相關(guān)人員的方式，對租賃合同、廣告合同的真實性、效益性做出判斷。根據(jù)國家及公司有關(guān)規(guī)定，審查物業(yè)公司各職能部門和各項目中心負(fù)責(zé)人在執(zhí)行托管合同和合同管理目標(biāo)過程中，有無不按合同執(zhí)行的情況。
（一）對貨幣資金進行審計：
1、對現(xiàn)金日記賬進行審核，對現(xiàn)金進行突擊盤點，并現(xiàn)金日記賬核對相符；
2、檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否定期編制并經(jīng)復(fù)核，審計銀行賬戶開立的合規(guī)性；
3、檢查支票領(lǐng)用情況，是否設(shè)立登記簿和支票存根，關(guān)注收款收據(jù)管理的合理性；
4、驗證貨幣資金在會計報表上披露的真實性。
（二）對應(yīng)收應(yīng)付款審計：
1、檢查應(yīng)收賬款明細(xì)賬與總賬余額是否相符；
3、審查是否?？顚Ｓ?，是否設(shè)置專賬進行核算管理，有無擠占挪用的情況發(fā)生。
（三）對固定資產(chǎn)、低值易耗品審計：
1、對賬面上的固定資產(chǎn)、低值易耗品進行盤點；
2、查看是否有已損壞未報損，或已購買未入賬現(xiàn)象發(fā)生。
起訖日期xx年5月8日向被審計單位送達審計通知書，5月10日至31日實施審計，6月1日至5日撰寫審計報告并征求被審計單位意見，6月6日至15日修改審計報告報審計長審批并為董事會代擬審計決定書。后續(xù)審計從審計處理決定規(guī)定的執(zhí)行期限終了日起。
具體工作時間分配：
3、對于出租房屋及樓體廣告合同及執(zhí)行情況的審核在某些階段可與對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況的審查和并，需3天。
xx。
xx年3月27日。
調(diào)整審計計劃事項：應(yīng)在審計復(fù)核性測試階段就對其與各租賃網(wǎng)點簽訂合同的執(zhí)行情況進行審核。如：某網(wǎng)點租賃費多少，而其在某年或某一階段入賬金額多少，其間、金額是否一致。
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