在寫報告的過程中，我們應該注重文風的一致性和專業(yè)性，確保報告的整體質量。撰寫報告時，我們還應該考慮到時間限制和讀者的注意力，以確保報告的精煉和有效傳達。[報告標題5]
醫(yī)院年度審計報告篇一
****醫(yī)院：
我們接受委托，于xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日派出審計小組對____醫(yī)院（以下簡稱貴院）xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日期間的收支情況及截止xxxx年xx月xx日的財務狀況進行了就地審計，并對內部控制情況進行了測評。貴院提供了會計憑證、賬簿、報表及其他相關資料，這些資料的真實性、合法性、完整性由貴院負責，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對貴院xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日期間的收支情況及截止xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日的財務狀況以及內部控制發(fā)表審計意見。我們的審計是依據《xxxx》進行的。在審計過程中，我們結合委托事項的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、基本情況。
急診科、中醫(yī)皮膚科、中西結合專業(yè)、介入放射、醫(yī)學檢驗科；住所：____；法定代表人：___；開辦資金：___萬元；現有職工___人（其中：在編在職職工__人，離退休人員__人，聘用職工___人）；床位編制數___張。
二、內部控制情況。
在審計過程中，我們了解了貴院內部控制中有關會計制度、會計機構和人員職責、財產管理等方面的內部控制情況，并作了分析。現將我們發(fā)現的內部控制的不足之處提供給貴院，以完善貴院的內部控制，保障資產安全，提高資產使用效率。
（一）規(guī)章制度。
貴院制定了一系列的崗位職責、規(guī)章制度、黨群工作職責制度和衛(wèi)生所職責制度，并于2月匯編成冊為《___醫(yī)院職責制度匯編》，制定的規(guī)章制度比較健全、規(guī)范，并得到了較好的執(zhí)行；但存在部分制度形同虛設、部分制度執(zhí)行不到位，以及制度執(zhí)行情況的紀錄相對缺失的情況。
（二）崗位設置。
（1）貴院在計審科下設了審計科，并制定了審計科長及審計人員崗位職責，但無獨立的專職的內審人員。
（2）貴院設置了藥械會計崗位，但歸屬藥劑科管理。
因藥品、器械的保管和記賬屬于不相容職務，建議藥械會計應由財務科委派，并對財務科負責。
（三）貨幣資金內部控制。
貴院貨幣資金內部控制存在以下情況：
（1）出納每日收取門診、住院收入，同時對門診、住院收入票據的金額及單據連號情況進行復核，但無復核簽字記錄。
（2）貴院貨幣資金余額較大，應加強印章、票據的管理，健全貨幣資金內控制度，確保資金的安全。
為提高貨幣資金的使用效益，建議貴院可考慮按規(guī)定進行金融產品等投資。
（四）藥品及器械的采購、付款、保管。
貴院每年初對當年所需的藥品全部實行了招標采購，并與供應單位簽訂了合同，價格嚴格按照政府招標采購網站上確定的價格執(zhí)行；對于降價的藥品，及時與供貨商聯系，調低采購價格。
貴醫(yī)院按時與供貨商對賬，有嚴格的退貨、折扣和折讓的制度；收取的一部分惠民捐款專項用于醫(yī)院的“惠民”工程，但存在以下情況：
（1）未制定藥品計量驗收制度，原始入庫清單上沒有實物負責人的確認簽字，也未將原始入庫清單報送財務科；辦理藥品入庫手續(xù)有滯后現象。
（2）藥劑科負責藥品的采購、入庫、保管、記賬、出庫工作。因藥品的保管和記賬屬于不相容職務，不應由一個部門全權負責。
盤點制度，至少每三個月應盤點一次；對盤點差異應及時查明原因，分清責任，并按規(guī)定報經批準后處理。
（五）固定資產及在建工程。
貴院制定了固定資產管理、工程項目管理制度，但未得到嚴格執(zhí)行，存在在建工程未及時辦理竣工決算及結轉固定資產，以及固定資產滯后入帳的`情況，修購基金的提取、使用執(zhí)行的會計政策前后不一致。
（六）票據管理。
貴院現暫由出納負責票據的管理，不符合內部控制制度的要求。貴院應指定專人擔任票據管理員，制定票據的印制、領用、核銷管理制度，規(guī)范收費、掛號工作流程和退費辦法以及收費稽核規(guī)定；加強票據作廢手續(xù)、票據銷號的處理和監(jiān)督；制定并實施票據盤點制度。
（七）會計核算。
1、會計核算流程。
貴院按規(guī)定每天由出納到門診收款、會計人員負責將各項財務資料匯總做好收、付、轉等會計憑證，交給會計科長復核，再由會計進行登帳核算，并計提固定費用、結轉成本及各項基金。
2、會計核算執(zhí)行情況。
會計憑證的填制、會計賬務處理存在不規(guī)范的情況；采用會計政策（如“壞賬準備”計提方法的選擇）存在前后不一致的情況；固定資產分類較亂，固定資產有滯后入帳的情況；“惠民”對象身份不明確；對各衛(wèi)生所未單獨進行會計核算。
三、審計查證情況。
（一）帳列收支情況。
貴院2xxx年1月1日至12月31日的帳列收支情況如下：
1、收入總額___元，其中：財政補助收入___元、上級補助收入___元、醫(yī)療收入___元、藥品收入___元、其他收入___元。
2、支出總額___元，其中：醫(yī)療支出___元、藥品支出___元、財務專項支出___元、其他支出___元。
3、收支結余及分配情況。
（1）結余情況。
2xxx年1月1日至月31日，貴院收支結余__元，其中：2xxx年結余__元、結余___元、結余___元、20結余__元，年結余___元。
（2）結余分配情況。
2xxx年1月1日至2010年12月31日，貴院收支結余轉入事業(yè)基金___元、提取職工福利基金___元、以事業(yè)基金彌補虧損___元。
醫(yī)院年度審計報告篇二
1、建議科研科工作人員應做好《科研經費明細帳》的記錄工作，對每一課題的經費來源、支出內容、金額等逐項逐筆登記，及時按月、年進行累計結出余額，并與財務科按課題核對科研經費的收支情況，完善科研經費數據記錄的動態(tài)管理，如有不符，及時分析、查找原因，確?？蒲薪涃M收支數據相符，以進一步加強科研經費管理，規(guī)范經費使用，提高科研經費的使用效益。
2、嚴格執(zhí)行醫(yī)院《科研經費管理辦法(細則)》、《科研經費管理辦法(試行)》等相關制度，加強科研設備的管理，凡用科研經費購置的儀器設備一律納入醫(yī)院固定資產進行核算，并由醫(yī)院統一管理。
醫(yī)院年度審計報告篇三
根據《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定，省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日，對省某醫(yī)院××××至××××年財政財務收支情況進行了送達審計。部分問題追溯到以前年度，并延伸調查了有關單位。省某醫(yī)院按照審計要求，向審計組提供了與審計相關的會計資料、其他證明材料，并承諾對其真實性和完整性負責。審計機關的審計是在省某醫(yī)院提供有關資料基礎上進行的。有關審計情況如下：
一、被審計單位的基本情況。
(一)機構、人員情況。
省某醫(yī)院成立于××××年。其主要職能是：〔此處省略〕。
目前，省×××是一套班子，兩塊牌子。對外，稱[此處省略]，法定代表人為×××;對內，屬〔此處省略〕，現有正式職工××人，另有×名離退休兼任人員。主要收入來源包括：〔此處省略〕。
(注：被審計單位成立時間、主要職能等內容并非所有審計報告的必備內容。上述內容對審計結論有影響、對審計報告有價值的予以表述，否則可不表述。)。
(二)××××至××××年財務收支情況。
1.××××年總收入××××萬元。其中：撥入專款××?！寥f元，財政補助收入××萬元，事業(yè)收入××××。×萬元，其他收入××。×萬元?？傊С觥痢痢寥f元，其中：撥市州管理中心經費××萬元，事業(yè)支出×××萬元，上繳上級支出××萬元。
2.××××年總收入××××。×萬元，其中：××××撥入專款×萬元，財政補助收入××萬元(××××撥款)，事業(yè)收入××××?！寥f元，其他收入××?！寥f元?！痢痢痢聊昕傊С觥痢痢?。×萬元。其中：撥市州管理中心經費××?！寥f元，?？钪С觥?。×萬元，事業(yè)支出×××?！寥f元(人員公用支出×××?！寥f元，××支出×××?！寥f元)，上繳上級支出××萬元。
3.截止××××年年底，省某醫(yī)院總資產為××××?！寥f元，其中：負債×××?！寥f元，凈資產××××?！寥f元。
4.銀行開戶情況：截止××××年底，省某醫(yī)院會計報表反映銀行存款數為××××××××?！痢猎?，具體由以下構成：(1)在c支行開設一個基本戶，賬號×××××××。××××年末，存款余額為×××××××?！痢猎?(2)在d支行開設一個定期存款戶。賬號××××××××，××××年末，賬面余額為××××××?！痢猎?(3)××××年××月，在××××××開設專戶，××××年末余額為××××××元。
二、審計評價。
審計情況表明：此次審計，省某醫(yī)院提供的會計資料比較完整、真實;財務管理比較集中，堅持了“一支筆”審批制度，建立了相關財務管理辦法和制度，財務管理水平逐年提高，××××年至××××年的財政、財務收支基本真實、合法。但是，在財務收支管理中仍存在一些需要糾正和改進的問題。
三、審計查出問題及處理處罰意見。
(一)無證收費×××××元?！痢痢痢聊辏∧翅t(yī)院對各市、州、直管市、林區(qū)××××管理中心、各××××單位下發(fā)了《關于開展×××××的通知》(鄂××發(fā)〔××××〕×××號)，該通知規(guī)定，“〔此處省略〕”。根據該文件規(guī)定，省某醫(yī)院對××家××單位收取××××年檢費×××××元。經審計核實，此項收費未報省物價局審核并辦理收費許可證。
無證收取××××年檢費，違反了《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十條、第十一條的規(guī)定，同時根據該辦法第十八條規(guī)定，無證收費屬違規(guī)收費行為。根據《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十九條：“責令立即停止違法活動，將非法所得退還原繳費者，無法退還的.，予以沒收”的規(guī)定，省某醫(yī)院應立即停止違規(guī)收費行為，在收到審計決定書之日起30日內將非法所得退還原繳費者。
(二)擠占挪用專項資金××××××元。其中：××資金×××××元，××費×××××元，其他資金×××××元。主要是：
1.××××年×月，應××××中心要求，省某醫(yī)院匯×××××元到長春市××××中心，用于購買××××?！痢猎路荩∧翅t(yī)院在××支出中國共產黨列報購×款×××××元(含保險費)，并記入了固定資產。此××一直由××××中心使用，××××年辦理了移交手續(xù)。
2.××××至××××年，省某醫(yī)院先后兩次撥給××市人民政府駐xx聯絡處資金共計××××××元。經核實，此項資金在“公務費--會議費”中列支，占用了××資金。
3.××××年×月，省某醫(yī)院在“管理費用--辦公費”中列支購×××及耗材款×××××元，未作固定資產入賬。據省某醫(yī)院解釋，此資金是“支援××××辦公用”，占用了××資金。
(五)在收取×費、××費和××收支結算過程中，違規(guī)使用現金，金額達××××××?！痢猎＞唧w情況是：
3.××××年，省某醫(yī)院在對××家省直單位收取年檢費時，對其中××家單位以現金方式收取年檢費×××××元。
在收取×費、××費和××費收支結算中，違規(guī)使用現金，違反了《現金管理暫行條例實施細則》第六條“開戶單位之間的經濟往來，必須通過銀行進行轉賬結算”的規(guī)定。根據《現金管理暫行條例實施細則》第二十條第一款規(guī)定，超出規(guī)定范圍和限額使用現金的，按超過額的10%至30%處罰。對省某醫(yī)院在收取×費、××和××費收支結算中，違規(guī)使用現金××××××?！猎男袨樘幰?0%罰款，計××××××元。
……。
(六)漏提漏繳各項稅金××××××?！痢猎?。
1.××××至××××年，省某醫(yī)院收取的××收入未按規(guī)定繳存財政預算外專戶管理。根據國家稅務總局關于印發(fā)《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅征收管理辦法》的通知(國稅發(fā)〔1999〕65號)的規(guī)定，××收入、××收入收支相抵后的結余以及其他收入應繳納企業(yè)所得稅。經核實，兩年共計漏提漏繳企業(yè)所得稅××××××?！痢猎?，其中：××××年×××××?！痢猎?，××××年×××××?！痢猎?。
2.××××至××××年，省某醫(yī)院收取的×××××培訓收入漏提漏繳營業(yè)稅等×××××?！痢猎?。其中：××××年×××××?！痢猎痢痢痢聊辍痢痢痢痢??！痢猎?/p>
3.××××至××××年，省某醫(yī)院自身發(fā)放給×名外聘人員和××名正式職工工資、補助及獎金×××××元，未扣繳個人所得稅×××××元。其中：×名外聘人員××××元，××名正式職工×××××元。漏提漏繳各項稅金，違反了《中華人民共和國稅收征管法》第二十五條、第三十一條和國家稅務總局關于印發(fā)《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅征收管理辦法》的通知(國稅發(fā)〔1999〕65號)第一條、第二條、第四條的規(guī)定。根據《稅收征管法》第五十二條、第五十三條規(guī)定，對漏繳各項稅款，交由稅務機關補征入庫。省某醫(yī)院應當在收到審計決定書之日起30日內將漏提漏繳各項稅金××××××。××元向稅務機關補繳。
……。
四、審計建議。
審計情況表明，省某醫(yī)院在財務管理中存在的問題是比較突出的，要提高認識，正視存在的問題，采取積極措施，認真整改。
醫(yī)院年度審計報告篇四
根據《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定，省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日，對省某醫(yī)院××××至××××年財政財務收支情況進行了送達審計。
部分問題追溯到以前年度，并延伸調查了有關單位。
省某醫(yī)院按照審計要求，向審計組提供了與審計相關的會計資料、其他證明材料，并承諾對其真實性和完整性負責。
審計機關的審計是在省某醫(yī)院提供有關資料基礎上進行的。
有關審計情況如下:。
一、審計總體情況。
已建立《設備采購管理制度》、《設備驗收制度》、《設備調劑調撥制度》、《設備檔案管理制度》、《設備科人員分工制度》等制度，明確設備采購過程的程序和流程和各人員崗位職責。
設備采購年度計劃由醫(yī)院設備管理委員會討論形成紀要、醫(yī)院設備年度采購計劃請示、衛(wèi)生局的指示等文件。
20xx年度設備采購入庫合計金額2248228元。
設備抽查，通過招投標方法購入設備:排隊叫號系統、數字x線設備成像系統、血氣分析儀、真空高溫滅菌器械、離心機、交換機、生物安全柜等，招標文件、合同、安裝驗收手續(xù)齊全，設備采購的付款方法能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。
20xx年度藥品采購入庫合計金額90221911.42元，其中材料376409.45元，藥品器械89845501.97元，合同、驗收入庫手續(xù)齊全，發(fā)票及時準確，付款方法能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。
二、審計中發(fā)現的問題。
1、根據設備采購制度能進行設備采購前的市場調查論證工作，但個別設備缺科室采購申請論證及市場調查資料。
2、能對數字x線設備成像系統、血氣分析儀等大型設備利用效果進行評價，缺少對新增的小型設備利用效果評價資料。
三、審計建議。
審計情況表明，省某醫(yī)院在財務管理中存在的問題是比較突出的，要提高認識，正視存在的問題，采取積極措施，認真整改。
一是要加強對收費的管理。
尤其是×費的征收，既要嚴格按規(guī)定標準收費，又要規(guī)范結算辦法，杜絕以現金方式收費;。
二是要加強支出管理。
×費資金和××費都是專項資金，來之不易。
作為行業(yè)管理部門，應珍惜每一筆收費資金，并嚴格按國家政策規(guī)定掌握使用。
三是要加強培訓收支管理。
四是要嚴格執(zhí)行國家政策規(guī)定。
對××收費，中央和省明文規(guī)定要納入財政預算外專戶管理，實行收支兩條線。
實際上，××××至××××年，××收費未按要求納入專戶管理。
銀行開戶，中央和省也多次強調要認真清理整頓，規(guī)范開戶。
省某醫(yī)院卻在兩年間，將結余資金×××萬元轉作定期存款。
對上述問題，省某醫(yī)院應端正態(tài)度，認真整改，并結合其他問題專題向審計廳提交整改報告。
醫(yī)院年度審計報告篇五
1、截止20xx年12月31日，科研科職工人數人。設置了科研項目管理、科研成果管理、科研機構管理、學會工作管理、綜合信息管理及科長六種崗位。
2、科研科主要負責醫(yī)院科研工作的組織、協調和日常管理，包括各級科研項目的申報、監(jiān)督實施、結題;科研成果的鑒定、報獎、轉化與推廣;醫(yī)院附設自治區(qū)級研究所和重點試驗室等科研平臺建設;科技合作和學術交流、專業(yè)學會活動的組織與管理;科研論文登記、報銷和獎勵等。
3、科研經費納入醫(yī)院財務，由科研科統一管理，財務科進行核算和監(jiān)督。科研經費專款專用，財務科單獨設賬核算。科研科負責科研經費收入、支出項目的審核，財務科負責科研經費建帳及核算工作。
4、科研經費的來源主要包括：外來項目資助經費(指列入國家、部委、省及廳局等主管部門下達的項目資助經費;國內外合作研究或受委托研究的項目合作經費);醫(yī)院科研專項基金(包括醫(yī)院配套資金和醫(yī)院科室科研基金)。
5、科研經費主要支出項目：科研業(yè)務費、實驗材料費、儀器設備購置費、實驗改裝費、協作費、課題組織實施費、部分人工費、科研論文獎勵、專著獎勵、科技成果獎勵、科技進步獎獎勵等。
醫(yī)院年度審計報告篇六
通過審計我們認為，科研科在科研經費的管理工作中，能逐步完善管理制度，積極推進科學化管理，并取得了一定的成績。
1、根據科研工作的需要，制定了《科研機構管理辦法》、《科研經費管理辦法》、《科技獎勵辦法》等管理制度，并圍繞醫(yī)院科研五年發(fā)展規(guī)劃，進一步完善各項工作制度，修訂了《科研經費管理辦法》、在原有科研獎懲制度的基礎上，制定了《醫(yī)院科技獎勵辦法》等。
2、各類科研經費的收入能納入醫(yī)院財務部門統一管理，單獨設。
賬核算，不存在科研收入脫離醫(yī)院監(jiān)管形成體外循環(huán)的現象。
3、科研經費的開支范圍和標準基本符合國家及醫(yī)院的科研經費管理和財務制度的有關政策和規(guī)定;科研經費的使用報銷基本能按照醫(yī)院《科研經費管理辦法》規(guī)定的程序辦理;科研項目的成本核算基本完整、真實、全面。
4、用科研經費購置的儀器設備基本上能納入醫(yī)院資產，由醫(yī)院統一管理。
5、科研論文獎勵及專著獎勵符合醫(yī)院規(guī)定的獎勵標準。
6、科研項目決算的編制及數據基本真實、完整，基本符合國家及醫(yī)院有關科研經費管理相關政策、規(guī)定。
醫(yī)院年度審計報告篇七
____醫(yī)院：
我們審計了后附的____醫(yī)院財務報表，包括20__年12月31日的資產負債表，20__年度的利潤及利潤分配表、現金流量表以及財務報表附注。
(一)管理層對財務報表的責任。
編制和公允列報是____醫(yī)院管理層的責任。這種責任包括：(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現公允反映;(2)設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
(二)注冊會計師的責任。
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
(三)審計意見。
我們認為，____醫(yī)院財務報表在所有重大方面按照事業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了____醫(yī)院20__年12月31日的財務狀況以及20__年度的經營成果和現金流量。
醫(yī)院年度審計報告篇八
浙江核新同花順網絡信息股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江核新同花順網絡信息股份有限公司(以下簡稱同花順公司)財務報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產負債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附注。
按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表是同花順公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
我們認為，同花順公司財務報表已經按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量。
醫(yī)院年度審計報告篇九
本年度在領導的指導下，共出具審計報告xx份，現將主要工作介紹如下:
1、醫(yī)用耗材審計：參加醫(yī)用耗材議價xxx次，撰寫審計報告及核對資質xx份。根據大型公立醫(yī)院巡查的要求，審計處會同設備處對醫(yī)用耗材的價格集中進行了調整。
2、設備維修審計:共審計xx項
3、驗收工作：總務處驗收每周一準時參與，認真做好驗收記錄，方便后續(xù)審計工作。東院、基建處、信息中心等部門驗收工作也及時參與。
4、零星修繕項目及零星采購審計：本年度共完成xx項，每一個審計事項盡量把工作做得細致，現場驗收、材料詢價、工程量計算、定額套用一個環(huán)節(jié)也不能少。當遇到金額較大的復雜項目，為減小審計風險，及時跟領導匯報相關情況。
5、合同審計：送審項目附有合同的，認真審核合同條款，對不利于醫(yī)院的條款，及時要求公司進行調整。以保衛(wèi)處維保合同為例，合同中條款為“單次維修200元以內耗材費用公司承擔”，該條款表面上看維保費里面包一部分耗材，仔細推敲之后發(fā)現如果一次維保換了兩個配件，總價就超過了200元，醫(yī)院就要另行支付耗材費。當時及時向處長匯報該情況，后領導與公司多次協商，最終將條款修訂為“單價500元以內耗材均由公司承擔”。
6、院內招標：參與部分項目的院內招標工作，熟悉招標時情況，對于招標時競爭激烈的項目和競爭不充分的項目審計時應考慮。特別是競爭不充分的項目，審計時應重點關注。
7、審計檔案整理：目前是電子檔案和紙質檔案均有留存。
8、協助處長初步完成審計制度及審計文檔的修訂，主要通過查閱高校的審計處官網，學習他們的審計制度及先進的管理理念。
1、參加廣聯達公司組織的營改增對工程造價影響的培訓；
2、參加內審協會衛(wèi)生分會開展的工程項目審計、設備績效審計、合同審計培訓；
3、審計處組織的到兄弟醫(yī)院交流學習；
4、在中國社會醫(yī)學雜志發(fā)表文章一篇；學習有助于提高業(yè)務能力，拓寬視野，如果不出去學習，業(yè)務能力很難顯著提高。
嚴格要求自己，在廉潔自律上做到警鐘常鳴。不私自接受任何與工作有關禮物、禮金。用“三嚴三實”標準要求自己，嚴以修身、嚴以用權、嚴以律己，謀事要實、創(chuàng)業(yè)要實、做人要實。
審計處雖然人數不多，但是是一個團結的大集體，領導民主，同事之間不懂的內容互幫互助，在領導的指導下，xx年圓滿完成各項工作任務，20xx年，希望在領導的帶領下，加強與各職能部門的溝通,必要時可以組織相關職能部門召開溝通會，各自講述工作中遇到的困難和問題，深入討論，互相交換意見，提出合理化建議，爭取相互理解。另外，材料詢價工作目前以中國建材在線詢價為主，有時候不太準確(鋼材/水泵)，建議必要時增加市場調查材料價格程序。
醫(yī)院年度審計報告篇十
在公司董事長、總經理和財務總監(jiān)的的直接領導下，以及公司各職能部門和下屬企業(yè)的配合與支持，審計部全體同仁共同努力，在第8年較好地完成了各類常規(guī)審計工作和領導布置的各類專項審計工作，在此將審計部的工作總結如下：
1、年初對企業(yè)第7年度的經營業(yè)績進行了審核，審核結果提交公司考核小組，為公司對下屬部門的考核提供了依據。
2、今年于9月對企業(yè)一、二、三季度的經營業(yè)績進行了審核，針對三季度審核中發(fā)現的企業(yè)存在的具體問題，向公司財務部提出建議報告，并提交給公司經理辦公會，據此公司對部門下發(fā)了整改通知，財務部也作了相應調整，對部門的會計核算和財務管理進行規(guī)范。
3、合同簽訂與履行情況審查。
根據公司經理辦公會的要求，在對經營業(yè)績進行審核的同時還對企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及購銷合同的收付款情況進行了重點審查，發(fā)現了企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別公司主管部門提出了改進意見和建議，公司據此下發(fā)了整改通知，對公司的合同管理進行規(guī)范。
為進一步揭示企業(yè)經營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內部潛力，找出可以提高企業(yè)經濟效益的環(huán)節(jié)，第8年對公司進行了產品開發(fā)的調研審計工作，目的是尋求降低產品開發(fā)成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據。
遵照公司領導的安排，本年度我們負責對下屬企業(yè)財務總監(jiān)的管理和業(yè)務指導工作。主要有：
1、支持財務總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨立意見；
4、對財務總監(jiān)的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領導。
根據公司領導的指示，對公司本部第8年貨幣資金管理和核算內部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，并向公司財務部提出審計建議。
第八年x月x日。
醫(yī)院年度審計報告篇十一
根據國家衛(wèi)生計生委《關于開展委預算單位國有資產清查工作的通知》要求，為保證我院順利完成20國有資產清查的各項工作，3月23日上午，醫(yī)院召開了年國有資產清查工作布置會。醫(yī)院紀委王紅靜書記、張進總會計師、規(guī)劃財務部、醫(yī)學裝備保障部、審計辦公室、后勤管理部、護理部等職能部門負責人、醫(yī)院各臨床醫(yī)技科室護士長、資產管理員、科室秘書等相關人員參加了此次會議，會議由醫(yī)學裝備保障部王溪主任主持。
會上，張進總會計師總結了醫(yī)院20xx年固定資產清查工作的組織開展和工作成效，代表醫(yī)院對參與20xx年度固定資產清查工作的有關人員表示感謝，著重對醫(yī)院開展2016年國有資產清查工作作了布置。張進總會首先傳達了國家財政部、衛(wèi)計委有關組織開展2016年國有資產清查的文件精神，明確本次資產清查目的旨在全面摸清家底，建立監(jiān)督系統，實現資產管理與預算管理、資產管理與財務管理、資產實物管理與價值管理相結合，完善資產管理制度。隨后他結合醫(yī)院實際，對今年醫(yī)院資產清查的任務、范圍、程序、方法、質量、時限等工作作了具體講解和安排，指出此次資產清查工作范圍廣、部門多、數量大、時間緊、任務重、要求高，全院各部門須引起高度重視并認真實施。最后，張進總會要求各部門提高認識、統一行動、齊心協作、共同努力，堅決打好資產清查這場硬仗。
會上，新生兒科胡艷玲老師就病房儀器設備的管理作了經驗分享;醫(yī)學裝備部傅宏佳副主任強調資產處置的相關要求;鄭雪梅老師對醫(yī)院資產管理部分制度進行了解析。
根據地礦總公司印發(fā)的《關于開展清產核資工作通知》(陜地財資發(fā)[20xx]27號文件)的精神，結合我院實際，特制定如下方案：
一、工作目標。
(一)全面摸清我院資產家底。對我院財務狀況及資產情況等進行全面清理和清查，真實、完整地反映單位的`資產和財務狀況，促進我院會計信息質量進一步提高。
(二)全面清查核實各項資產損失情況，并根據國家清產核資政策進行處理，夯實國有資產。
(三)完善管理制度。對資產清查過程中發(fā)現的問題，我院要按照主管部門的指導意見在全面總結、認真分析的基礎上，提供相應整改措施和實施計劃，建立健全資產管理制度。
此次我院資產清查基準日為20xx年6月30日。
三、工作原則和方法。
我院資產清查工作按照總公司要求的“統一政策、統一步驟、同意要求和分級實施”的原則，由財務、紀檢監(jiān)察、后勤、藥械等部門負責，采取自查和社會中介會計參與的方法，對我院的基本情況、財務情況、資產情況進行清查，由財務部門匯總編制各類資產清查報表，并經中介機構進行專項審計后向總公司上報資產清查工作報告。
四、工作內容和步驟。
根據有關規(guī)定，結合我院實際，為做好資產清查和完善制度等項工作，具體步驟如下：
(一)準備階段(10月11日10月14日)。
1.組織宣傳和動員工作，成立資產清查工作機構，明確責任，人員和分工。
2.組織有關資產清查軟件和資產清查報表等業(yè)務培訓。
(二)實施階段(10月15日11月10日)。
1.開展自查，錄入簡歷固定資產帳卡，編制資產清查報表。
2.收集、整理各類資產損失的證明、鑒定材料、函證等。資產清查結果經社會中介機構審計后，在11月10日前報總公司。
(三)總結階段。
根據資產清查結果，完善相關資產管理制度，并根據單位實際情況和上級部門的指導意見，完善內部資產管理辦法和制度。
五、組織機構。
為切實加強領導，保證我院資產清查工作的順利進行，成立院資產清查工作機構。工作機構下設辦公室，具體負責組織開展資產清查工作。
資產清查工作機構由院長直接領導。院財務、資產、紀檢監(jiān)察、后勤、藥械等部門組成。
六、工作要求。
在院長直接領導下，精心組織，做到責任到人，保證資產清查結果真實可靠，按時完成工作任務。
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醫(yī)院年度審計報告篇十二
配合公司綜合管理部完成公司注冊相關資料，公司取得營業(yè)執(zhí)照，已完成工商注冊。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開立工作。按區(qū)稅務局要求完成稅務報道等相關工作。
2、公司財務會計核算管理方面工作
（1）按集團等相關規(guī)定，財務審計部履行部門職責及工作內容，從公司會計核算、資金、資產、財務管理、融資、法律風險管理方面著手，草擬財務管理相關制度等14個財務會計、融資等相關制度。公司財務融資部相關制度已匯總綜合管理部，通過公司辦公會議審核通過。
（2）按集團及公司實際情況完成對新入職財務人員進行崗前培訓。并按國家及集團要求組織完成相關財務以及融資報表的對內對外及時準確報送。并按集團財務管理部要求，配合成都華強事務所完成20xx年年度審計工作，并出具20xx年年終審計報告。依審計報告數據保質按時地開展20xx年財務決算工作。
（3）財務審計部在公司領導統一安排下，聯合公司各部門本著實事求是、積極穩(wěn)妥、短期和長期利益相結合的原則，對20xx年的業(yè)務進行了認真梳理、分析和討論，以業(yè)務預算、投資預算、資金預算和費用預算為基礎，以利潤預算為目標，編制了20xx年財務預算預案，并提交公司辦公會審議通過后提交集團。
3、公司融資方面工作
（1）xxxxxxx公司啟動項目專項債券xx億元融資工作。按計劃完成專項債券融資二書一案并向市發(fā)改委、市財政提交資料，目前已通過評審并入庫。集團統一的項目方案調整，依據集團財務融資要求，與銀行保持溝通，及時收集財政局融資信息，為公司工程項目推進提供資金保證。
（2）目前與四家銀行進行20xx年項目貸等融資業(yè)務接觸，收集相關融資信息。并按相關規(guī)定進行資金管理，為下一步工程項目及投資做好融資準備。
4、法務、審計方面工作
（1）依據集團統一規(guī)定，接合公司實際情況已制定公司法律事務管理相關制度、公司內控內審相關制度。
（2）按功能區(qū)相關采購辦法選聘了公司常年法律顧問，建立常年法律工作臺帳，加強公司各部門與法律工作聯系，保證公司法務事務合規(guī)合法地開展工作。
（3）依據公司目前實際情況，建立合同履約臺帳，定期與公司各部門就合同履約情況進行跟蹤檢查。
xxxxxxx公司新成立，財務審計部部門新成員團結合作，快速熟悉和適應集團財務管理方面的各項規(guī)定及要求，按時保質完成各項報表報送工作。財務審計部成員將進一步加強業(yè)務學習，提高自身的業(yè)務技能，將知識更好地服務于公司業(yè)務，發(fā)揮財務審計部的職能，為公司決策提供高質量的數據支持。202年計劃從以下方面更好地開展工作：
1、公司財務會計核算管理方面工作
（1）繼續(xù)完善財務核算工作，按要求及時準確完成財務核算稅收報表對內對外市財政、國資的報送工作。加強財務管理工作，為公司決策提供財務數據，保證公司資產保值增值。
（2）及時準確完成公司納稅工作，按照稅務相關制度，依據公司實際業(yè)務情況，進行科學納稅。
（3）加強公司財務檔案管理工作，按照會計檔案管理辦法，接合公司實際情況規(guī)范科學進行會計檔案歸案管理，保證財務相關資料合規(guī)合法、依據充分。
2、加強財務預算管理工作，
（1）嚴格履行公司預算管理要求，及時跟蹤預算開支業(yè)務情況，并充分與各部門溝通，發(fā)現問題及時向公司領導匯報，提出建議意見并落實公司領導制定的相關決議。
（2）按照相關制度要求及時報表更新預算執(zhí)行報表，做好分析總結工作，保證資金按預算計劃指標運行，保證資金使用的高效。
3、保證公司融資與項目進度科學匹配
（1）與公司工程技術、合約部配合，按時保質地完成相關報送融資方面報表工作。
（2）多維度的開展公司融資工作，完成銀行的預期授信工作。著手與多方銀行以及金融機構進行接洽，做好流動貸款、項目貸款的準備。
（3）據公司實際情況，與投資運營部配合，及時與各方股東溝通，合理安排股東注冊資本的實繳金額及期限；保證項目工程資金合理使用。
4、做好公司內審風控工作
（1）落實公司內審風控管理，依據相關制度，落實內審的自查自糾工作，防范公司風險。
（2）配合集團等各部門單位的審計工作，并按照審計后建議意見，進一步規(guī)范完善制度相關改進方案，保證公司運營工作高效健康。
（3）針對性地開展專項內審內控工作，根據公司經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考核等有針對性開展工作，重點問題重點突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
醫(yī)院年度審計報告篇十三
網絡信息股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江核新同花順網絡信息股份有限公司（以下簡稱同花順公司）財務報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產負債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任。
按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表是同花順公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
三、審計意見。
我們認為，同花順公司財務報表已經按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量。
天健會計師事務所有限公司中國注冊會計師陳亞萍中國·杭州中國注冊會計師。
報告日期：
醫(yī)院年度審計報告篇十四
各位代表,列席代表:。
1、從2020年12月30日24點起，江蘇省所有公立醫(yī)院的醫(yī)用耗材取消加成，實現“零差率”銷售，即醫(yī)院給患者的醫(yī)用耗材價格按采購價格執(zhí)行。新政策還鼓勵非公立醫(yī)院取消醫(yī)用耗材加成。為配合新政策的實施，審計科對先后對設備科實行庫存盤點、對骨科、眼科高值耗材進行追蹤審計。及時發(fā)現問題并監(jiān)督整改。加強了醫(yī)用耗材出、入庫管理制度建設?？茖W設置庫房、加強了臨床科室高值耗材的使用規(guī)范監(jiān)督、科學制定驗收制度、加強信息化建設。，經實地盤點倉庫盤盈資金1433162.86元，1、財務收支及預算執(zhí)行情況:。
總的收支情況:全年總收入15,000萬元（包括中醫(yī)項目財政補助119.6萬元）,完成預算101.15%,比去年同期增加了3,136.3萬元,增長率21.36%；全年總支出14,559.33萬元,完成預算98.62%,比去年同期增加了2,893.5萬元,增長率19.31%；全年收支結余440.67萬元,比去年同期增加了242.8萬元；結余分配情況:尚未開支的中醫(yī)項目財政補助108.8萬元結轉下年使用,按規(guī)定提取職工福利基金99.4萬元,轉入事業(yè)基金232.1萬元.總體而言,總收入超額完成預算1.15%,總支出低于預算1.38%,表明預算控制有效,財務狀況進一步好轉.具體收支情況:收入方面:1、財政補助收入370.5萬元（包括已收到中醫(yī)項目財政補助119.6萬元,計劃400萬元）,完成預算65.01%；2、醫(yī)療業(yè)務收入14,527.7萬元,完成預算102.95%（其中:藥品收入4,297.5萬元,完成預算111.62%）；3、科教項目收入5.萬元；4、其他收入97.3萬元,完成預算97.27%）.支出方面:1、醫(yī)療支出13,056.68萬元（其中:藥品支出3,759.5萬元,比去年同期增長27.12%,衛(wèi)生材料支出2,946.3萬元,比去年同期增長18.54%）；2、管理費用1,396.萬元；3、財政專項支出10.8萬元；4、科教項目支出4.85萬元；5、其他支出91萬元.2、資產負債情況:到2012年12月31日資產負債日止,總資產6,234萬元,比上年減少2,959萬元,原因是新的《醫(yī)院財務制度》要求從2012年起計提固定資產折舊4,322.5萬元,其中:補提2012年之前的折舊3,674萬元,2012年度提折舊648.5萬元.總負債4,079.8萬元,比上年增加296.5萬元,增長7.83%,凈資產2,154萬元,比上年減少3,255.7萬元(原因是計提折舊,屬于會計政策變更).資產負債率為69.77%.醫(yī)院財務已處在高負債率運行狀態(tài),達到金融機構信貸業(yè)務對‘資產負債率’指標的控制上限70%.建議:資產負債率控制在50%以內,否則會出現貸款困難和財務支付困難.3、資產的購進、報廢情況（財務科入帳數）.全年新購進固定資產金額2,202.9萬元,其中:醫(yī)療設備2,077.8萬元,一般設備96.2萬元；其他資產28.8萬元.報廢固定資產130.7萬元；設備科累計購進衛(wèi)生耗材3,453萬元；藥劑科累計購進藥品4,561萬元（不包括本院制劑234.2萬元）；總務科累計購進日用材料150萬元.4、對醫(yī)院總務零星維修的審計.審計科采取實地檢查核對工作量,及時糾正并扣減重復與不合規(guī)維修費用，為醫(yī)院節(jié)約資金14330元。
4、對醫(yī)院基建、工程維修的審計.審計科采取在實地檢查核對工程量,根據市場價格調查和江蘇中興訊達工程管理咨詢有限公司共同核定價格,全年共審核基建維修工程共5項,工程預算款是:654795元,經審計核準工程款是585269.65元,核減了69525.35元.（具體工程項目請看2020年度工程維修審計清單）。
2020年度工程維修審計項目表。
1、工程名稱：豐縣人民醫(yī)院口腔科診室裝修改造工程。
施工單位：徐州圓方建筑裝飾工程有限公司。
預算價格：168432.65元。
審計核準額：150735.65元。
審計核減：17697.00元。
2、工程名稱：豐縣人民醫(yī)院行政值班室裝修改造工程。
施工單位：豐縣茗菡裝飾工程有限公司。
預算價格：99340.68元。
審計核準額：88855.23元。
審計核減：10485.45元。
3、工程名稱：豐縣人民醫(yī)院專家值班室裝修改造工程。
施工單位：徐州圓方建筑裝飾工程有限公司。
預算價格：188297.41元。
審計核準額：168177.55元。
審計核減：20119.86元。
4、工程名稱：豐縣人民醫(yī)院值班室家具制作定制工程。
施工單位：徐州夢之洋建筑裝飾工程有限公司。
預算價格：99010.55元。
審計核準額：88115.59元。
審計核減：10894.96元。
5、工程名稱：豐縣人民醫(yī)院總值班室裝修改造工程。
施工單位：徐州圓方建筑裝飾工程有限公司。
預算價格：99713.71元。
審計核準額：89385.63元。
審計核減：10328.08元。
5、對“三公經費”比較分析:單位:元。
名稱。
2012年。
2011年。
增減數。
增長率。
差旅費。
553,365。
577,778.1。
-15,587.-3%。
招待費。
1,348,208。
1,526,011.7。
177,803。
-13.18%。
交通費。
76,686.116,091.-42,109。
-34%。
“三公經費”能認真執(zhí)行中央《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》,落實勤儉節(jié)約的原則.
三、
審計發(fā)現及建議:。
（一）審計發(fā)現:。
1、規(guī)范經濟合同簽訂，提高合同管理質量，防范經濟風險。合同的訂立要符合規(guī)范程序，合同的條款要合法、合規(guī)、完整、嚴密，資料齊全。醫(yī)院對外簽訂經濟合同，必須按照統一管理，歸口采購的原則。
2、規(guī)范總務科維修工作流程：科室報修申請--正常損壞報總務維修班--派維修人員到現場--需要更換配件的到物資庫申領配件--在限定期限內修復--規(guī)范填寫維修派工單（日期、維修科室、領取配件的規(guī)格及數量、報修科室、維修人員、驗收人員簽字）。如急需購買修理配件的附原始發(fā)票及購物清單。磁磚修補應附修補前、后的圖片。
3、加強醫(yī)院的支出管理。醫(yī)院的各項支出必須由財務部門進行審核，審核支出簽批手續(xù)是否齊全，原始憑證的真實性、完整性、合法性，合同的合法性、內容齊全性，驗算財務數據的準確性。及時發(fā)現問題，上報相關科室核查，加強付費控制。
3.嚴格規(guī)范采購管理制度。
在醫(yī)院耗材管理中，為保證管理的精細化和規(guī)范化，醫(yī)院應根據自身的情況完善醫(yī)用耗材管理制度。首先，使用科室不能只憑借經驗盲目申請采購計劃，容易造成存貨積壓和缺貨現象。要根據科室剩余庫存和當月實際消耗情況嚴格制定采購計劃，并填寫采購耗材名稱、耗材規(guī)格、采購數量和使用原因。作為醫(yī)用耗材采購人員要了解每個科室月消耗情況，根據近幾個月科室醫(yī)用耗材的消耗進一步監(jiān)督科室采購計劃是否合理，不合理計劃及時更改，合理計劃上報審批，然后采用適當的采購方式進行采購。其次，所供耗材的供應商是否持有醫(yī)療器械注冊證、醫(yī)療器械生產許可證。醫(yī)用耗材管理人員應定期檢查證件的有效性，耗材是否合法合規(guī)，發(fā)現問題及時更換處理。然后，驗收時采購人員必須對耗材質量嚴格把控，以防供應商以次充好而導致醫(yī)患增加，給患者帶來危害。同時要求供貨商“票貨同行”，驗收成功后，在驗收單上簽字。最后，庫管會計憑借簽字齊全的驗收單和發(fā)票及時進行物品入庫。設備科將簽字齊全的物品入庫單、發(fā)票和驗收單及時交給財務科，避免出現賬實不符現象。
4、加強醫(yī)用高值耗材的驗收與監(jiān)管機制。
由于一次性高值耗材價格高，要求及時周轉，為防止過期、失效實行“零庫存”管理。設備科根據計劃需要采購高值耗材后，將供貨商的發(fā)貨單、發(fā)票等信息與實物驗收核對后，及時辦理入庫手續(xù)，交給使用科室。手術中使用的高值耗材名稱、數目、規(guī)格類型都要做詳細的登記，手術后按照相關規(guī)定詳細記錄在病歷中，以備對產品的質量安全進行追溯。
5、加強醫(yī)用耗材盤存管理制度建設。
為規(guī)范醫(yī)用耗材庫存盤點管理，滿足醫(yī)院醫(yī)用耗材管理需要，設備科要建立醫(yī)用耗材庫存盤點制度，每月對醫(yī)用耗材進行一次自盤，每年期末由財務部門負責牽頭組成盤點小組對全院醫(yī)用耗材進行盤點，并由審計科、監(jiān)察部門負責監(jiān)督。每月末，庫房會計對醫(yī)用耗材庫入、出、存進行結賬，編制盤點表，根據盤點表對醫(yī)用耗材庫逐一盤點，保證賬實相符。盤點人員要如實填寫盤盈、盤虧醫(yī)用耗材及盤盈、盤虧原因說明書，由相關部門負責人及分管院長簽字，報請院長辦公會議核準后，財務部門依據審批后的盤點報告進行賬務處理，保證賬賬相符、賬實相符。設備科要及時分析醫(yī)用耗材缺損、報廢和失效原因，加強醫(yī)用耗材保管制度。庫管員對醫(yī)用耗材管理負責，一般情況下，不允許醫(yī)用耗材報損，如果出現醫(yī)用耗材報損現象，要納入質量控制體系予以懲處。
6認真梳理核查不規(guī)范的收費情況，嚴格按照省、市、縣物價收費標準，及時發(fā)現問題，逐一規(guī)范整改，加強日常工作，對科室收費進行監(jiān)督管理，杜絕亂收費、增項收費、分解收費、重復收費等行為。進一步規(guī)范收費制度，維護公立醫(yī)院的公益性。
醫(yī)院年度審計報告篇十五
一年來，審計科在院領導的支持下，上級主管部門的指導幫助下，積極推進內部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉型，把內審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進我院發(fā)展、促進管理、促進提高效益，強化內部控制、防范風險上，開展了各種形式的內部審計監(jiān)督工作。為醫(yī)院節(jié)約了資金，維護了醫(yī)院合法權益。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益等方面，真正起到了經濟求，公開、公平、公正地順利進行，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。
全年參與零星維修工作驗收結算審核工作多項，每一項工程的驗收都親自參與，工程量數據親自記錄。確保了驗收數據的真實性、可靠性、準確性，為工程結算工作提供了重要依據。同時堅決按醫(yī)院工程驗收審核的相關制度的要求，對各項工程做到先審計后付款，一定做到審計的合規(guī)性及合法性。
隨著醫(yī)院不斷發(fā)展，業(yè)務不斷擴大，后勤物資采購種類、數量不斷增加，為規(guī)范物資采購程序和采購行為，確保醫(yī)院資金的使用安全和使用效果，參與了物資采購詢價、驗收、結算工作，審計工作進一步加強，審計的范圍不斷拓寬，盡量做到了事前審計、事中審計、事后審計的全過程審計，在厲行節(jié)約方面取得了明顯效果。
做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室多次配合上級部門對我院財務收支情況進行檢查，對存在的問題進行了及時有效的'整改，進一步規(guī)范了財務制度，為領導提供了決策依據，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。
認真執(zhí)行會計法，遵守財經紀律，實施財務監(jiān)督，嚴格物價政策。按月完成了藥品、器材的入庫、調撥、核算、統計工作，對購進藥品的品種、數量、價格進行審核，做到了準確無差錯。按月制作和保存各種單據、報表，做到了各種帳目日清月結，各種報表準確及時。根據簽訂的合同要求，按時結算賬款，做到了準確無誤。同時為了提高內部控制意識，抓住藥品采購、入庫、保管、出庫、領用等環(huán)節(jié)，還不斷完善了藥品出入庫制度，責權劃分、落實個人。
醫(yī)院年度審計報告篇十六
20xx年度，在局主要領導的團結帶領下，在分管各科室積極配合下，本人分管的各項工作任務已順利完成。根據此次的述職述廉述學述法考核要求，現將近一年的工作學習及執(zhí)行廉政紀律情況作如下匯報：
一是認真履行職責，完成全年審計工作任務。在全面實施建設項目預決算審計的基礎上，將重大項目的審計列為重點，強化審計監(jiān)督力度，促進加強投資管理，提高投資效益。累計完成審計總投資4.3億萬元，審計核減1.23億元。二是監(jiān)督與服務并舉，服務全區(qū)發(fā)展。照“三主動、三服務”的工作要求，寓服務于監(jiān)督之中，審計中發(fā)現問題及時向被審計單位提出審計意見和建議，幫助被審計單位整改糾正。三是加大宣傳力度，擴大審計影響。加大信息宣傳工作的督查考核力度，提高信息宣傳的積極性。在信息報送上，實行信息報送三級審核制度，統一扎口，嚴把信息質量關。全局在中央、省市媒體發(fā)表信息77篇，本人發(fā)表20篇，為審計工作營造了良好的輿論環(huán)境。
嚴格遵守審計紀律，提高廉潔自律意識,從未發(fā)生在被審計單位有“拿、卡、要”的現象，拒絕接受禮金、有價證券和各類代幣券(卡)、宴請等;從末參加公款支付的營業(yè)性歌舞廳、夜總會等公共場所的娛樂性活動和健身活動，從未在任何單位報銷各項費用，堅持客觀、公正審計。做為副局長，嚴格遵守財務紀律，從末在單位報銷應由私人承擔的招待費等各項費用，從未用公款出國(境)或國內旅游;遵守公務用車的有關規(guī)定，未用公務車辦私事;未拖欠公款，未將公款借給親友，未在企業(yè)兼職。
一是學習黨的七屆五中全會精神，領會黨和政府各項路線方針政策，提高自己的理論水平，并認真撰寫了2萬字讀書筆記，撰寫理論文章2篇。二是認真學習專業(yè)知識，自學工程審計相關知識，參加審計系統計算機審計培訓，審計業(yè)務能力得到有效提升。
先后學習《行政處罰法》、《行政許可法》、《行政復議法》、等有關內容，重點學習了《審計法》、《xx市建設項目審計監(jiān)督辦法》等業(yè)務法律法規(guī)。通過學習，法律知識、法治理念有了進一步提高，依法決策、依法辦事能力得到進一步加強，在實踐中能自覺運用法律法規(guī)來規(guī)范和指導工作。
醫(yī)院年度審計報告篇十七
xxx審計局：
根據貴局x審xxx【20xx】x號審計報告中列出的審計發(fā)現問題、審計建議及責任認定，我院認真對照自查，落實整改責任，對暫時未整改完成的，也制定整改計劃，明確整改措施，限期盡快整改完成，現將整改落實情況報告如下：
1、未按規(guī)定對非醫(yī)療服務收入進行納稅申報問題我院自20xx年10月從停車費開始繳納增值稅，今年上半年按規(guī)定完成對查出的歷年非醫(yī)療收入4164326.60元進行納稅申報，今后逐項逐月對各項非醫(yī)療收入納稅申報。
2、未及時辦理工程價款結算和竣工財務決算手續(xù)問題我院門診住院綜合樓工程聘請xxxx投資建設發(fā)展有限責任公司代建，工程價款結算及竣工財務決算手續(xù)均由其負責，我院一直督促其盡快完成，至今其仍未完結這兩項手續(xù)，我院已指派專人負責，密切跟進，盡早完成工程價款結算及竣工財務決算手續(xù)。
3、往來賬長期掛賬未及時清理問題
(1)對于長期未清理債權，我院經研究決定由分管財務的副職領導牽頭負責督辦，先抓緊核實積留下來3年以上的各項債權，催繳可能收回的債權，屬列錯賬的如“應收醫(yī)療款-各診所市醫(yī)保醫(yī)藥費”負數余額于20xx年上半年及時作賬務處理訂正，對最后無法清理的債權將按規(guī)定手續(xù)于20xx年集中申報有關部門核銷后進行賬務處理，列支“壞賬準備”科目。3年以上未清理的債務“應付賬款-設備材料款”科目及“應付賬款-未到票材料款”科目的余額均為負數，屬賬務處理錯誤，將于20xx年查實并作賬務處理訂正，其他3年以上已無法支付的債務，將于20xx年按會計制度規(guī)定轉列“以前年度盈余調整”科目，其余未超過3年的往來賬務我院也繼續(xù)抓緊核實清理。
(2)xx及xxx兩人已回單位上班，我院從20xx年2月起在工資中扣xx欠款，20xx年3月起在工資中扣梁xx欠款，直到扣清，xx20xx年1月已交回欠款57,977.49元，xxx20xx年1月已交回欠款16,653.94元,剩余欠款我院將在每月工資扣除及繼續(xù)催繳，要求個個繳清欠款。
(3)20xx年5月應付xx人民醫(yī)院服務部款項1,928,752.59元，我院已于20xx年12月銀行付款xx號憑證歸還xx人民醫(yī)院服務部1,000,000元，剩余部分將于20xx年與應付陪護費一起按相關協議逐期結算。
4、固定資產賬實不符問題及未按相關規(guī)定處置資產和作出賬務處理問題我院已把全院資產大清查列入20xx年度醫(yī)院工作計劃，于今年2月抽調專人脫產，成立全院資產清查小組，專門對全院所有固定資產及低值易耗品進行徹底大清查，核實全院家底，待資產清查結束后按照相關規(guī)定，根據實際情況統一對該報廢的固定資產申報報廢，盤盈的固定資產及時點收入賬，按財務制度規(guī)定完善手續(xù)，進行賬務處理，今后我院將加強精細化管理，按財務會計內部控制制度要求，每年定期進行資產清查，確保固定資產賬實相符。口腔科盤虧的高壓高溫滅菌器及除濕機已在我院地下室找到，在檢驗科盤盈的各項固定資產均不屬于我院，為各材料供應商暫放在我院的儀器(屬以前提供使用儀器，定向購買試劑性質)，逐步清退。
5、更改項目支出未計入固定資產核算問題截止20xx年2月末，我院急救中心改造工程項目連同自籌資金與財政專項補助共支出5750186.66元，已于20xx年3月31日轉賬xx號憑證列入固定資產核算。
6、對停車收費及停車費收入上繳缺乏有效監(jiān)督管理問題我院專門成立以一副院長牽頭負責的停車費監(jiān)管整改小組，對停車費收取及上繳監(jiān)管上全面整頓，按照不相容崗位分離等內部控制原則，規(guī)范收費保安、停車費收費系統操控、人事、財務等相關崗位工作流程的設置，利用停車收費系統數據監(jiān)控到每個收費人員應繳款，再與特殊車輛減免停車費及每個收款人員的實繳款一一對應，每個收款人員的應繳款、減免款及實繳款都單設會計科目在財務賬上單獨核算，每月有專人核對，發(fā)現短少及時催繳，收費人員定期輪換崗位，確保停車費及時足額入賬核算。對難以監(jiān)管、收不抵支的電動車停車費管理對外承包，既避免了貼錢保管電動車，又取得適當收益。
7、會計核算不規(guī)范問題
(1)根據醫(yī)養(yǎng)結合住院中的老人處于養(yǎng)模式狀態(tài)下我院替服務部負擔的各種床位、水電費及人工成本等測算情況，與xxx后勤管理服務部簽訂護理成本費用分擔協議、新員工培訓協議、租賃協議，做到與xxx后勤管理服務部經濟往來賬務清晰，我院幫服務部代收代墊的費用分類科目核算，從20xx年起實施。
(2)從20xx年起，我院按《會計法》規(guī)范有關食堂費用的核算，食堂管理費、代墊食堂水電費及付給職工就餐補助分別按相應的收支科目核算。
1、為確保我院各項經濟活動運行符合法律、法規(guī)及國家各項政策制度要求，我院要求相關部門進一步加強這方面的學習培訓，尤其是財會審計人員，加強核算管理，提高財務信息的真實完整性。
2、我院以此次審計為契機，進一步完善各項內部控制制度，并加強執(zhí)行監(jiān)督，規(guī)范管理，促進醫(yī)院業(yè)務不斷發(fā)展。
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