通過制定方案，我們可以更清晰地認(rèn)識現(xiàn)狀，明確自己的優(yōu)勢和不足。一個有效的方案應(yīng)該能夠解決問題的根本原因，而非僅僅應(yīng)付表面問題。這些方案范例是團(tuán)隊協(xié)作和溝通的結(jié)果，展示了團(tuán)隊成員的智慧和創(chuàng)新能力，值得我們學(xué)習(xí)和借鑒。
內(nèi)控檢查實施方案篇一
為促進(jìn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》全面有效實施，提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，建設(shè)服務(wù)型機(jī)關(guān)，根據(jù)《納雍縣財政局關(guān)于印發(fā)納雍縣關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的工作方案的通知》(納財字〔20xx〕270號要求，結(jié)合我單位實際，制定本工作方案。
堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以部門預(yù)算管理為主線，以經(jīng)費管控為核心，以科學(xué)的風(fēng)險評估為基礎(chǔ)，以流程梳理與機(jī)制建設(shè)為重點，依托信息化手段，將制衡機(jī)制融入到單位內(nèi)部管理之中，實現(xiàn)對單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險的防范和管控。
通過采取宣傳學(xué)習(xí)、制衡機(jī)制、流程再造、督查評議等措施，強化內(nèi)控意識，從單位(部門)層面，業(yè)務(wù)層面對經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險進(jìn)行防范和管控，保證單位(部門)經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防**，提高公共服務(wù)的質(zhì)量和效率。
(一)組織準(zhǔn)備階段(20xx年4月)
成立內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立內(nèi)部控制工作協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，擬定工作方案，營造重風(fēng)險防范、強化責(zé)任意識、崇尚誠實守信、積極履行社會責(zé)任的內(nèi)控文化，為貫徹實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍。
(二)推進(jìn)落實階段(20xx年5月-9月)
認(rèn)真梳理各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財務(wù)管理的有機(jī)結(jié)合，制定完成本單位的《內(nèi)部控制手冊》，各室(部、中心)應(yīng)梳理、完善本科室有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總。領(lǐng)導(dǎo)小組將通過調(diào)研、座談等形式，推進(jìn)單位開展內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作，探討存在的問題，提出解決方案。
(三)總結(jié)驗收階段(20xx年10月-11月)
開展好總結(jié)工作，收集相關(guān)資料集中歸檔(包括內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組成立的文件、相關(guān)會議紀(jì)要或記錄、已制定的內(nèi)部控制制度、自查表等)，充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準(zhǔn)備工作。
(一)健全機(jī)構(gòu)，明確責(zé)任。務(wù)必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內(nèi)控規(guī)范實施領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位主要負(fù)責(zé)同志任組長，組織領(lǐng)導(dǎo)單位內(nèi)控規(guī)范的實施工作。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是一個復(fù)雜的體系，涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同等各項經(jīng)濟(jì)活動，需要單位內(nèi)部的各有關(guān)部門和崗位加強溝通、相互協(xié)調(diào)，要落實職責(zé)分工，形成聯(lián)動機(jī)制，確保內(nèi)部控制工作順利推進(jìn)。
(二)加強學(xué)習(xí)，廣泛宣傳。將學(xué)習(xí)宣傳活動與反對“**”、廉政風(fēng)險防控等工作緊密結(jié)合起來，組織開展內(nèi)控規(guī)范學(xué)習(xí)宣傳活動，增強貫徹內(nèi)控規(guī)范的主動性和自覺性。要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內(nèi)容和實施要求等，形成注重風(fēng)險防控、強化責(zé)任意識的風(fēng)氣。通過學(xué)習(xí)，使相關(guān)人員增強對內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內(nèi)控規(guī)范的順利實施。
(三)完善制度，加強監(jiān)督。要認(rèn)真對照內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)容和要求，制定工作標(biāo)準(zhǔn)，完善細(xì)化崗位責(zé)任制度，優(yōu)化工作流程，分析存在問題，認(rèn)真扎實整改，健全“以預(yù)算管理為主線、以經(jīng)費管控為核心”的各項管理制度，把內(nèi)控的要求貫穿于會計核算、會計監(jiān)督的全過程，推進(jìn)單位會計工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、規(guī)范化建設(shè)。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務(wù)，是財政部門、各行政事業(yè)單位和各相關(guān)部門的共同責(zé)任，各室(部、中心)要齊心協(xié)力、密切合作，逐步建立起財務(wù)工作與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合、日常財務(wù)管理和重要事項監(jiān)控相結(jié)合的內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)控規(guī)范順利實施。
以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以黨的十八大和十八屆三中全會精神為指導(dǎo)，以服務(wù)好全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展為目標(biāo)，規(guī)范我鎮(zhèn)機(jī)關(guān)的內(nèi)控管理，積極推進(jìn)我鎮(zhèn)政府的職能轉(zhuǎn)變，創(chuàng)建服務(wù)型的鄉(xiāng)鎮(zhèn)**。
根據(jù)縣有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)調(diào)整相關(guān)文件，進(jìn)一步明確“三個辦公室和兩個中心”的工作職責(zé)，理順各辦公室、中心、所站的工作關(guān)系;加強完善“兩個中心”的人員崗位配備，把各項工作落實到人，確保每項工作有人負(fù)責(zé)，做到“人得其事，事得其人，人盡其才，事盡其功”。
1.理順機(jī)關(guān)各部門工作關(guān)系，明確崗位職責(zé)。根據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)編制文件，結(jié)合我鎮(zhèn)的實際情況，進(jìn)一步明確各部門和各崗位的工作職責(zé)，根據(jù)工作職責(zé)理順工作關(guān)系。
完成期限：20xx年5月20日前。
2.對各崗位人員進(jìn)行調(diào)整和配備。根據(jù)人員身份和實際，合理安排工作崗位，充分發(fā)揮干部才能，把各項工作落實到人，確保每項工作有人負(fù)責(zé)。對股級干部的任免，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
完成期限：20xx年6月20日前。
3.對鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子成員及領(lǐng)導(dǎo)干部分工進(jìn)行科學(xué)調(diào)整。
完成期限：20xx年6月20日前。
對鎮(zhèn)機(jī)關(guān)內(nèi)部現(xiàn)有工作制度進(jìn)行整理和完善，對尚未規(guī)范管理的'工作建立制度規(guī)范管理，對各項工作流程按規(guī)定規(guī)范化制度化，進(jìn)一步推進(jìn)“一級抓一級，層層抓落實”的工作機(jī)制。
1.對需要建章立制的管理內(nèi)容進(jìn)行分類整理。通過廣泛征求各部門和干部職工意見，對機(jī)關(guān)管理各方面的內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)的梳理，并對已經(jīng)建立的制度進(jìn)行整理，進(jìn)行深入研究，制定制度廢改立的詳細(xì)目錄。
完成期限：20xx年5月20日前。
2.起草或修訂制度。組織相關(guān)人員依據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，對未建章立制的管理內(nèi)容方面起草規(guī)章制度，對已經(jīng)建立且不合時宜的制度進(jìn)行修訂，形成初稿。
完成期限：20xx年7月25日前。
3.組織討論修改。制度涉及內(nèi)容的鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)人員對初稿的可行性、科學(xué)性、合理性等方面進(jìn)行討論，必要的話可召開鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子擴(kuò)大會議討論，根據(jù)討論情況修稿后形成討論稿。
完成期限：20xx年8月15日前。
4.征求意見。向鎮(zhèn)機(jī)關(guān)廣大干部職工進(jìn)行征求意見。
完成期限：20xx年8月25日前。
5.鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子會議討論。根據(jù)所征求到的意見，召開鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子會議進(jìn)行討論研究，對科學(xué)合理可行的意見給予采納修改。
完成期限：20xx年8月29日前。
6.送縣法制辦審查。按有關(guān)規(guī)定將鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子討論確定稿送縣法制辦審查。
完成期限：20xx年9月5日前。
7.印發(fā)執(zhí)行。根據(jù)縣法制辦審查的反饋意見最終定稿后經(jīng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子會議通過，印發(fā)執(zhí)行。
完成期限：20xx年9月26日前。
8.召開鎮(zhèn)機(jī)關(guān)全體干部職工會議公布和強調(diào)。
完成期限：20xx年10月10日前。
(三)完善鎮(zhèn)機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)部門工作流程。
對鎮(zhèn)機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)部門工作流程進(jìn)行梳理和規(guī)范，并按規(guī)定公開，對群眾服務(wù)的業(yè)務(wù)嚴(yán)格實行一次性告知制度，陽光運作審批事項，切實做到公開、公平、公正。
1.再梳理業(yè)務(wù)事項和流程。對20xx年已經(jīng)梳理并制定工作流程的業(yè)務(wù)事項再次進(jìn)行認(rèn)真梳理，制定和健全各項業(yè)務(wù)工作流程，制作工作流程圖，工作流程應(yīng)細(xì)致易懂，包括各環(huán)節(jié)的辦理崗位、辦理條件和材料、辦理期限等。
完成期限：20xx年5月30日前。
2.鎮(zhèn)有關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審查。鎮(zhèn)有關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)要對所分管工作的流程圖進(jìn)行審查，對不完善的要責(zé)成相關(guān)部門整改。
完成期限：20xx年6月13日前。
3.報縣相關(guān)業(yè)務(wù)單位審查。將業(yè)務(wù)工作流程圖及相關(guān)材料報縣相關(guān)業(yè)務(wù)單位審查，確保流程圖的合法合規(guī)性和完整性。
完成期限：20xx年6月27日前。
4.分類匯總，編制目錄，將各業(yè)務(wù)流程圖編制成冊，并按規(guī)定進(jìn)行公開。
完成期限：20xx年7月18日前。
為加強工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立鎮(zhèn)完善機(jī)關(guān)內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。
(一)本項工作作為解決領(lǐng)導(dǎo)干部和機(jī)關(guān)部門“四風(fēng)”問題的重要抓手，鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子各成員、鎮(zhèn)機(jī)關(guān)各部門要高度重視本項工作，認(rèn)真實在地開展好本項工作。
(二)本項工作涉及的有關(guān)分管鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)對規(guī)范所分管部門內(nèi)控管理內(nèi)容工作負(fù)主要責(zé)任，要切實抓好自己分管部分的規(guī)范管理工作。
內(nèi)控檢查實施方案篇二
認(rèn)真貫徹落實中央、省市、區(qū)安委會領(lǐng)導(dǎo)重要指示批示精神，把集中開展大檢查作為當(dāng)前安全生產(chǎn)的首要任務(wù)，按照“全覆蓋、零容忍、嚴(yán)執(zhí)法、重實效”的總要求，全面深入排查治理安全生產(chǎn)隱患，堵塞安全監(jiān)管漏洞，強化安全生產(chǎn)措施;牢牢把握制定檢查方案、進(jìn)行層層動員部署、排查問題及隱患、制定整改方案、落實整改措施、總結(jié)檢查成效、建立長效機(jī)制等重點環(huán)節(jié)。通過安全生產(chǎn)大檢查，全面摸清安全隱患和薄弱環(huán)節(jié)，落實責(zé)任、認(rèn)真整改、健全制度，徹底排除重大安全隱患，增強全員安全意識，進(jìn)一步提高安全生產(chǎn)管理水平，有效預(yù)防事故的發(fā)生。努力實效“四個轉(zhuǎn)變”，即：安全生產(chǎn)工作由被動應(yīng)付向主動防范轉(zhuǎn)變;職工安全意識由要我安全向我要安全轉(zhuǎn)變;由只重視重大危險部位隱患排查向同時一般崗位及安全死角的日常檢查轉(zhuǎn)變;由主管部門督查向各研發(fā)組定期檢查轉(zhuǎn)變，提高現(xiàn)場隱患排查能力。
二、組織機(jī)構(gòu)。
組長：董海軍。
副組長：揭元萍、李輝、李軼。
下設(shè)ehs辦公室。
辦公室主任：車波。
成員：薛輝、盧敏、范磊、馬國賢、邵衛(wèi)、朱經(jīng)緯、蔡杰、胡從達(dá)。
三、檢查范圍。
在全公司內(nèi)所有操作崗位、重點危險部位開展安全生產(chǎn)大檢查。其中重點是：
(一)原料倉庫：
(二)實驗室;。
(一)安全生產(chǎn)責(zé)任制及安全操作規(guī)程的落實情況。各研發(fā)部主任作為安全生產(chǎn)分管領(lǐng)導(dǎo)是否將安全管理放在第一位，是否定期召開安全生產(chǎn)分析會，檢查職工對安全操作規(guī)程的掌握情況等。
(二)消防安全設(shè)施、設(shè)備的完好率及職工“四個能力”的建設(shè)情況，查職工是否熟悉消防器材的使用、檢查事項。
(三)應(yīng)急預(yù)案的培訓(xùn)及演練情況，檢查各部門是否按照要求制定了應(yīng)急預(yù)案現(xiàn)場處置方案，并在各單位開展一次無預(yù)告的應(yīng)急預(yù)案演練，查看職工應(yīng)急處置能力，檢驗對應(yīng)急預(yù)案的掌握程度。
(四)職工操作過程中容易發(fā)生的違章作業(yè)，違章指揮和違反勞動紀(jì)律的行為。
(五)職工安全、消防、職業(yè)病培訓(xùn)情況，查看職工個人檔案，及培訓(xùn)記錄是否真實、有效。
(六)生產(chǎn)現(xiàn)場物料放置是否存在不安全因素，結(jié)合清潔生產(chǎn)對現(xiàn)場進(jìn)行全面檢查，查看物料的存放位置及狀態(tài)，是否符合安全要求。
(七)安全事故隱患排查整改情況，查看各研發(fā)部是否建立隱患整改臺帳，是否按照pdca管理模式，進(jìn)行驗收復(fù)查管理。
(八)職業(yè)病防治工作開展情況。人事行政部是否按照要求建立了職業(yè)健康檔案;ehs辦公室是否對職工進(jìn)行了職業(yè)健康培訓(xùn)，職工防護(hù)用品的佩戴情況等。
五、檢查方式。
(一)研發(fā)部自查。各研發(fā)部都必須對本部門安全生產(chǎn)工作進(jìn)行全面深入、細(xì)致徹底的檢查。按照相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)程規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求，嚴(yán)格細(xì)致，認(rèn)真檢查事故易發(fā)的重點場所、要害部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，排查出的隱患、問題要制表列出清單，建立臺賬，制定整改方案，落實整改措施、責(zé)任、時限和預(yù)防事故措施。本部門排查情況、整改方案和整改結(jié)果，都要經(jīng)本部門主要負(fù)責(zé)人簽字，上報ehs辦公室，并在ehs會議上通報。
(二)區(qū)域檢查。各實驗室本著誰主管誰負(fù)責(zé)的原則，組織本實驗室進(jìn)行安全大檢查，每周至少檢查兩次，檢查出的問題，要組織相關(guān)人員制定整改方案，落實整改責(zé)任人，規(guī)定整改期限，并及時進(jìn)行驗收復(fù)查，所有檢查結(jié)果在公司ehs會議上通報，并上報ehs辦公室備案。
(三)創(chuàng)新檢查方式。在公司所有實驗室全面檢查的基礎(chǔ)上，ehs辦公室還要采取聽取職工意見、突擊夜查、回頭檢查，組織各研發(fā)部門交叉檢查的方式，來提高大檢查的實際效果。對重大隱患，要掛牌督辦、一查到底。每半月召開一次安全大檢查總結(jié)分析會，總結(jié)分析半月來的安全檢查工作，通報檢查出的重大隱患及整改情況。
自20xx年5月開始，到8月底結(jié)束，分三個階段進(jìn)行：
(一)部署動員階段(5月16日-5月28日)。
組織領(lǐng)導(dǎo)干部、技術(shù)部室、安全管理人員、研發(fā)主任、研發(fā)組長召開一次安全生產(chǎn)大檢查動員會。各部門要結(jié)合實際，制定本部門隱患自查自改實施方案。并利用班前班后時間第一時間將安全大檢查實施方案部署至班組級，調(diào)動職工參與崗位隱患自查的積極性。
(二)全面檢查階段(5月29日-8月10日)。
各部門在全面排查摸底的基礎(chǔ)上，按照專業(yè)組分工本著每周兩次檢查的原則制定檢查計劃，確保檢查全覆蓋，檢查計劃上報ehs辦公室。要堅持對隱患“零容忍”的態(tài)度，再小的隱患也要本著“四不放過”的原則進(jìn)行處理。本階段各級安全管理人員要每天深入一線了解職工自查情況，并對生產(chǎn)現(xiàn)場全方位進(jìn)行檢查。
(三)全面整改、總結(jié)匯總、鞏固提高階段(8月10日-8月30日)。
各部門要全面整改在大檢查活動中發(fā)現(xiàn)的問題和隱患，加大對重大隱患的監(jiān)控監(jiān)管力度，做到排查治理責(zé)任、措施、資金、時間和預(yù)案“五落實”，對預(yù)期不整改的部門一把手予以一項扣除當(dāng)月10%績效的考核，確保大檢查活動取得實效。
七、相關(guān)要求。
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)，落實工作責(zé)任。各部門主要負(fù)責(zé)人要親自參與部署安全生產(chǎn)大檢查工作，做好動員，落實人力、物力和財力保障，明確責(zé)任，做到動員部署至班組，責(zé)任落實到班組，自查到班組。
(二)加強宣傳發(fā)動，引導(dǎo)職工參與。發(fā)揮組會、周五安全活動及宣傳欄等作用，營造濃厚的安全生產(chǎn)氛圍，確保安全生產(chǎn)警鐘長鳴，使安全文化深入人心。同時對安全檢查走過場、隱患排查不力的要予以通報、考核。
(三)嚴(yán)格檢查，務(wù)求實效。各部門安全大檢查要切實做到不留死角、不留盲區(qū)、不走過場，以更加“嚴(yán)細(xì)實”的作風(fēng)，以對隱患和問題“零容忍”的態(tài)度，堅持“命”字在心、“嚴(yán)”字當(dāng)頭，忠實職責(zé)，深入現(xiàn)場、周密部署、狠抓落實，確保大檢查取得實效。
(四)及時上報大檢查活動開展情況。各部門要將隱患自查方案上報ehs辦公室，各研發(fā)組組長要求發(fā)揮作用，細(xì)化檢查方案和計劃，上報ehs辦公室。每周五上報安全生產(chǎn)大檢查活動開展情況。每月24日上報當(dāng)月大檢查小結(jié)，8月30日前上報大檢查活動總結(jié)。
內(nèi)控檢查實施方案篇三
為認(rèn)真貫徹落實縣教育局[20xx]20號“《巍山縣教育系統(tǒng)消防安全大檢查工作實施方案》的通知”的文件精神，徹底消除校園內(nèi)消防安全隱患，提高我校綜合防災(zāi)能力，讓我校成為最安全、家長最放心的地方，按照文件的要求，我校決定在校園內(nèi)組織開展消防安全隱患排查整治專項行動。為確保此項工作取得實效，特制定本方案。
一、指導(dǎo)思想。
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，深入貫徹落實《消防安全大檢查大整治活動實施方案》的文件精神，全面改善消防安全現(xiàn)狀，進(jìn)一步提高我校消防安全水平，徹底消除安全隱患，全面推動我校各項消防安全工作，為學(xué)校創(chuàng)造良好的消防安全環(huán)境，全面提高我校防控火災(zāi)的能力。
二、工作目標(biāo)。
通過本次消防安全大檢查大整治工作，進(jìn)一步排查和整改我校存在的火災(zāi)隱患，推動我校提高“檢查消除火災(zāi)隱患、組織學(xué)生疏散逃生、加強消防宣傳教育，落實消防安全責(zé)任制，切實加大日常防火檢查、巡查力度，努力提升廣大師生的消防安全意識和自我防范能力，確保我校消防安全。
三、成立領(lǐng)導(dǎo)小組。
為了加強消防安全專項整治工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立學(xué)校消防安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
組長：劉新名。
副組長：何忠富李文新張巍。
成員：各班主任。
四、階段安排。
這次消防安全工作大檢查大整治活動分為三個階段進(jìn)行：
1.動員部署階段(4月1日到4月10日)。學(xué)校緊密結(jié)合自身實際制定切實可行的工作方案，積極開展動員部署，營造消防安全大檢查大整治工作氛圍。
2.自查整改階段(4月11日到6月10日)。學(xué)校按照實施方案的具體要求，進(jìn)行全面自查整改。明確檢查責(zé)任人，做到有重點、全覆蓋。對于發(fā)現(xiàn)的安全隱患，能立即整改的要立即整改;對不能立即整改的問題，要做到整改方案、責(zé)任、時限、措施和資金“五落實”，嚴(yán)防消防安全事故發(fā)生。
3.檢查總結(jié)階段(6月11日至6月16日)。學(xué)校對本次安全大檢查工作進(jìn)行全面總結(jié)，突出工作中的好經(jīng)驗、好做法、好效果，查找出工作中的薄弱環(huán)節(jié)，安排好下一步具體工作.
五、自查內(nèi)容。
1.是否落實消防安全主體責(zé)任，消防安全責(zé)任人、管理人是否依法履行職責(zé);是否制定并落實消防安全制度、消防安全操作規(guī)程;是否制定滅火和應(yīng)急疏散預(yù)案，并組織演練;師生上、下學(xué)行走路線是否形成常態(tài)化;是否開展防火檢查、巡查和員工消防安全教育培訓(xùn)，消防安全“四個能力”建設(shè)是否達(dá)標(biāo)。
2.校園建筑物規(guī)劃、防火間距、消防車通道以及建筑耐火等級、防火分區(qū)、安全疏散通道等是否符合消防技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求。
3.建筑消防設(shè)施設(shè)置是否符合消防技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求;是否定期進(jìn)行維護(hù)與保養(yǎng)并完好有效;消防產(chǎn)品是否符合標(biāo)準(zhǔn)。
4.室內(nèi)裝修材料、建筑保溫材料是否符合消防技術(shù)標(biāo)準(zhǔn);外墻門窗上是否設(shè)置影響逃生和滅火救援的障礙物;安全疏散通道是否被上鎖或存放有影響逃生的障礙物;是否違章搭建彩鋼板等臨時建筑。
5.電器線路、燃?xì)夤苈肥欠穸ㄆ诰S護(hù)保養(yǎng)與檢測，防爆電氣設(shè)備、靜電導(dǎo)除裝置、避雷設(shè)施是否完好有效。
六、工作要求。
1、提高認(rèn)識加強領(lǐng)導(dǎo)。全校教職工要充分認(rèn)識做好此次集中行動工作的重要性、必要性和緊迫性，切實將大檢查大整治行動工作作為當(dāng)前一項核心工作來抓，推進(jìn)行動工作順利開展。
2、嚴(yán)格責(zé)任追究。學(xué)校實行誰主管誰負(fù)責(zé)，誰檢查誰負(fù)責(zé)，誰整改誰負(fù)責(zé)的工作機(jī)制，嚴(yán)格落實責(zé)任追究制度。
3、強化消防監(jiān)督檢查。對學(xué)校進(jìn)行全面的消防安全檢查，同時，對學(xué)校周邊人員密集場所及易燃易爆場所進(jìn)行了消防安全隱患治理，堅決消除各類致災(zāi)隱患，提高學(xué)校消防安全系數(shù)。
4、加大整治力度。學(xué)校將切實做到對事故隱患的零容忍，對大檢查中發(fā)現(xiàn)的隱患問題，落實整改責(zé)任人和整改期限，做到安全隱患發(fā)現(xiàn)一個消除一個，不留后患。
5、加強消防知識宣傳。充分發(fā)揮黑板報、校園廣播、班級板報等形式開展宣傳，加強消防知識的普及，達(dá)到使廣大師生深入掌握消防常識，“教育一個學(xué)生、影響一個家庭、帶動整個社會”的目的。
七莊小學(xué)。
20xx-4-28。
內(nèi)控檢查實施方案篇四
為認(rèn)真汲取近期全國幾起重大事故和上?！?2〃31”踩踏事件教訓(xùn)，切實加強煤礦安全生產(chǎn)工作，根據(jù)陽泉市郊區(qū)煤炭工業(yè)局《關(guān)于印發(fā)的通知》(陽郊煤發(fā)?2015?11號)和陽泉市煤炭工業(yè)局《關(guān)于印發(fā)的通知》(陽煤政發(fā)?2015?19號)文件精神，公司決定從即日起到3月底開展煤礦安全生產(chǎn)大檢查，現(xiàn)將《山西煤炭運銷集團(tuán)陽泉郊區(qū)有限公司煤礦安全生產(chǎn)大檢查實施方案》印發(fā)給你們，請嚴(yán)格按照文件要求，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
山西煤炭運銷集團(tuán)陽泉郊區(qū)有限公司。
2015年2月4日。
山西煤炭運銷集團(tuán)陽泉郊區(qū)有限公司。
按照陽泉市郊區(qū)煤炭工業(yè)局《關(guān)于印發(fā)的通知》(陽郊煤發(fā)?2015?11號)和市局《關(guān)于印發(fā)的通知》(陽煤政發(fā)?2015?19號)文件精神，公司決定從即日起到3月底開展煤礦安全生產(chǎn)大檢查，現(xiàn)制定實施方案如下：
一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)。
全生產(chǎn)環(huán)境。
二、組織領(lǐng)導(dǎo)。
公司成立煤礦安全生產(chǎn)大檢查領(lǐng)導(dǎo)組，對煤礦安全大檢查工作進(jìn)行統(tǒng)一組織和指導(dǎo)協(xié)調(diào)。
組長：荊紅軍高洪濤。
副組長：胡濤梁彩玲畢映娥。
杜海斌王守剛尹冬生。
成員：公司安監(jiān)部部室管理人員。
領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室，設(shè)在公司安監(jiān)部，負(fù)責(zé)全公司煤礦安全生產(chǎn)大檢查日常工作。
(一)、和王儒林書記、李小鵬省長的安全生產(chǎn)工作的重要指示精神、“1〃4”全市安全生產(chǎn)緊急會議和“1〃6”全國安全生產(chǎn)電視電話會議精神貫徹落實情況。
(二)《煤礦礦長保護(hù)礦工生命安全七條規(guī)定》和煤礦安全生產(chǎn)“七大攻堅舉措”貫徹落實情況;煤礦實施“1+4”工作法的落實情況。
(三)學(xué)習(xí)貫徹落實新《安全生產(chǎn)法》情況。
(四)集中開展煤礦隱患排查治理行動的進(jìn)展情況;隱患整改情況。
(五)煤礦企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任落實情況。煤礦安全生。
產(chǎn)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度執(zhí)行情況;“四到位”(安全投入到位、安全培訓(xùn)到位、基礎(chǔ)管理到位、應(yīng)急救援到位)情況;企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和實際控制人履行安全生產(chǎn)職責(zé)、實行安全生產(chǎn)承諾情況;安全管理機(jī)構(gòu)和隊伍建設(shè)、現(xiàn)場管理、隱患排查治理情況;領(lǐng)導(dǎo)跟班帶班下井情況及值班值守情況;煤礦企業(yè)是否依法依規(guī)組織生產(chǎn)、建設(shè);各類安全生產(chǎn)制度是否健全完善;推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、現(xiàn)代化建設(shè)情況。
(六)煤礦是否嚴(yán)格執(zhí)行省、市、區(qū)政府的有關(guān)規(guī)定，履行復(fù)工復(fù)產(chǎn)程序;是否存在未經(jīng)驗收并履行復(fù)工復(fù)產(chǎn)驗收程序擅自組織生產(chǎn)建設(shè)的礦井。
(七)以瓦斯、水患、火災(zāi)防治為重點的煤礦隱蔽致災(zāi)因素普查及治理工作情況。煤礦瓦斯治理工作，是否嚴(yán)格執(zhí)行瓦斯防治措施和規(guī)定，是否嚴(yán)格執(zhí)行“抽采達(dá)標(biāo)”和“兩個四位一體”綜合防突措施，特別是煤與瓦斯突出礦井年度計劃是否超過核定生產(chǎn)能力的90%，月度產(chǎn)量是否超過核定生產(chǎn)能力1/12的90%。煤礦水患治理工作是否嚴(yán)格執(zhí)行探放水規(guī)定，是否嚴(yán)格執(zhí)行“掘探分離、先探后掘，治采并重，先治后采”措施;資源整合煤礦是否開展了水文地質(zhì)補充勘探，是否建立健全了煤礦防治水圖件和基礎(chǔ)臺帳，是否對礦區(qū)范圍內(nèi)及周邊鄰近的整合關(guān)閉小煤礦進(jìn)行了采空區(qū)積水積氣調(diào)查。煤礦是否按照定制定和實施了防滅火措施。
(八)安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案編制、修訂、備案、演練情況。
(九)安全生產(chǎn)大檢查排查出的安全隱患逐項登記造冊以及隱患排查數(shù)據(jù)庫建立情況，整改情況。
四、方式方法。
本次安全大檢查，按照“煤礦全面自查、公司逐礦檢查”的方式組織開展。
(一)煤礦全面自查。各煤礦要對照檢查內(nèi)容，逐條逐項進(jìn)行自查自整、邊查邊改，通過滾動排查和持續(xù)整改，進(jìn)一步提高自身解決問題的能力，形成隱患排查治理長效機(jī)制。
(二)公司逐礦檢查。公司將對所屬礦井對照檢查內(nèi)容，逐條逐項進(jìn)行檢查督查。
五、工作要求。
(一)提高認(rèn)識，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。要充分認(rèn)識開展煤礦安全生產(chǎn)大檢查的重要意義，要把這次大檢查作為當(dāng)前安全生產(chǎn)工作的中心任務(wù)來抓，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，成立由主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長的安全生產(chǎn)大檢查領(lǐng)導(dǎo)組，制定切實可行的實施方案，開展全面檢查，確保大檢查取得實效。
產(chǎn)生不良社會影響的單位，一律依法從重追究有關(guān)人員的責(zé)任。
(三)嚴(yán)肅紀(jì)律，嚴(yán)格問責(zé)。本次安全大檢查，實行“誰檢查、誰簽字、誰負(fù)責(zé)”的工作責(zé)任制。檢查人員要嚴(yán)格遵守廉潔自律各項規(guī)定，不得降低標(biāo)準(zhǔn)，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要依法依規(guī)處理，杜絕人情關(guān)。對弄虛作假、降低檢查標(biāo)準(zhǔn)的，要實行行政問責(zé);對檢查工作中徇私舞弊、失職瀆職、以權(quán)謀私的有關(guān)責(zé)任人，要依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理。
(四)細(xì)致排查，嚴(yán)格整改。要細(xì)致排查治理隱患和問題,做到排查不留死角、治理不留后患。對大檢查中排查出的安全隱患逐項登記造冊，建立隱患排查數(shù)據(jù)庫。對存在重大隱患的企業(yè)煤礦要停工停產(chǎn)進(jìn)行整改，并要公告公示、掛牌督辦、跟蹤治理;對一般隱患要立即整改，切實做到整改措施、責(zé)任、資金、時限和預(yù)案“五落實”。
各煤礦要將煤礦安全生產(chǎn)大檢查方案上報公司安監(jiān)部。本次大檢查實行信息簡報，各煤礦于每周五上午向公司安監(jiān)部報送工作信息簡報并于3月底將大檢查總結(jié)上報公司安監(jiān)部。
內(nèi)控檢查實施方案篇五
為切實加強夏季火災(zāi)防控工作，落實無為縣夏季消防安全工作檢查實施方案精神，確保我校消防安全形勢穩(wěn)定。從6月15日起至9月20日，我校開展夏季火災(zāi)隱患排查及防控工作。現(xiàn)制定工作方案如下：
一、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹“預(yù)防為主、防消結(jié)合”的消防工作方針，充分發(fā)揮師生員工的積極作用，大力開展防火安全檢查，狠抓火災(zāi)隱患的整改落實，提高我校抵御火災(zāi)的能力，切實保護(hù)全校師生員工的人身安全和公共財產(chǎn)安全，為各項工作再上一個新臺階創(chuàng)造一個良好的消防安全環(huán)境。
二、組織成立消防安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長：
副組長：
成員：
三、工作任務(wù)：
1、抓好各班級及校舍食堂消防安全責(zé)任制的落實。各班級及食堂要落實消防安全責(zé)任制，明確本責(zé)任區(qū)域內(nèi)的消防安全責(zé)任人，在消防安全工作上的職責(zé)分工，并層層落實消防安全職責(zé)。
2、開展全校消防安全大檢查，切實消除火災(zāi)隱患。要組織開展消防安全自查自改活動，建立消防安全自查、火災(zāi)隱患自改、法律責(zé)任自任的消防工作新機(jī)制。重點部位要堅持每周檢查、巡查，并建立周查記錄。
3、加強學(xué)校消防建設(shè)，提高抵御火災(zāi)的能力。
4、加強執(zhí)勤備戰(zhàn)，做好滅火和搶險救援的各項準(zhǔn)備。要針對夏季火災(zāi)的`特點，加強對師生員工的消防安全教育，增強教職工的法制觀念和安全意識，使師生員工了解本崗位的防火措施，做到會報警，會使用滅火材料撲救初期火災(zāi)，會自救逃生，會組織人員疏散。
四、具體措施及時間安排：
1、組織消防安全主題班會;。
2、根據(jù)所學(xué)知識自查消防隱患。
3、利用安全教育課及學(xué)生大會進(jìn)行消防知識教育。
七月至八月：
1、組織老師到學(xué)生家庭走訪，教育學(xué)生正確使用火種。
2、無成人陪伴不接觸明火。
3、做好暑假值班工作，防止因用電線路老化引發(fā)電失火。
1、組織新生進(jìn)行了宿舍內(nèi)防火逃生應(yīng)急演練并對師生進(jìn)行教學(xué)樓防火逃生應(yīng)急演練。
2、寫好夏季消防安全小結(jié)。
五、工作要求：
1、校長為學(xué)校消防工作的第一責(zé)任人，各班班主任為消防工作的直接責(zé)任人，要高度認(rèn)識夏季消防工作的嚴(yán)峻性和任務(wù)的艱巨性，以強烈的責(zé)任感和緊迫感，切實加強領(lǐng)導(dǎo)，全力以赴做好夏季的消防工作，做到精心組織、周密部署、分工協(xié)作、責(zé)任到人。
2、學(xué)校消防安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對學(xué)校班級、功能室、食堂等場所的消防工作進(jìn)行檢查指導(dǎo)。消防工作情況，要作為班主任年底考核的重要內(nèi)容。年底要對防火工作站情況進(jìn)行檢查，總結(jié)經(jīng)驗，找出差距;對不重視、工作不落實導(dǎo)致發(fā)生重、特大安全事故的，要追究直接責(zé)任人的責(zé)任。
3、學(xué)校要在消防安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一指揮和部署下，按照工作部署積極做好本責(zé)任區(qū)的消防安全檢查工作，與合作單位要做到積極協(xié)助，密切配合，凝聚合力，充分發(fā)揮各自的作用，確保消防工作落到實處。
4、各班要堅持每周自查制度。在開展防火檢查時，要做到檢查一處、登記一處，各責(zé)任人應(yīng)將消防工作情況，每月底進(jìn)行一次階段性的總結(jié)，并及時將總結(jié)情況書面報送學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室每2周要組織一次全校的消防安全大檢查。檢查的情況及時通報和整改。
內(nèi)控檢查實施方案篇六
為了切實加強新學(xué)期伊始，各種食品衛(wèi)生安全事故的發(fā)生和各類傳染病等安全事件的組織、協(xié)調(diào)和處置，學(xué)院特成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，具體設(shè)置：
二、工作內(nèi)容。
2、重點檢查內(nèi)容：
(1)持有效食品衛(wèi)生許可證經(jīng)營情況;。
(2)從業(yè)人員登記備案和健康檢查證辦理上崗情況，個人衛(wèi)生狀況;。
(5)建立食品采購索證、進(jìn)貨驗收和臺賬記錄制度情況;。
(7)消毒、保潔設(shè)施設(shè)備是否齊全，運轉(zhuǎn)是否正常;。
(8)食品儲存是否符合衛(wèi)生規(guī)范要求;。
(9)生產(chǎn)經(jīng)營過程的衛(wèi)生狀況，食品加工是否生熟分開、燒熟煮透及避免交叉污染;。
(10)消防安全工作。嚴(yán)禁電線私拉亂扯現(xiàn)象，違規(guī)使用大功率電器以及“三合一”現(xiàn)象等。
三、工作目標(biāo)。
1、監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
(1)對檢查小吃店、餐廳、商戶超市監(jiān)督檢查覆蓋率達(dá)100%;。
(2)對餐飲單位存在衛(wèi)生問題提出整改意見，并追蹤落實整改;。
(3)對餐飲單位非法使用不合格食品原料加工食品行為查處率達(dá)100%，并根據(jù)查處情況進(jìn)行處理。
2、餐飲單位。
(1)持有效衛(wèi)生許可證經(jīng)營率100%;。
(2)從業(yè)人員100%辦理健康證上崗;。
(3)建立原料采購索證制度和進(jìn)貨驗收登記臺賬達(dá)100%;。
(4)食品采購、儲存、加工環(huán)節(jié)符合衛(wèi)生規(guī)范要求。
四、工作要求。
1、各檢查人員要本著對師生飲食衛(wèi)生安全高度負(fù)責(zé)的精神，充分認(rèn)識加強春季食品衛(wèi)生安全監(jiān)管工作的重要性和必要性，確實加強領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真落實責(zé)任。確保新學(xué)期無食品安全事故發(fā)生。
4、各餐飲窗口、商店超市要求員工做到：養(yǎng)成講衛(wèi)生的好習(xí)慣，注意個人衛(wèi)生、食品衛(wèi)生、環(huán)境衛(wèi)生;加強身體鍛煉，提高免疫力;按規(guī)定接種疫苗。
內(nèi)控檢查實施方案篇七
內(nèi)部控制的組織架構(gòu)有四個層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。
成員企業(yè)各業(yè)務(wù)單位;監(jiān)督層面是集團(tuán)審計部(在業(yè)務(wù)上接受審計委員會的指導(dǎo)與監(jiān)督)。
通過建立健全內(nèi)部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當(dāng)信息;全體員工能共同參與內(nèi)部控制建設(shè)，共擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任;各層級、各部門、各崗位明確內(nèi)部控制職責(zé)。
是集團(tuán)公司最高決策機(jī)構(gòu)，審批內(nèi)控最終工作成果。
對內(nèi)控工作進(jìn)行業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)與監(jiān)督。
負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施;審議年度內(nèi)控評估報告及全面風(fēng)險管理報告;審議內(nèi)控與風(fēng)險管理的重大策略，重大風(fēng)險及內(nèi)控缺陷的解決方案;審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告;審議內(nèi)部控制及風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案;有關(guān)內(nèi)部控制及風(fēng)險管理的其他事項。
度內(nèi)控評估報告及全面風(fēng)險管理報告;指導(dǎo)、監(jiān)督檢查相關(guān)職能部門及各成員企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理工作;就內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作向內(nèi)部控制與風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé);及有關(guān)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的其他事項。
組織內(nèi)控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業(yè)務(wù)流程圖、評估內(nèi)控設(shè)計及操作的有效性;反饋內(nèi)控缺陷、將工作成果提交內(nèi)部控制及風(fēng)險管理辦公室審閱、定期上報內(nèi)控工作執(zhí)行情況及重大問題;內(nèi)控工作文檔管理;為內(nèi)控合規(guī)性提出建議等。
作為內(nèi)部審計職能部門，審計部要對內(nèi)控建設(shè)實施情況進(jìn)行日常監(jiān)督和專項檢查，出具公司內(nèi)控自我評估報告。
為內(nèi)控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內(nèi)控工作所需資源，協(xié)調(diào)本部門或單位內(nèi)控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業(yè)務(wù)單位的職責(zé)主要是由內(nèi)控及風(fēng)險管理員協(xié)助完成。
根據(jù)集團(tuán)發(fā)[2011]199號文《關(guān)于設(shè)立兼職內(nèi)控及風(fēng)險管理員的通知》，內(nèi)控及風(fēng)險管理員職責(zé)包括：
1.聯(lián)系本單位內(nèi)控與風(fēng)險管理相關(guān)人員，提供工作所需各項資料;
5.協(xié)助組織本單位風(fēng)險事件信息的收集、整理及報送;
6.協(xié)助完成本單位年度重大及重要風(fēng)險的評估與確認(rèn)工作;
7.協(xié)助制定本單位重大風(fēng)險管理偏好、風(fēng)險承受度及解決方案;
8.協(xié)助編寫本單位風(fēng)險事件案例。
9.協(xié)助編制本單位內(nèi)控及風(fēng)險管理報告。
10.組織安排與內(nèi)控及風(fēng)險管理相關(guān)的其他工作。
由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作小組與各職能部門或業(yè)務(wù)單位對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。
集團(tuán)本部內(nèi)部控制建設(shè)包括公司層面和流程層面(即本部職能梳理和流程優(yōu)化)兩個層面內(nèi)容，工作范圍貫穿內(nèi)部控制五個要素即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。
依據(jù)內(nèi)部控制指引，相關(guān)工作內(nèi)容包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責(zé)任、內(nèi)部信息傳遞、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：稅務(wù)管理、國有產(chǎn)權(quán)管理、賬銷案存資產(chǎn)管理、成本費用管理的內(nèi)容。
(1)前期準(zhǔn)備(5-6月)
《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》啟動會及培訓(xùn)、咨詢機(jī)構(gòu)招標(biāo)選聘、合同談判。
(2)項目計劃和現(xiàn)狀分析階段(7月)
通過訪談、會議研討和審閱主要內(nèi)控文檔等方式，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀, 研究提升方向，制定實施方案。
(3)內(nèi)控設(shè)計有效性評估階段(8-9月)
根據(jù)計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風(fēng)險和關(guān)鍵控制點，進(jìn)行設(shè)計有效性評估，識別內(nèi)控設(shè)計缺陷，制定整改措施和建立監(jiān)督機(jī)制，同時形成內(nèi)部控制核心文檔。
(4)內(nèi)控執(zhí)行有效性評估階段(10月)
識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，進(jìn)行執(zhí)行有性效測試。
1、不兼容職務(wù)相互分離控制，要求各單位按照不兼容職務(wù)相分離的'原則，合理設(shè)置會計及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。
不兼容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。
2、授權(quán)批準(zhǔn)控制要求各單位明確規(guī)定涉及會計及相關(guān)工作的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
3、會計系統(tǒng)控制要求各單位制定適合本單位的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。
4、預(yù)算控制要求各單位加強預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預(yù)算項目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時分析和控制預(yù)算差異，采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。
5、財產(chǎn)保全控制要求各單位限制未經(jīng)授權(quán)的人員對財產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保各種財產(chǎn)的安全完整。
6、風(fēng)險控制要求各單位樹立風(fēng)險意識，針對各個風(fēng)險控制點，建立有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)，通過風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險報告等措施，對財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行全面防范和控制。
7、內(nèi)部報告控制要求單位建立和完善內(nèi)部報告制度，全面反映經(jīng)濟(jì)活動情況，及時提供業(yè)務(wù)活動中的重要信息，增強內(nèi)部管理的時效性和針對性。
8、電子信息技術(shù)控制要求運用電子信息技術(shù)手段建立內(nèi)部會計控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部會計控制的有效實施;同時要加強對財務(wù)會計電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。
內(nèi)控檢查實施方案篇八
201*“春節(jié)”將至，為進(jìn)一步落實安全措施，切實抓好今冬明春和節(jié)前安全生產(chǎn)工作，杜絕節(jié)日期間安全事故的發(fā)生，經(jīng)研究，決定組織開展節(jié)前安全大檢查統(tǒng)一行動。
201*年1月28日(星期二)。
1、邀請市掛鉤領(lǐng)導(dǎo)、參加。
2、鎮(zhèn)公安派出所、邊防派出所、工商所、交警中隊、教委辦、供電所派人參加。
3、鎮(zhèn)全體干部、職工，機(jī)關(guān)例會全體人員。
1、住宿與經(jīng)營合用場所、特種設(shè)備、外來人員居住建筑出租私房消防安全檢查。由各工作點牽頭，(1)督促企業(yè)利用節(jié)日停工停產(chǎn)，開展隱患自查，設(shè)備該維修要維修、制度措施該上要上到位，確保來年開工順利。
(3)檢查外來人員居住(出租私房)消防安全。
2、危險化學(xué)品安全檢查。由安辦牽頭，檢查危險化學(xué)品儲存、經(jīng)營等各環(huán)節(jié)。
(2)檢查全鎮(zhèn)范圍內(nèi)加油站點，整頓取締非法無證(照)經(jīng)營加油站，消除火災(zāi)隱患。
3、煙花爆竹、民爆物品安全檢查。由公安派出所、邊防派出所牽頭，結(jié)合禁炮行動，對可能非法儲存煙花爆竹的經(jīng)銷網(wǎng)點、閑置倉庫、廢舊廠房等重點部位展開地毯式排查。
4、人員密集文化娛樂人員密集經(jīng)營場所的檢查。由公安派出所、工商所、發(fā)展服務(wù)中心牽頭，重點清查印制各類政治性有害出版物、色情書刊以及加強對演出場所、歌舞廳、游戲(藝)廳、網(wǎng)吧等人員密集文化娛樂經(jīng)營場所的檢查。
(3)檢查全鎮(zhèn)范圍內(nèi)液化氣供應(yīng)單位和個人，整頓非法無證(照)經(jīng)營站點、違章存放鋼瓶以及使用不合格、超期未檢鋼瓶行為。
6、學(xué)校安全檢查。由教委辦牽頭，加強校內(nèi)及其周邊火患清剿，尤其要加強用火、用水、用電、用氣的貯存、使用管理，值班人員要實行專人負(fù)責(zé)，重點巡查。要及時掌握學(xué)校安全管理動態(tài)，確保安全信息暢通。
7、道路交通安全檢查。由交警中隊牽頭，要針對節(jié)日期間人員外出集中的特點和規(guī)律，認(rèn)真落實各項防范措施，強化路面巡查與監(jiān)控，嚴(yán)肅查處超速行駛、疲勞駕駛、無證駕駛、酒后駕駛、違章行車等違法違規(guī)行為，著力鞏固道路交通安全綜合整治成果，要精心安排春運期間的路面巡查、強化車輛動態(tài)監(jiān)管。
8、水上交通與漁業(yè)安全、漁業(yè)及船舶安全汛期除險加固、防范由自然災(zāi)害引發(fā)的安全檢查。由發(fā)展服務(wù)中心、邊防派出所牽頭，重點檢查各類渡口渡船，加強對漁船和漁民的安全管理，嚴(yán)禁非客運船舶違章超載;加強水庫、水閘檢查維護(hù)和海堤的除險加固、防范由自然災(zāi)害引發(fā)的安全事故。
請各工作點、專項整治組領(lǐng)導(dǎo)要親自帶隊，要按照“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則，著眼事故防范，提前部署，狠抓落實，全方位的開展春節(jié)前安全生產(chǎn)大檢查大整治活動，要做到不漏一個行業(yè)，不漏一家生產(chǎn)經(jīng)營單位，確保節(jié)日期間全鎮(zhèn)安全生產(chǎn)形勢的持續(xù)穩(wěn)定。各工作點、專項整治組行動后將統(tǒng)一行動情況于當(dāng)天下午下班前報送鎮(zhèn)安辦，以便匯總報市安辦。
內(nèi)控檢查實施方案篇九
1、不兼容職務(wù)相互分離控制，要求各單位按照不兼容職務(wù)相分離的原則，合理設(shè)置會計及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。
不兼容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。
2、授權(quán)批準(zhǔn)控制要求各單位明確規(guī)定涉及會計及相關(guān)工作的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
3、會計系統(tǒng)控制要求各單位制定適合本單位的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。
4、預(yù)算控制要求各單位加強預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預(yù)算項目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時分析和控制預(yù)算差異，采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。
5、財產(chǎn)保全控制要求各單位限制未經(jīng)授權(quán)的人員對財產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保各種財產(chǎn)的安全完整。
6、風(fēng)險控制要求各單位樹立風(fēng)險意識，針對各個風(fēng)險控制點，建立有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)，通過風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險報告等措施，對財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行全面防范和控制。
7、內(nèi)部報告控制要求單位建立和完善內(nèi)部報告制度，全面反映經(jīng)濟(jì)活動情況，及時提供業(yè)務(wù)活動中的重要信息，增強內(nèi)部管理的時效性和針對性。
8、電子信息技術(shù)控制要求運用電子信息技術(shù)手段建立內(nèi)部會計控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部會計控制的有效實施;同時要加強對財務(wù)會計電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。
內(nèi)控檢查實施方案篇十
內(nèi)部控制的組織架構(gòu)有四個層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。
成員企業(yè)各業(yè)務(wù)單位;監(jiān)督層面是集團(tuán)審計部(在業(yè)務(wù)上接受審計委員會的指導(dǎo)與監(jiān)督)。
通過建立健全內(nèi)部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當(dāng)信息;全體員工能共同參與內(nèi)部控制建設(shè)，共擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任;各層級、各部門、各崗位明確內(nèi)部控制職責(zé)。
(一)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會。
是集團(tuán)公司最高決策機(jī)構(gòu)，審批內(nèi)控最終工作成果。
(二)審計委員會職責(zé)。
對內(nèi)控工作進(jìn)行業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)與監(jiān)督。
(三)內(nèi)部控制及風(fēng)險管理委員會職責(zé)。
負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施;審議年度內(nèi)控評估報告及全面風(fēng)險管理報告;審議內(nèi)控與風(fēng)險管理的重大策略，重大風(fēng)險及內(nèi)控缺陷的解決方案;審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告;審議內(nèi)部控制及風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案;有關(guān)內(nèi)部控制及風(fēng)險管理的其他事項。
(四)內(nèi)部控制及風(fēng)險管理辦公室職責(zé)。
度內(nèi)控評估報告及全面風(fēng)險管理報告;指導(dǎo)、監(jiān)督檢查相關(guān)職能部門及各成員企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理工作;就內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作向內(nèi)部控制與風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé);及有關(guān)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的其他事項。
(五)內(nèi)控工作小組職責(zé)。
組織內(nèi)控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業(yè)務(wù)流程圖、評估內(nèi)控設(shè)計及操作的有效性;反饋內(nèi)控缺陷、將工作成果提交內(nèi)部控制及風(fēng)險管理辦公室審閱、定期上報內(nèi)控工作執(zhí)行情況及重大問題;內(nèi)控工作文檔管理;為內(nèi)控合規(guī)性提出建議等。
(六)內(nèi)審部門職責(zé)。
作為內(nèi)部審計職能部門，審計部要對內(nèi)控建設(shè)實施情況進(jìn)行日常監(jiān)督和專項檢查，出具公司內(nèi)控自我評估報告。
(七)各職能部門及業(yè)務(wù)單位職責(zé)。
為內(nèi)控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內(nèi)控工作所需資源，協(xié)調(diào)本部門或單位內(nèi)控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業(yè)務(wù)單位的職責(zé)主要是由內(nèi)控及風(fēng)險管理員協(xié)助完成。
根據(jù)集團(tuán)發(fā)[]199號文《關(guān)于設(shè)立兼職內(nèi)控及風(fēng)險管理員的通知》，內(nèi)控及風(fēng)險管理員職責(zé)包括：
1.聯(lián)系本單位內(nèi)控與風(fēng)險管理相關(guān)人員，提供工作所需各項資料;。
3.協(xié)助本單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)流程記錄文件，協(xié)助測試本單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的操作有效性;。
4.協(xié)助本單位內(nèi)控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內(nèi)部控制的主要情況等;。
5.協(xié)助組織本單位風(fēng)險事件信息的收集、整理及報送;。
6.協(xié)助完成本單位年度重大及重要風(fēng)險的評估與確認(rèn)工作;。
7.協(xié)助制定本單位重大風(fēng)險管理偏好、風(fēng)險承受度及解決方案;。
8.協(xié)助編寫本單位風(fēng)險事件案例。
9.協(xié)助編制本單位內(nèi)控及風(fēng)險管理報告。
10.組織安排與內(nèi)控及風(fēng)險管理相關(guān)的其他工作。
由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作小組與各職能部門或業(yè)務(wù)單位對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。
二、集團(tuán)內(nèi)部控制體系的建立健全。
(一)集團(tuán)本部。
1.工作范圍。
集團(tuán)本部內(nèi)部控制建設(shè)包括公司層面和流程層面(即本部職能梳理和流程優(yōu)化)兩個層面內(nèi)容，工作范圍貫穿內(nèi)部控制五個要素即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。
依據(jù)內(nèi)部控制指引，相關(guān)工作內(nèi)容包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責(zé)任、內(nèi)部信息傳遞、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：稅務(wù)管理、國有產(chǎn)權(quán)管理、賬銷案存資產(chǎn)管理、成本費用管理的內(nèi)容。
2.工作階段及時間。
(1)前期準(zhǔn)備(5-6月)。
《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》啟動會及培訓(xùn)、咨詢機(jī)構(gòu)招標(biāo)選聘、合同談判。
(2)項目計劃和現(xiàn)狀分析階段(7月)。
通過訪談、會議研討和審閱主要內(nèi)控文檔等方式，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀,研究提升方向，制定實施方案。
(3)內(nèi)控設(shè)計有效性評估階段(8-9月)。
根據(jù)計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風(fēng)險和關(guān)鍵控制點，進(jìn)行設(shè)計有效性評估，識別內(nèi)控設(shè)計缺陷，制定整改措施和建立監(jiān)督機(jī)制，同時形成內(nèi)部控制核心文檔。
(4)內(nèi)控執(zhí)行有效性評估階段(10月)。
識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，進(jìn)行執(zhí)行有性效測試。
根據(jù)控制。
內(nèi)控檢查實施方案篇十一
為認(rèn)真貫徹落實國家和省市區(qū)有關(guān)學(xué)校安全工作會議和文件精神，徹底消除字校安全隱患，確保位廣大師生生命和財產(chǎn)安全，努力構(gòu)建和諧平安校園，根據(jù)商政教體發(fā)(20xx)190號文件要求，特制定本方案如下:。
一、檢查目的。
通過檢查，對全鎮(zhèn)中小學(xué)安全管理工作進(jìn)行一次全面梳理，進(jìn)一步落實學(xué)校安全工作主體責(zé)任，及時排查校巨安全隱患，認(rèn)真整改安全管理上存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，有效防范并遏制校園安全事故的發(fā)生，確保教育系統(tǒng)大局穩(wěn)定。
二、檢查內(nèi)容。
1、學(xué)校安全管理制度建設(shè)及落實情況：檢查學(xué)校各項安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案建設(shè)情況，重點檢查防擁擠踩踏、防火、防交通事故、防食物中毒等情況;責(zé)任人及相關(guān)人員對制度規(guī)定內(nèi)容熟知和落實情況;學(xué)校是否建立規(guī)范安全工作檔案，有無安全工作日常記錄等情況。
2、門衛(wèi)管理情況：重點檢查門衛(wèi)值班管理制度落實情況;是否配備足夠的安保人員，安保人員是否統(tǒng)一著裝，有無治安室或警務(wù)室，是否配備必需的警用器械，有無視頻監(jiān)控系統(tǒng)，能否對校園重點部位實施有效監(jiān)控;有無門衛(wèi)值班制度、巡邏制度;有無來客出入登記薄、車輛出入登記薄、24小時巡邏值班交接班記錄等;上、下學(xué)時段是否落實校領(lǐng)導(dǎo)帶班、教師值班制度。
3、學(xué)校防溺水工作開展情況：是否對學(xué)生開展了夏季防溺水教。
育，是否與學(xué)生及其學(xué)生家長簽訂了夏季防溺水責(zé)任書，是否給學(xué)生家長印發(fā)了防溺水告家長書，是否對轄區(qū)重點水域設(shè)置防溺水警示標(biāo)志等。
4、食品安全管理情況：有無食堂原料定點采購制度、索證、登記制度、飯菜留檢制度、飲食衛(wèi)生監(jiān)管制度，制度落實記錄是否詳實;是否建立加強飲用水源管理制度，炊管人員有無健康證;學(xué)校食堂、校園內(nèi)飲食攤點是否有過期、霉變食品;操作問及餐廳是否整潔。
5、學(xué)生宿舍管理情況：宿舍管理制度、請假制度等是否健全;消防通道是否暢通，有無應(yīng)急照明設(shè)施，有無查寢記錄，學(xué)生宿舍內(nèi)有無禁止使用的刀具、蠟燭、小型電器等;是否配備足夠的宿舍管理人員，是否嚴(yán)格執(zhí)行夜間巡邏制度;女生宿舍有無女宿管人員。
6、校舍安全情況：校舍及附屬建筑物是否安全，現(xiàn)有危房、危墻、危廁、危大門等建筑物是否拆除，未拆除的危險校舍及附屬物是否采取了保障安全的警示標(biāo)志和措施。校園內(nèi)大樹、電線桿、燈桿、標(biāo)語牌、廁所等是否存在隱患。
7、學(xué)校周邊安全情況：學(xué)校及周邊有無非法經(jīng)營的小賣部、飲食攤點、報刊點、娛樂場所等，學(xué)校周邊道路交通安全設(shè)施是否完善，200米范圍內(nèi)是否開設(shè)網(wǎng)吧，校園周邊有無在建的中大型工程和施工工地，安全狀況如何。
學(xué)校周邊是否有雜草等易燃易爆物品，電教室、多媒體教室、語音室等防火重點部位是否存在安全隱患。
9、學(xué)生乘車安全管理情況：貫徹落實省市區(qū)有關(guān)加強校車管理方面的文件和會議精神的情況。重點檢查中小學(xué)是否存在租用未具備校車營運資格的客車及貨車、報廢車和個人機(jī)動車接送學(xué)生上下學(xué)的情況。
10、傳染病防控工作開展情況：是否有預(yù)防傳染病、流行病等有關(guān)制度和應(yīng)急預(yù)案，是否對低年級學(xué)生和幼兒堅持晨午檢，是否定期對學(xué)生、幼兒宿舍、教室、食堂等學(xué)生重點部位進(jìn)行全面消毒。
11、安全教育課的開設(shè)情況：各校是否每周為學(xué)生開設(shè)一節(jié)安全教育課，是否做到課時、教材、教案、教師、作業(yè)、考核“六落實”。是否利用班會、升旗儀式、報告會、安全教育宣傳周、征文比賽、演講會等形式對學(xué)生進(jìn)行各類安全知識普及教育。
即日起，中心校成立學(xué)校安全檢查領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，主要領(lǐng)導(dǎo)要親自帶隊，組織人員對本鎮(zhèn)安全工作進(jìn)行拉網(wǎng)式排查。之后，區(qū)教體局將組織檢查組對各學(xué)校安全工作進(jìn)行重點督查。
四、相關(guān)要求。
人，注重實效，力戒形式，全面徹底，不留死角。
2、明確責(zé)任。要認(rèn)真落實“一把手”負(fù)總貴、“誰主管誰負(fù)責(zé)、誰檢查誰負(fù)責(zé)”和“一崗雙貴”的安全責(zé)任制，各學(xué)校校長是本學(xué)校安全工作的第一責(zé)任人，學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)是直接責(zé)任人。各學(xué)校要完善和健全安全工作責(zé)任制，將任務(wù)和責(zé)任真正分解落實到人。要在建立健全責(zé)任制的基礎(chǔ)上，切實抓好責(zé)任制和責(zé)任追究制的落實。對重視不夠，責(zé)任不到位，防范措施不落實的校長進(jìn)行處罰，對導(dǎo)致學(xué)校發(fā)生重大安全事故的領(lǐng)導(dǎo)教師，要進(jìn)行嚴(yán)肅處理和追究。
3、高度重視。各學(xué)校要認(rèn)真研究和部署安全隱患大排查工作，落實好各項安全工作制度、安全防范措施，確保師生安全和校園安全。
內(nèi)控檢查實施方案篇十二
以“三個代表”重要思想為指導(dǎo),堅持“安全第一,預(yù)防為主”的方針。以宣傳貫徹執(zhí)行《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》為契機(jī),著力突出安全生產(chǎn)責(zé)任制落實和安全生產(chǎn)監(jiān)督管理兩個重點。深入開展創(chuàng)建文明工地活動,強化施工現(xiàn)場安全管理,加大安全生產(chǎn)隨機(jī)抽查和巡查力度,確保安全生產(chǎn)工作的全面落實。
全縣建筑安全生產(chǎn)工作的主要目標(biāo)是:。
1、按照建設(shè)部頒發(fā)的《建筑安全檢查標(biāo)準(zhǔn)》,建筑企業(yè)施工現(xiàn)場合格率達(dá)到100%。
2、依據(jù)《安徽省建筑施工安全文明工地管理暫行規(guī)定》,樹立3個以上安全生產(chǎn)文明標(biāo)準(zhǔn)化工地,帶動本縣建筑施工現(xiàn)場達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。
3、杜絕使用國家有關(guān)部門指定淘汰的吊車。
4、減少建筑工程一般事故,遏制三級以上重大事故發(fā)生,杜絕特大傷亡事故。為實現(xiàn)上述工作目標(biāo),重點從以下幾方面實施:。
一、認(rèn)真宣傳貫徹執(zhí)行《條例》,依法加強建設(shè)工程安全工作。
《條例》是我國第一部規(guī)范建設(shè)工程安全生產(chǎn)的行政法規(guī),對于依法加強建設(shè)工程安全生產(chǎn)工作具有重大意義。為做好《條例》的宣傳貫徹工作,進(jìn)一步提高我縣建設(shè)系統(tǒng)安全生產(chǎn)管理工作,使廣大干部職工深刻領(lǐng)會《條例》精神,建委要積極進(jìn)行宣傳，充分利用報紙、網(wǎng)絡(luò)等新聞媒介廣泛進(jìn)行宣傳。各單位要認(rèn)真制定學(xué)習(xí)貫徹《條例》工作計劃,企業(yè)內(nèi)部要舉辦多層次、多形式的培訓(xùn)班。特別是建筑業(yè)和工程監(jiān)理企業(yè)要針對實際,開展好全員學(xué)習(xí)活動,重點對一線作業(yè)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)教育。
二、全面落實安全生產(chǎn)責(zé)任制。
企業(yè)安全生產(chǎn)責(zé)任制的建立和實施是20xx年安全生產(chǎn)檢查的一個重點。各企業(yè)要建立健全嚴(yán)格的安全生產(chǎn)責(zé)任制,一級抓一級,逐級抓落實。同時要在責(zé)任制的落實上下大力氣,不斷探索,制定出符合企業(yè)自身特點的落實辦法,使安全生產(chǎn)責(zé)任制真正落到實處。
三、進(jìn)一步加大檢查監(jiān)管和處罰力度。
20xx年繼續(xù)廣泛開展施工現(xiàn)場安全達(dá)標(biāo)和創(chuàng)建文明工地活動。同時轉(zhuǎn)變工作重點和工作方法,從重點監(jiān)督檢查企業(yè)施工過程實體安全,轉(zhuǎn)變?yōu)橹攸c監(jiān)督檢查企業(yè)安全責(zé)任制的建立和實施狀況,以及安全生產(chǎn)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的落實和執(zhí)行情況;從以告知性檢查為主,轉(zhuǎn)變?yōu)橐噪S機(jī)抽查及巡查為主。全年開展不間斷的抽查和巡查,將安全生產(chǎn)工作落到實處。凡出現(xiàn)重大事故的單位和責(zé)任人一律在全縣范圍內(nèi)通報，并把安全生產(chǎn)條件評價結(jié)果作為企業(yè)資質(zhì)年檢、晉升資質(zhì)等級的基本條件,對發(fā)生重大安全事故的企業(yè)實行一票否決制,對事故多發(fā)企業(yè)和責(zé)任人將依法予以從重處罰,直至清出績溪縣建筑市場。
四、做好安全教育培訓(xùn)工作。
做好安全培訓(xùn)教育工作,組織建筑和工程監(jiān)理企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、項目經(jīng)理和專職安全生產(chǎn)管理人員、特種作業(yè)人員的培訓(xùn)、考試、發(fā)證工作;組織《條例》和建設(shè)部制定的《施工企業(yè)安全生產(chǎn)評價標(biāo)準(zhǔn)》的培訓(xùn)工作;指導(dǎo)企業(yè)開展全員安全生產(chǎn)培訓(xùn)和新工人及工人轉(zhuǎn)崗工作培訓(xùn);積極與有關(guān)部門協(xié)調(diào)在對農(nóng)民工進(jìn)行職業(yè)技能鑒定的同時,進(jìn)行安全知識和安全技能的培訓(xùn)。
五、繼續(xù)深化安全生產(chǎn)專項整治,著力解決多發(fā)事故和突出問題。
下暗挖工程、降水工程、高大模板工程、超重吊裝、腳手架工程等技術(shù)方案是否有論證、審查,論證審查的技術(shù)方案不得擅自隨意變動。三是施工、監(jiān)理嚴(yán)格驗收檢查,特別是在重點環(huán)節(jié)、重點內(nèi)容上進(jìn)行重點監(jiān)控,確保標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的落實。
六、做好施工企業(yè)和設(shè)備租賃企業(yè)特種設(shè)備的注冊登記、發(fā)牌和安裝拆除企業(yè)資質(zhì)的核準(zhǔn)工作，依法監(jiān)督指導(dǎo)特種設(shè)備檢測機(jī)構(gòu)對房屋建筑工程用特種設(shè)備的檢測工作。認(rèn)真抓好拆除工程的安全監(jiān)督管理工作,加強拆除隊伍的資質(zhì)管理和拆除方案的審查。
內(nèi)控檢查實施方案篇十三
一、指導(dǎo)思想 圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)。
二、方案參考依據(jù)
《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》國資發(fā)改革[2017]108號；《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》魯國資企改〔2017〕22號；財政部發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。
三、總體策略
（一）方案內(nèi)容
3、根據(jù)風(fēng)險管理策略制定具體的實施策略，確定具體的風(fēng)險管理目標(biāo)、對策、組織領(lǐng)導(dǎo)、管理流程、投入資源，以及風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風(fēng)險管理工具，也即建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。
4、建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。
5、建立風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)機(jī)制，及時跟蹤風(fēng)險及管理狀況，建設(shè)并及時更新風(fēng)險信息庫，并根據(jù)風(fēng)險監(jiān)督結(jié)果對風(fēng)險管理工作進(jìn)行相應(yīng)改進(jìn)與提升，從而保證企業(yè)全面風(fēng)險管理的效果。
（二）取得的成果
通過以上工作內(nèi)容，我們會為公司出具以下工作成果：
1、公司風(fēng)險信息庫
2、公司風(fēng)險評估報告。
3、公司全面風(fēng)險管理策略。
4、公司全面風(fēng)險管理解決方案（或稱為內(nèi)部控制手冊），包括（1）公司風(fēng)險管理職能體系；（2）重大風(fēng)險管理職責(zé)分工；（3）針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運營、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程制定的制度、程序和措施；（4）風(fēng)險管理體系考核辦法。
5、建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)
6、全面風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度
（三）實現(xiàn)或達(dá)到的目標(biāo)
1、確保將風(fēng)險控制在與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。
2、確保內(nèi)外部，尤其是公司與股東之間實現(xiàn)真實可靠的信息溝通。
3、確保遵守有關(guān)法律法規(guī)。
4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，減少實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性。
5、確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理計劃，保護(hù)公司不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。
二、具體方案和完成時間
（一）初始信息收集
1、收集內(nèi)容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風(fēng)險信息等。
2、收集方式：初步調(diào)查問卷、訪談等。
3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風(fēng)險管理初始信息。
4、制定風(fēng)險辨識評估計劃。
本階段所需時間約 個工作日。
（二）辨識、分析、評價風(fēng)險
辨識：
1、在公司各部門發(fā)放風(fēng)險辨識調(diào)查問卷，要求部門領(lǐng)導(dǎo)從自己業(yè)務(wù)和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風(fēng)險。
2、匯總風(fēng)險辨識調(diào)查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險業(yè)務(wù)流程分別編制風(fēng)險評估問卷，并發(fā)至相關(guān)部門，要求相關(guān)部門為各種可能的或潛在的風(fēng)險打分。
3、根據(jù)事先制定的評估標(biāo)準(zhǔn)，對收回的風(fēng)險評估問卷進(jìn)行初步分析，提煉風(fēng)險事件，并在公司職能部門進(jìn)行訪談和研討，確認(rèn)辨識結(jié)果，形成風(fēng)險信息列表。
本階段所需時間約 個工作日。
分析：
1、根據(jù)風(fēng)險信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。
2、分析各風(fēng)險及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)或關(guān)鍵績效指標(biāo)的影響路徑和影響大小。
本階段所需時間約 個工作日。
評價：
1、確定風(fēng)險重要性的評價標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險進(jìn)行綜合評價及比較排序，形成初步評價結(jié)果。
2、開展部門訪談或研討，對評價結(jié)果進(jìn)行修正。
3、征詢公司領(lǐng)導(dǎo)意見，確認(rèn)評價結(jié)果。
4、形成風(fēng)險評價的結(jié)論，即評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等。
5、形成xx公司風(fēng)險庫。
本階段所需時間約 個工作日。
（三）編制《風(fēng)險評估報告》
個人認(rèn)為該報告是對前面三個環(huán)節(jié)即風(fēng)險辨識、分析、評價的一個匯總，內(nèi)容可分為三個部分，第一部分 公司存在的重大風(fēng)險； 第二部分 重大風(fēng)險的分析和說明；第三部分 風(fēng)險可能對公司的戰(zhàn)略目標(biāo)或經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生的影響。
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內(nèi)控檢查實施方案篇十四
安全檢查是安全管理中及時發(fā)現(xiàn)安全隱患,確保安全生產(chǎn)的有效途徑,通過適時的、深入的安全檢查活動,下面是本站小編為大家整理的安全檢查實施方案，供大家分享。
為認(rèn)真貫徹落實國家和省市區(qū)有關(guān)學(xué)校安全工作會議和文件精神，徹底消除字校安全隱患，確保位廣大師生生命和財產(chǎn)安全，努力構(gòu)建和諧平安校園，根據(jù)商政教體發(fā)(20xx)190號文件要求，特制定本方案如下:。
一、檢查目的。
通過檢查，對全鎮(zhèn)中小學(xué)安全管理工作進(jìn)行一次全面梳理，進(jìn)一步落實學(xué)校安全工作主體責(zé)任，及時排查校巨安全隱患，認(rèn)真整改安全管理上存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，有效防范并遏制校園安全事故的發(fā)生，確保教育系統(tǒng)大局穩(wěn)定。
二、檢查內(nèi)容。
1、學(xué)校安全管理制度建設(shè)及落實情況：檢查學(xué)校各項安全管理制度和。
應(yīng)急預(yù)案。
建設(shè)情況，重點檢查防擁擠踩踏、防火、防交通事故、防食物中毒等情況;責(zé)任人及相關(guān)人員對制度規(guī)定內(nèi)容熟知和落實情況;學(xué)校是否建立規(guī)范安全工作檔案，有無安全工作日常記錄等情況。
2、門衛(wèi)管理情況：重點檢查門衛(wèi)值班管理制度落實情況;是否配備足夠的安保人員，安保人員是否統(tǒng)一著裝，有無治安室或警務(wù)室，是否配備必需的警用器械，有無視頻監(jiān)控系統(tǒng)，能否對校園重點部位實施有效監(jiān)控;有無門衛(wèi)值班制度、巡邏制度;有無來客出入登記薄、車輛出入登記薄、24小時巡邏值班交接班記錄等;上、下學(xué)時段是否落實校領(lǐng)導(dǎo)帶班、教師值班制度。
3、學(xué)校防溺水工作開展情況：是否對學(xué)生開展了夏季防溺水教。
育，是否與學(xué)生及其學(xué)生家長簽訂了夏季防溺水。
責(zé)任書。
是否給學(xué)生家長印發(fā)了防溺水告家長書是否對轄區(qū)重點水域設(shè)置防溺水警示標(biāo)志等。
4、食品安全管理情況：有無食堂原料定點采購制度、索證、登記制度、飯菜留檢制度、飲食衛(wèi)生監(jiān)管制度，制度落實記錄是否詳實;是否建立加強飲用水源管理制度，炊管人員有無健康證;學(xué)校食堂、校園內(nèi)飲食攤點是否有過期、霉變食品;操作問及餐廳是否整潔。
5、學(xué)生宿舍管理情況：宿舍管理制度、請假制度等是否健全;消防通道是否暢通，有無應(yīng)急照明設(shè)施，有無查寢記錄，學(xué)生宿舍內(nèi)有無禁止使用的刀具、蠟燭、小型電器等;是否配備足夠的宿舍管理人員，是否嚴(yán)格執(zhí)行夜間巡邏制度;女生宿舍有無女宿管人員。
6、校舍安全情況：校舍及附屬建筑物是否安全，現(xiàn)有危房、危墻、危廁、危大門等建筑物是否拆除，未拆除的危險校舍及附屬物是否采取了保障安全的警示標(biāo)志和措施。校園內(nèi)大樹、電線桿、燈桿、標(biāo)語牌、廁所等是否存在隱患。
7、學(xué)校周邊安全情況：學(xué)校及周邊有無非法經(jīng)營的小賣部、飲食攤點、報刊點、娛樂場所等，學(xué)校周邊道路交通安全設(shè)施是否完善，200米范圍內(nèi)是否開設(shè)網(wǎng)吧，校園周邊有無在建的中大型工程和施工工地，安全狀況如何。
學(xué)校周邊是否有雜草等易燃易爆物品，電教室、多媒體教室、語音室等防火重點部位是否存在安全隱患。
9、學(xué)生乘車安全管理情況：貫徹落實省市區(qū)有關(guān)加強校車管理方面的文件和會議精神的情況。重點檢查中小學(xué)是否存在租用未具備校車營運資格的客車及貨車、報廢車和個人機(jī)動車接送學(xué)生上下學(xué)的情況。
10、傳染病防控工作開展情況：是否有預(yù)防傳染病、流行病等有關(guān)制度和應(yīng)急預(yù)案，是否對低年級學(xué)生和幼兒堅持晨午檢，是否定期對學(xué)生、幼兒宿舍、教室、食堂等學(xué)生重點部位進(jìn)行全面消毒。
11、安全教育課的開設(shè)情況：各校是否每周為學(xué)生開設(shè)一節(jié)安全教育課，是否做到課時、教材、教案、教師、作業(yè)、考核“六落實”。是否利用班會、升旗儀式、報告會、安全教育宣傳周、征文比賽、演講會等形式對學(xué)生進(jìn)行各類安全知識普及教育。
即日起，中心校成立學(xué)校安全檢查領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，主要領(lǐng)導(dǎo)要親自帶隊，組織人員對本鎮(zhèn)安全工作進(jìn)行拉網(wǎng)式排查。之后，區(qū)教體局將組織檢查組對各學(xué)校安全工作進(jìn)行重點督查。
四、相關(guān)要求。
人，注重實效，力戒形式，全面徹底，不留死角。
2、明確責(zé)任。要認(rèn)真落實“一把手”負(fù)總貴、“誰主管誰負(fù)責(zé)、誰檢查誰負(fù)責(zé)”和“一崗雙貴”的安全責(zé)任制，各學(xué)校校長是本學(xué)校安全工作的第一責(zé)任人，學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)是直接責(zé)任人。各學(xué)校要完善和健全安全工作責(zé)任制，將任務(wù)和責(zé)任真正分解落實到人。要在建立健全責(zé)任制的基礎(chǔ)上，切實抓好責(zé)任制和責(zé)任追究制的落實。對重視不夠，責(zé)任不到位，防范措施不落實的校長進(jìn)行處罰，對導(dǎo)致學(xué)校發(fā)生重大安全事故的領(lǐng)導(dǎo)教師，要進(jìn)行嚴(yán)肅處理和追究。
3、高度重視。各學(xué)校要認(rèn)真研究和部署安全隱患大排查工作，落實好各項安全工作制度、安全防范措施，確保師生安全和校園安全。
保安公司對安全生產(chǎn)一直常抓不懈，高度重視、安全發(fā)展，預(yù)防為主、綜合治理、明確安全生產(chǎn)責(zé)任，預(yù)防季節(jié)性發(fā)生安全隱患，加強特種作業(yè)人員及設(shè)備的管理。
一、防火。
1、區(qū)域內(nèi)是否堆放易燃物品;。
2、管道井內(nèi)管道是否有滲漏現(xiàn)象;。
3、配電箱是否上鎖;。
4、是否有亂拉亂接電源現(xiàn)象;。
5、消防設(shè)施器材是否完好;。
6、消防通道或樓通道是否暢通。
二、防盜。
1、檢查監(jiān)控設(shè)備的完好情況;。
2、檢查周界的柵欄是否完好;。
4、檢查巡邏人員是否按時按點巡查;。
5、業(yè)主進(jìn)行裝修是否對施工人員進(jìn)行備案及管理。
三、防破壞。
1、檢查外來人員，發(fā)動轄區(qū)居民群防群治;。
2、嚴(yán)禁裝有危險品車輛進(jìn)入小區(qū)。
四、防自然災(zāi)害災(zāi)害。
1、檢查各服務(wù)區(qū)是否有建立、健全各類應(yīng)急預(yù)案;。
2、針對事故的發(fā)生，是否做有效的應(yīng)急措施;。
3、針對工程的建筑是否有不安全因素。
五、每月或敏感期對職工的教育培訓(xùn)。
1、通過培訓(xùn)或教育，加強人員素質(zhì)，提高對突發(fā)事件的應(yīng)急處理;。
2、實際演練，加強臨場經(jīng)驗。
綜合上述五項的檢查，規(guī)范及密切關(guān)注整改情況，從而有效預(yù)防和減少各類事故的發(fā)生，維護(hù)集團(tuán)發(fā)展成果。
萬正物業(yè)公司。
保安分公司。
二〇**年六月十二日。
一、指導(dǎo)思想。
以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)全局，堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針和“預(yù)防為主、標(biāo)本兼治、重在治本”的原則，全面實施建筑安全標(biāo)準(zhǔn)化管理，減少傷亡事故尤其是控制重特大事故的發(fā)生，提高建筑施工從業(yè)人員素質(zhì)，確保建筑施工安全生產(chǎn)形勢平穩(wěn)發(fā)展。
二、檢查范圍。
全街道范圍內(nèi)各建筑施工工地、地下施工、深基坑作業(yè)、農(nóng)村經(jīng)營性建房等。
三、檢查重點。
(一)安全生產(chǎn)責(zé)任制落實情況。企業(yè)法定代表人負(fù)責(zé)制及主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人、安全管理人員、各職能機(jī)構(gòu)、各崗位安全生產(chǎn)責(zé)任制建立及落實情況。
(二)安全生產(chǎn)。
規(guī)章制度。
建立和落實情況。設(shè)立安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、配備專(兼)職安全管理人員情況;技術(shù)設(shè)備安全管理制度和崗位安全作業(yè)規(guī)程建立、執(zhí)行情況;隱患排查整改、作業(yè)現(xiàn)場安全監(jiān)督檢查情況;外來施工隊伍(承包商)安全監(jiān)管情況等。
情況;企業(yè)負(fù)責(zé)人、安全管理人員及特種作業(yè)人員持證上崗情況。
(四)應(yīng)急管理情況。建立專(兼)職應(yīng)急救援隊伍或與相關(guān)應(yīng)急救援隊伍簽訂協(xié)議情況;應(yīng)急救援物資、設(shè)備配備及維護(hù)情況;應(yīng)急救援預(yù)案制訂及演練情況。
(五)企業(yè)依法取得施工資質(zhì)和安全生產(chǎn)許可證的情況、企業(yè)依法進(jìn)行建筑施工活動的情況以及遺留問題的整改情況。
(六)工程的承包企業(yè)的安全生產(chǎn)責(zé)任落實情況。
(九)施工現(xiàn)場起重、吊裝設(shè)備及機(jī)具的安全檢測檢驗合格情況,以及塔吊、物料提升機(jī)等安裝、拆除方案的制訂及使用情況。
(十)腳手架的設(shè)計、制造、搭設(shè)、使用、管理和維修符合國家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)情況。
1、自查自糾階段。社區(qū)、各行業(yè)相關(guān)部門要對本轄區(qū)、
本行業(yè)建筑施工工地進(jìn)行摸底調(diào)查，掌握底數(shù)，登記造冊，按照方案要求向各建筑單位和施工單位部署自查自糾工作，提出要求，明確責(zé)任。
2、社區(qū)和相關(guān)部門檢查階段。各社區(qū)和相關(guān)部門組織人員、排好時間、精心組織檢查，對檢查出的安全隱患和問題，責(zé)令限期整改，落實整改措施。
3、聯(lián)合督查階段。街道將組織有關(guān)部門對建筑施工工地進(jìn)行督查，對安全工作不重視，整改不到位，仍然存在重大安全隱患的建筑工地責(zé)令停止建設(shè)立即整改，并給予行政處罰。
五、工作要求。
1、各社區(qū)及行業(yè)監(jiān)管部門要高度重視這次專項檢查工作，按照方案要求，組織專門人員，安排充足時間，深入建筑工地，嚴(yán)格按照檢查內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真細(xì)致地進(jìn)行檢查，不留死角、不漏隱患，檢查覆蓋率要達(dá)到100%。對存在一般隱患的可以邊施工邊限期整改，對存在重大安全隱患的，要責(zé)令其停止建設(shè)進(jìn)行整改。經(jīng)復(fù)查合格后方可復(fù)工建設(shè)。
2、各部門要充分發(fā)揮職能作用，通力配合、團(tuán)結(jié)協(xié)作、扎實有效地搞好這次專項檢查工作，不走形式、不走過場，確保建筑行業(yè)平安健康發(fā)展。
[20xx]32號)通知要求，為進(jìn)一步強化建筑工地施工現(xiàn)場安全監(jiān)督管理，建立和完善安全生產(chǎn)長效管理機(jī)制，認(rèn)真做好轄區(qū)建筑工地安全生產(chǎn)工作，確保建設(shè)工程施工安全，經(jīng)研究決定，即日起開展轄區(qū)建設(shè)工程安全生產(chǎn)大檢查?，F(xiàn)將具體實施方案制定如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)為加強領(lǐng)導(dǎo)，確保此次大檢查落到實處，收到成效，成立建設(shè)工程信訪穩(wěn)定和安全生產(chǎn)問題大排查大治理大督查活動領(lǐng)導(dǎo)小組，具體分工如下：
烏拉泊項目組長：閆召銀副組長：陳勝雪成員：王龍。
尚城小區(qū)項目組長：王桃軍具體負(fù)責(zé)大排查大治理大督查活動的日常具體工作。
令改正指令書，實行掛牌督辦，同時可申請相關(guān)行政執(zhí)法部門采取停產(chǎn)停業(yè)整改;對存在問題仍違法違規(guī)經(jīng)營的，堅決關(guān)停，并依法依規(guī)嚴(yán)懲相關(guān)人員;對涉及農(nóng)民工的工資清欠案件及時協(xié)調(diào)，及時處理，確保信訪穩(wěn)定。第三階段：總結(jié)回顧，鞏固成果，完善機(jī)制提高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格要求，保持建筑工地整治的成果，實現(xiàn)重大疑難問題化解率達(dá)到80%、穩(wěn)控率達(dá)到100%、重大安全生產(chǎn)隱患整治率不低于95%的工作目標(biāo)、信訪穩(wěn)定率100%，無一起信訪不穩(wěn)定因素。四、工作措施(一)制定整改措施，建立臺帳，及時消除查出的各類安全隱患。4(二)把安全大檢查與重大安全生產(chǎn)隱患的排查整改結(jié)合起來，進(jìn)行全面安全檢查，排查事故隱患，發(fā)現(xiàn)安全問題和隱患要登記建檔，確定專人負(fù)責(zé)，采取有效的整改、防范措施，限期整改，及時消除事故隱患。
班制度，遇到問題及時上報，及時處理，確保信訪穩(wěn)定大局。
投資公司工程科20xx年8月11日。
內(nèi)控檢查實施方案篇十五
日前，國務(wù)院安委會下發(fā)了《關(guān)于深入開展安全大檢查切實做好第四季度安全生產(chǎn)工作的通知》(安委明電〔20xx〕9號)，按照省市貫徹落實國務(wù)院安委會通知精神的相關(guān)要求，經(jīng)研究決定從即日起至12月底立即組織開展全鎮(zhèn)安全生產(chǎn)大檢查?，F(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
一、總體要求。
通過全面、深入、徹底的拉網(wǎng)式安全生產(chǎn)大檢查，進(jìn)一步落實安全生產(chǎn)企業(yè)主體責(zé)任、部門監(jiān)管責(zé)任和屬地管理責(zé)任，全面排查治理安全隱患，嚴(yán)厲打擊非法違法行為，推動企業(yè)進(jìn)一步健全并落實安全管理規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行安全操作規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)，把各項安全生產(chǎn)工作抓緊抓實，堅決遏制各類安全生產(chǎn)事故的發(fā)生，全面完成年度各項安全生產(chǎn)目標(biāo)任務(wù)。
二、組織領(lǐng)導(dǎo)。
為加強全鎮(zhèn)安全生產(chǎn)大檢查工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立由孫大明書記為組長，許飛洲副鎮(zhèn)長、戚良祖副鎮(zhèn)長、顧文杰副鎮(zhèn)長為副組長，鎮(zhèn)安委會各成員單位負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，指導(dǎo)協(xié)調(diào)全鎮(zhèn)安全生產(chǎn)大檢查工作。
三、檢查范圍。
全鎮(zhèn)各行業(yè)領(lǐng)域的生產(chǎn)經(jīng)營單位，重點檢查交通運輸、危險化學(xué)品、消防、建筑施工、煙花爆竹、冶金等行業(yè)和領(lǐng)域。
1.安全生產(chǎn)責(zé)任制落實情況。企業(yè)法定代表人負(fù)責(zé)制及主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人、安全管理人員、各崗位安全生產(chǎn)責(zé)任制建立及落實情況。
2.安全生產(chǎn)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程執(zhí)行情況。
3.設(shè)立安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)和配備專(兼)職安全管理人員情況。
4.安全管理制度和崗位安全作業(yè)規(guī)程建立、執(zhí)行情況。
5.作業(yè)現(xiàn)場安全監(jiān)督檢查情況，依法履行安全設(shè)施。
(承包商)安全監(jiān)管情況等。
6.隱患排查整改和重大危險源監(jiān)控情況。
7.企業(yè)安全生產(chǎn)重要設(shè)施、裝備的完好狀況及日常管理維護(hù)、保養(yǎng)情況;危險性較大的特種設(shè)備和危險物品的存儲容器、運輸工具的完好狀況及檢測檢驗情況。
8.應(yīng)急管理情況，配備應(yīng)急救援物資、制訂應(yīng)急救援預(yù)案和應(yīng)急演練情況。
9.對企業(yè)周邊或作業(yè)過程中存在的易由自然災(zāi)害引發(fā)事故災(zāi)難的危險點排查、防范和治理情況等。
10.安全基礎(chǔ)工作及教育培訓(xùn)情況。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、安全管理人員、特種作業(yè)人員的持證上崗情況和生產(chǎn)一線職工的教育培訓(xùn)情況。
五、檢查方式和時間安排。
本次大檢查以各行業(yè)領(lǐng)域生產(chǎn)經(jīng)營單位自查自糾為主，鎮(zhèn)政府組織相關(guān)部門對生產(chǎn)經(jīng)營單位落實安全生產(chǎn)主體責(zé)任及自查自糾情況開展檢查和督查。
(一)自查自糾階段(即日起至11月30日)：各類生產(chǎn)經(jīng)營單位要發(fā)動職工群眾，對本單位安全生產(chǎn)情況認(rèn)真開展自查自糾，對本單位每一個崗位和每一個環(huán)節(jié)開展全方位的安全大排查，要層層落實安全生產(chǎn)責(zé)任制，認(rèn)真開展自查，全面細(xì)致地排查治理各類事故隱患，加強防范措施，對檢查發(fā)現(xiàn)的一般隱患，要立即責(zé)成有關(guān)人員現(xiàn)場整改。重大隱患必須落實具體整改時限、措施、責(zé)任、預(yù)案，列入臺帳管理。通過大檢查，進(jìn)一步完善企業(yè)日檢制度，提高企業(yè)作業(yè)場所現(xiàn)場管理水平。
(二)檢查整改階段(12月1日至12月15日)：鎮(zhèn)政府在企業(yè)自查的基礎(chǔ)上，對轄區(qū)內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)狀況的進(jìn)行全面檢查，對事故易發(fā)、頻發(fā)、多發(fā)的企業(yè)和行業(yè)領(lǐng)域開展重點檢查，重點對大檢查中發(fā)現(xiàn)的重大隱患跟蹤督促整改，暫時不能完成整改的，列入重點監(jiān)管計劃，確保整改到位。請鎮(zhèn)安監(jiān)辦對化工企業(yè)、冶金鑄造企業(yè)、煙花爆竹安全檢查情況;企管站、園區(qū)辦對轄區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)(化工、冶金鑄造、煙花爆竹除外)安全檢查情況;派出所對區(qū)域內(nèi)民用爆炸物和消防、人員密集場所安全檢查情況;農(nóng)路辦、交警隊、派出所、農(nóng)機(jī)站對道路交通安全情況;村鎮(zhèn)建設(shè)服務(wù)站對液化氣充裝點檢查情況;建設(shè)管理站對在建工程安全檢查情況;文衛(wèi)對食品和學(xué)生在?；顒蛹靶＼嚢踩珯z查情況;農(nóng)路辦對碼頭吊專項整治情況;農(nóng)機(jī)站對農(nóng)業(yè)機(jī)械安全檢查情況;水管站對水利行業(yè)安全檢查情況形成總結(jié)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，于12月15日前報鎮(zhèn)安委會辦公室。
(三)鎮(zhèn)政府督查階段(12月15日至12月20日)：由黨政負(fù)責(zé)人帶隊，對分管各條線的安全生產(chǎn)檢查情況進(jìn)行督查。
六、工作要求。
整改計劃，落實防范措施，指定專人盯守，限期整改到位;隱患嚴(yán)重不能保證安全經(jīng)營的，要責(zé)令企業(yè)和零售單位停業(yè)整頓，整改未到位的不得恢復(fù)經(jīng)營。
內(nèi)控檢查實施方案篇十六
為了論述方便，首先簡要分析一下內(nèi)部控制審計的分類。
經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)部進(jìn)行內(nèi)部控制審計，不可能都針對整個內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行，更多情況是對其中部分展開。
按照涉及內(nèi)部控制的范圍，大致可分為如下三類：
3 、獨立單位內(nèi)部控制審計，這種審計是對經(jīng)濟(jì)組織所屬的獨立單位的內(nèi)部控制進(jìn)行審計，獨立單位是指財務(wù)上獨立的，可以是投資中心或利潤中心，也可以是子公司，單獨設(shè)置財務(wù)機(jī)構(gòu)的分公司，它們自己本身可能有一套內(nèi)部控制，同時還要執(zhí)行經(jīng)濟(jì)組織作為整體的內(nèi)部控制。
這三類審計各有各的特點，但在審計程序上，由于獨立單位內(nèi)部控制審計相對較復(fù)雜，程序最全面，因此以下即以其為藍(lán)本討論。
內(nèi)部控制審計程序與其他審計中作為審計程序的內(nèi)部控制評價應(yīng)該有相似之處，因為畢竟兩者都是以內(nèi)部控制為焦點而展開，但由于服務(wù)的目標(biāo)不一致，在程序上也有差別。
內(nèi)部控制評價程序一般是：
1 、了解與記錄內(nèi)部控制;
2 、初步評價控制風(fēng)險;
3 、實施符合性測試;
4 、評價內(nèi)部控制的強弱。
作為一種單獨開展的審計，了解經(jīng)濟(jì)組織的基本情況這些準(zhǔn)備工作是必須的，因為對內(nèi)部控制需求越強烈的經(jīng)濟(jì)組織，其規(guī)模越大，這是必然的;在大規(guī)模的組織里，管理高層、各個下屬機(jī)構(gòu)的諸多具體的基本情況內(nèi)部審計人員不可能都熟悉。
了解基本情況是開展內(nèi)部控制審計的基本條件，否則無從下手。
同樣大規(guī)模的組織內(nèi)既存在針對整個組織的控制，也存在針對某個部分或某個下屬機(jī)構(gòu)的控制，內(nèi)部審計人員也不可能都熟悉，因此了解內(nèi)部控制也是必須的。
在了解內(nèi)部控制階段，還必須初步分析所了解信息，以初步確定內(nèi)部控制的健全性和有效性，規(guī)劃要實施的符合性測試程序。
接下來與內(nèi)部控制評價程序一樣，實施符合性測試，以獲得遵循性的評價，同時最終確定健全性和有效性。
最后歸納總結(jié)審計結(jié)果，提出審計報告。
總結(jié)上述，本文認(rèn)為內(nèi)部控制審計程序為：
1 、了解基本情況;
2 、了解內(nèi)部控制;
3 、實施符合性測試;
4 、提出審計報告。
下面即以該程序為主線展開討論，其中提出審計報告在內(nèi)部審計報告中討論。
了解基本情況，是了解所要審計內(nèi)部控制所涉及單位的基本情況，這些情況是展開審計的必要準(zhǔn)備和基本條件，影響著整個審計的過程和結(jié)果。
這些基本情況包括：
1 、單位所屬的行業(yè)和歷史沿革(著重于管理沿革);
2 、單位組織結(jié)構(gòu)、各機(jī)構(gòu)的人員規(guī)模和崗位結(jié)構(gòu);
3 、單位資產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營或?qū)I(yè)服務(wù)的特點規(guī)模;
4 、主營業(yè)務(wù)及輔助業(yè)務(wù)類別、業(yè)務(wù)量;
5 、財務(wù)會計機(jī)構(gòu)及其工作組織;等等。
這些基本情況可以通過詢問管理人員、查閱相關(guān)文件、會計和統(tǒng)計資料等方法來獲得。
基本情況獲得后，審計人員就要適當(dāng)利用自己專業(yè)判斷，確定以下內(nèi)容：
1 、業(yè)務(wù)循環(huán)及其大致內(nèi)容;
2 、必須控制的重要或經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù);
3 、內(nèi)部控制應(yīng)有的嚴(yán)謹(jǐn)程度;
4 、審計應(yīng)該投入的人力及分工和時間預(yù)算。
確定業(yè)務(wù)循環(huán)及其大致內(nèi)容實際是劃分業(yè)務(wù)循環(huán)的過程，確定的是審計展開的主線;重要或經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)是必須控制的，確定它們就是確定審計的重點;內(nèi)部控制的嚴(yán)謹(jǐn)程度是與獨立單位的規(guī)模相關(guān)的，規(guī)模較小的單位內(nèi)部控制程度就相應(yīng)較低，衡量標(biāo)準(zhǔn)就不能太高，實際這就是確定衡量標(biāo)準(zhǔn)的問題，提出設(shè)計意見時必須考慮;確定投入的人力和時間預(yù)算是為了保證整個審計過程有條不紊地進(jìn)行，保證審計質(zhì)量。
下一步工作是制定審計總體計劃，其主要內(nèi)容就是上述基本情況獲得后審計人員所確定的內(nèi)容，主要包括審計的范圍，即業(yè)務(wù)循環(huán)及內(nèi)容，審計的重點，即必須控制的重要或經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)，審計組人員構(gòu)成、分工和時間預(yù)算。
這個計劃在以后審計過程中還要適時調(diào)整。
需要特別說明的是業(yè)務(wù)循環(huán)的劃分。
業(yè)務(wù)循環(huán)的劃分是將若干個關(guān)聯(lián)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或管理活動組合在一起。
2001 年財政部發(fā)布的《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》(征求意見稿)中提出，“內(nèi)部控制的內(nèi)容主要包括對貨幣資金、籌資、采購與付款、實物資產(chǎn)、成本費用、銷售與收款、工程項目、對外投資、擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的控制”，其中這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)就是基本的業(yè)務(wù)循環(huán)劃分，但目前有多樣化的趨勢，國際內(nèi)部審計師協(xié)會就提出預(yù)算管理、資訊管理等管理作業(yè)。
業(yè)務(wù)循環(huán)是以后審計程序展開的主線，了解內(nèi)部控制和符合性測試都按照它來組織，因此劃分業(yè)務(wù)循環(huán)影響到整個審計的組織、效率和質(zhì)量。
一般來說業(yè)務(wù)循環(huán)應(yīng)按下列原則來劃分：
1 、覆蓋單位所有業(yè)務(wù)及其各個環(huán)節(jié);
2 、每個業(yè)務(wù)循環(huán)能反映出所涉及業(yè)務(wù)的共同性質(zhì)特點及其全部過程;
3 、有利于審計的組織安排。
了解內(nèi)部控制的內(nèi)容
要了解內(nèi)部控制，首先要解決內(nèi)部控制的構(gòu)架問題。
1988 年美國 aicpa 提出內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)即控制環(huán)境、控制結(jié)構(gòu)和會計系統(tǒng)，我國獨立審計準(zhǔn)則即采用這種觀點。
1994 年 coso 報告提出內(nèi)部控制要素即控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制作業(yè)、信息與溝通、監(jiān)控。
內(nèi)部控制要素是內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的縱深發(fā)展，在內(nèi)容上進(jìn)一步完善，在內(nèi)部環(huán)境上更注重員工的素質(zhì)，增加風(fēng)險評估強調(diào)要實現(xiàn)目標(biāo)就必須分析相關(guān)風(fēng)險，構(gòu)成風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，將會計系統(tǒng)擴(kuò)大為信息與溝通，更強調(diào)信息的內(nèi)部傳達(dá)， 增加監(jiān)控要素將內(nèi)部控制的執(zhí)行納入進(jìn)來。
由于 coso 報告提供出的內(nèi)部控制理論很全面，更加接近內(nèi)部控制的本質(zhì)認(rèn)識，而內(nèi)部控制的建設(shè)要以先進(jìn)理論為指導(dǎo)，與實際情況相結(jié)合，因此本文認(rèn)為，在我們目前的條件下，我們應(yīng)采用 coso 報告的觀點，以它的框架為指導(dǎo)，同時鑒于我國目前內(nèi)部控制落后的情況，應(yīng)更加注重控制作業(yè)和監(jiān)控，即如何建立起健全有效的控制程序與政策以及它們的實際執(zhí)行，在控制作業(yè)完善的帶動下，風(fēng)險評估和信息與溝通也逐步完善，同時逐步轉(zhuǎn)變管理觀念，提高員工素質(zhì)，建立起合理的法人治理結(jié)構(gòu)和具體組織結(jié)構(gòu)，使控制環(huán)境得以改善。
由于內(nèi)部審計充當(dāng)監(jiān)控的主要角色，內(nèi)部控制審計就是履行監(jiān)控的職責(zé)，因此了解內(nèi)部控制階段對監(jiān)控的了解可以置于次要地位;又由于風(fēng)險評估的風(fēng)險是管理層和作業(yè)層控制目標(biāo)因內(nèi)外部風(fēng)險因素影響而不能實現(xiàn)的風(fēng)險，對它進(jìn)行評估后設(shè)置相應(yīng)的控制作業(yè)來控制，而內(nèi)部控制審計要做的一部分工作就是評價控制作業(yè)是否能控制住風(fēng)險，實現(xiàn)控制目標(biāo)，實際就是風(fēng)險評估過程，因此風(fēng)險評估不做了解，而在接下來的分析工作中進(jìn)行。
由于控制作業(yè)實際就是控制程序與政策，為了理解直觀起見，本文就稱其為控制程序與政策;由于內(nèi)外部信息和它們在單位內(nèi)外部、內(nèi)部各部門各成員之間的流動可以構(gòu)成一個系統(tǒng)，因此信息與溝通可以合稱為信息系統(tǒng)。
總結(jié)上述，本文認(rèn)為內(nèi)部控制審計要了解的內(nèi)部控制要素為控制環(huán)境、控制程序與政策及信息系統(tǒng)。
如上所述，了解內(nèi)部控制以業(yè)務(wù)循環(huán)為主線展開的，即按業(yè)務(wù)循環(huán)逐個循環(huán)了解，這些循環(huán)構(gòu)成單位整體，這是橫向的;同時針對每個循環(huán)的控制，分別去了解它控制環(huán)境、控制程序與程序、信息系統(tǒng)，這是每個循環(huán)的控制的縱向構(gòu)成，是縱向的了解。
橫向縱向的交叉了解構(gòu)成了解內(nèi)部控制程序的骨架。
了解控制環(huán)境是了解影響內(nèi)部控制其他要素的因素，提供內(nèi)部控制構(gòu)成基礎(chǔ)好壞的證據(jù)，同時為分析內(nèi)部控制健全性有效性和遵循性好壞的原因提供證據(jù)素材。
了解控制環(huán)境的內(nèi)容實際就是控制環(huán)境的內(nèi)容，按照 coso 報告，控制環(huán)境包括： 1 )、員工的誠實性和道德觀; 2 )、員工的勝任能力; 3 )、董事會或?qū)徲嬑瘑T會; 4 )、管理哲學(xué)和經(jīng)營方式; 5 )、組織結(jié)構(gòu); 6 )、授權(quán)和分配責(zé)任的方式; 7 )、人力資源政策。
這里主要是針對各個業(yè)務(wù)循環(huán)所涉及的部門、人員、方法來說的，其中第 3 點是針對整個單位，實際在了解基本情況程序中就已進(jìn)行。
了解控制程序與政策，就是了解控制目標(biāo)實現(xiàn)風(fēng)險所采取的措施，它是了解內(nèi)部控制要素中最重要的部分。
每個業(yè)務(wù)循環(huán)都可分為若干個作業(yè)，而每個作業(yè)都要設(shè)置若干控制程序和政策來控制，我們本文把這些作業(yè)稱為控制點。
比如制造業(yè)的銷售與收款循環(huán)可分為接受定單、核準(zhǔn)信用、發(fā)運商品、開具發(fā)票、應(yīng)收賬款與記錄、收款、退貨及客訴處理等作業(yè)。
在業(yè)務(wù)循環(huán)的劃分階段，已經(jīng)取得了業(yè)務(wù)循環(huán)大致內(nèi)容的了解，在了解控制程序與政策階段，應(yīng)進(jìn)一步了解，去獲得足夠信息來進(jìn)一步確定業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)的各個作業(yè)，然后針對每個作業(yè)，去了解所采取的控制程序與政策。
了解信息系統(tǒng)只要是了解單位內(nèi)外部信息記錄載體，以及溝通方式。
外部信息載體包括記錄市場份額、法規(guī)要求和客戶反映等信息的資料，內(nèi)部信息載體包括業(yè)務(wù)申請審批報告、各種分析報告、進(jìn)行控制作業(yè)形成單據(jù)、會計資料等等。
溝通方式包括政策手冊、財務(wù)報告手冊、備查簿、口頭交流、管理示例等。
進(jìn)行內(nèi)部控制的了解可采取的方法與內(nèi)部控制評價程序中的一樣，大致查閱控制文件和控制信息記錄載體、詢問有關(guān)人員、觀察作業(yè)的進(jìn)行和內(nèi)部控制的運行情況等等。
初步分析健全性和有效性
在對內(nèi)部控制獲得了解后，就可以對其健全性和有效性進(jìn)行初步分析，以規(guī)劃將要實施的符合性測試程序。
初步健全性分析主要是分析哪些重要或經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)或作業(yè)應(yīng)該設(shè)置控制而未設(shè)置。
這些業(yè)務(wù)在了解基本情況中已獲悉，而重要或經(jīng)常發(fā)生的作業(yè)則在了解控制程序與政策中已了解，通過了解控制程序與政策能知道它們是否設(shè)置控制。
初步有效性分析主要是針對控制程序與政策而實施的。
這實際就是初步的風(fēng)險評估。
初步有效性分析首先要分析確定各個業(yè)務(wù)循環(huán)、各個作業(yè)的控制目標(biāo)，然后再分析所了解到的控制程序與政策，看它們是否能實現(xiàn)控制目標(biāo)。
對于控制有缺陷的可以提出初步的改進(jìn)意見。
初步的健全性和有效性分析后就可以規(guī)劃將要實施的符合性測試。
一般來說對于以下情況就可以不進(jìn)行測試：
1 )對業(yè)務(wù)循環(huán)或關(guān)鍵控制點的控制初步評價為無效;
2 )在了解內(nèi)部控制的過程中已知對某業(yè)務(wù)循環(huán)或關(guān)鍵控制點的控制未得到遵循;
4 )雖對業(yè)務(wù)循環(huán)或關(guān)鍵控制點設(shè)置控制但未發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)。
而以下情況就可以考慮進(jìn)行大范圍的測試：
1 )相關(guān)業(yè)務(wù)大量發(fā)生的業(yè)務(wù)循環(huán)或關(guān)鍵控制點的控制;
2 )相關(guān)業(yè)務(wù)雖不大量發(fā)生但涉及金額相對較大的業(yè)務(wù)循環(huán)或關(guān)鍵控制點的控制;
3 )控制程序相對復(fù)雜的控制。
規(guī)劃結(jié)果應(yīng)記入審計計劃，并對審計計劃做相應(yīng)調(diào)整。
記錄內(nèi)部控制
制度基礎(chǔ)審計理論中記錄內(nèi)部控制的方法主要有：文字?jǐn)⑹?，調(diào)查表，核對表，流程圖。
本文認(rèn)為作為記錄方法內(nèi)部控制審計可以采用。
對于控制環(huán)境的記錄，一般是文字?jǐn)⑹?，按照上述控制環(huán)境的幾個方面來記錄。
了解基本情況程序也采用文字?jǐn)⑹龅姆椒ㄓ涗洝?/p>
記錄要形成審計工作底稿。
記錄內(nèi)部控制主要是記錄控制程序與政策和信息系統(tǒng)。
采用的方法以上四種都可以采用，但以調(diào)查表最為常用。
在本文中，即討論調(diào)查表改進(jìn)和特殊運用。
一般，調(diào)查表的調(diào)查內(nèi)容是有審計人員根據(jù)自己的經(jīng)驗和被審計單位的情況自行設(shè)計的，但對于內(nèi)部控制審計，本文認(rèn)為，鑒于我國目前內(nèi)部控制薄弱和人們對內(nèi)部控制該如何知之甚少的情況，調(diào)查表應(yīng)該引入標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制作為導(dǎo)引，以配合政府推動內(nèi)部控制的建設(shè)。
標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制是指針對某個業(yè)務(wù)或作業(yè)由權(quán)威部門設(shè)計的標(biāo)準(zhǔn)控制。
比如 2001 年財政部發(fā)布的《加強貨幣資金內(nèi)部控制的若干規(guī)定》(征求意見稿)，就是標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部控制。
對于各類型單位共有的業(yè)務(wù)或作業(yè)，如貨幣資金業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)融投資業(yè)務(wù)等可由財政部門制訂統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn);對于具有行業(yè)特性的業(yè)務(wù)或作業(yè)，如生產(chǎn)循環(huán)、銷售及收款等主要針對制造業(yè)，則由行業(yè)主管部門或行業(yè)協(xié)會分別制訂，供不同行業(yè)采用。
在調(diào)查表中引入標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制，要從權(quán)威部門制訂的針對各業(yè)務(wù)或作業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制中，按業(yè)務(wù)或作業(yè)內(nèi)部若干個控制點抽取提煉出對控制點的標(biāo)準(zhǔn)控制程序和政策，作為調(diào)查表的調(diào)查內(nèi)容。
調(diào)查控制程序和政策時就循其進(jìn)行。
同時由于引入了標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制，對單位特殊的控制程序和政策可能就無法調(diào)查得到，而那些控制也是很重要的，因此有必要將調(diào)查表與文字?jǐn)⑹鼋Y(jié)合起來，加入單位實際做法的敘述。
結(jié)合的方式就是在每個控制點控制調(diào)查內(nèi)容下面單設(shè)一行，用來記錄單位的特殊做法。
符合性測試包括設(shè)計測試和執(zhí)行測試，設(shè)計測試即健全性和有效性測試，執(zhí)行測試即遵循性測試。
還由于有效性健全性初步分析結(jié)果需進(jìn)一步獲得證據(jù)確證，如通過分析認(rèn)為對某控制點設(shè)置的控制能達(dá)到控制目標(biāo)，但這個判斷是否正確，還需要進(jìn)一步了解實際情況，因此需要通過測試進(jìn)一步獲得更全面的信息證據(jù)來確證。
執(zhí)行測試是符合性測試的主體，主要是檢查內(nèi)部控制是怎樣執(zhí)行的。
進(jìn)行內(nèi)部控制設(shè)計測試，主要要做如下工作：1 )更深層次地了解單位的內(nèi)部控制，作出更準(zhǔn)確的健全性和有效性評價;2 )獲得進(jìn)一步支持健全性和有效性初步評價結(jié)果的證據(jù);3 )檢驗在了解和初步評價內(nèi)部控制階段所作的重要專業(yè)判斷和分析。
進(jìn)行內(nèi)部控制執(zhí)行測試，要特別注意如下事項：1 )對業(yè)務(wù)循環(huán)和關(guān)鍵控制點設(shè)計的控制是如何具體組織應(yīng)用于實際的;2 )控制是否一貫執(zhí)行;3 )是否由控制規(guī)定職務(wù)的人來執(zhí)行，其中后兩個是重中之中。
《獨立審計準(zhǔn)則第 5 號——內(nèi)部控制與審計風(fēng)險》中提供了三種符合性測試方法，即檢查交易和事項的憑證、詢問并實地觀察未留下審計軌跡的內(nèi)部控制的運行情況、重新執(zhí)行相關(guān)內(nèi)部控制，三種方法可單獨或合并使用。
本文認(rèn)為符合性測試方法應(yīng)以檢查為主，同時輔以觀察和詢問。
因為控制執(zhí)行一貫、規(guī)定職務(wù)人執(zhí)行是重中之重，而控制執(zhí)行中留下的審計軌跡亦即控制信息載體能反映出這兩者，檢查控制信息載體就能了解到這兩者，在檢查的同時通過觀察和詢問獲得控制具體應(yīng)用的證據(jù)。
檢查控制信息載體，即針對每個業(yè)務(wù)循環(huán)所涉及的單證、報告、合同等控制信息載體，抽取其中部分，檢查執(zhí)行各個控制點下各個控制程序與政策留下的記錄，推斷出是否得到全面一貫的執(zhí)行。
抽取工作采取屬性抽樣技術(shù)來進(jìn)行，基本與內(nèi)部控制評價中的相同。
樣本量的大小根據(jù)了解內(nèi)部控制階段的規(guī)劃確定，樣本采用隨機(jī)選樣或系統(tǒng)選樣的辦法選取。
遵循性評價主要針對控制點控制內(nèi)的各項控制措施。
內(nèi)部控制的實際遵循情況是個程度概念，遵循與不遵循只是它的兩個極端，本文認(rèn)為對遵循性的評價應(yīng)采取評級的辦法，以更好的反映遵循程度。
遵循性級別最好分為四個到六個等級，等級太少難于準(zhǔn)確衡量遵循程度，等級太多難于把握等級之間的差別，由審計人員根據(jù)具體情況確定級別;每個級別還應(yīng)確定應(yīng)提的審計意見，如遵循性分為 a 、 b 、 c 、 d 四個級別，被評為 a 級的，提出執(zhí)行較好的意見， b 級提出應(yīng)加強的意見， c 級提出應(yīng)重點加強的意見， d 級提出特別提示加強的意見。
評級時審計人員主要根據(jù)屬性抽樣結(jié)果，同時綜合考慮通過觀察詢問得到的控制應(yīng)用于實際的情況，運用自己的專業(yè)判斷，評判其遵循性級別。
本文認(rèn)為，評定級別只是一種手段，重要的是要實現(xiàn)內(nèi)部控制審計目標(biāo)。
進(jìn)行評級提出各種加強意見是為了實現(xiàn)督促內(nèi)部控制執(zhí)行的審計目標(biāo)，而發(fā)現(xiàn)控制具體應(yīng)用于實際中存在的問題，以及發(fā)現(xiàn)因控制未很好執(zhí)行而導(dǎo)致財產(chǎn)損失、信息失真、效益下降等問題則是為了檢查內(nèi)部控制執(zhí)行。
對遵循情況評級后評價時更應(yīng)注重建設(shè)性意見的提出。
通過設(shè)計測試既可能獲得健全性和有效性初步評價須修正的補充證據(jù)，又可能獲得確證初步評價結(jié)果的證據(jù)，因此這個階段的評價主要工作一是綜合了解和測試兩階段所獲得所有資料，對健全性有效性作出最終評價;二是針對不健全和控制無效或有缺陷的地方提出審計意見。
健全性評價主要針對重要或經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)或作業(yè)，主要應(yīng)注意三種情況：
1 、控制文件中沒有規(guī)定控制，測試程序中也未發(fā)現(xiàn)實施了控制;
3 、沒有控制文件，其他了解方法也不能得知是否設(shè)置控制，但經(jīng)測試已實施控制。
前兩種情況就應(yīng)對相應(yīng)業(yè)務(wù)或作業(yè)提出控制不健全的意見，后一種應(yīng)認(rèn)為實際是健全的 ， 但應(yīng)提出健全控制文件的建議。
有效性的評價主要是針對未采用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制而實施特殊控制的情況，對采用了標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制的也要做簡要分析，因為標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制可能不適于單位，而且一些控制政策需要按照標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合自己的實際自行制定。
有效性評價首先要分析確定對各控制點實施控制應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)，本文認(rèn)為可以在內(nèi)部控制系統(tǒng)目標(biāo)的指導(dǎo)下結(jié)合控制點的具體情況分析確定，如對現(xiàn)金收入的控制程序，根據(jù)保證資產(chǎn)的安全完整目標(biāo)。
分析確定其目標(biāo)為保證現(xiàn)金收入以真實金額真正流入單位，根據(jù)保證信息記錄的真實完整確定控制目標(biāo)為保證現(xiàn)金收入都真實無誤的加以記錄，根據(jù)提高運營效率確定目標(biāo)為提高現(xiàn)金流入單位的速度，根據(jù)保證遵守國家法律規(guī)章確定目標(biāo)為遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》相關(guān)規(guī)定。
各個控制點控制目標(biāo)不一定與控制系統(tǒng)目標(biāo)一一對應(yīng)，有些系統(tǒng)目標(biāo)對某些控制點可能不適用，如采購驗收這一控制點的控制目標(biāo)就與“保證遵守國家法律規(guī)章”無關(guān)，根據(jù)具體情況采用。
目標(biāo)確定后再分析控制點控制的各項措施是否能達(dá)到控制目標(biāo)。
對測試過程中發(fā)現(xiàn)的重大財產(chǎn)損失、效率低下、違法事件等問題，應(yīng)特別注意分析其控制健全性和有效性原因，如果是因健全性和有效性導(dǎo)致的，那么這些問題既是健全性有效性初步分析的確證，又是分析評價和提出建設(shè)意見的重點。
健全性有效性評價的重點在意見的提出，是為了實現(xiàn)補充完善、再生內(nèi)部控制的審計目標(biāo)。
對有效性的評價實際上是有效性分析和改進(jìn)意見形成的混合體，分析的過程中意見也就可以有針對地提出，而且改進(jìn)意見是目的。
健全性的評價實際是確定未控制的業(yè)務(wù)或作業(yè)和針對其建立內(nèi)部控制的過程，主要工作在后者。
可以看出有效性評價和健全性評價在基本方法上是一致的，都是內(nèi)部控制建立的方法，因為有效性分析和改進(jìn)意見的提出實際也是在確定控制目標(biāo)、分析風(fēng)險、提出控制措施。
因此內(nèi)部控制建立方法是健全性和有效性評價、對實現(xiàn)審計目標(biāo)的要件。
關(guān)于內(nèi)部控制建立的具體方法本文不再詳述，只提出一點意見。
本文認(rèn)為，在健全意見和有效性改進(jìn)意見提出的過程中，應(yīng)特別注意標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制和內(nèi)部控制方法的運用。
標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制前已述及，為配合政府推動內(nèi)部控制建設(shè)，對于特定業(yè)務(wù)或作業(yè)，應(yīng)注意運用相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制，并與自己的實際情況結(jié)合起來，以提出更具建設(shè)性的意見。
這對健全性意見的提出更具實際意義。
內(nèi)部控制方法在前述 2001 年我國財政部發(fā)布《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》(征求意見稿)中有規(guī)定，它們是：
2 )授權(quán)批準(zhǔn)控制，包括確立合理的授權(quán)批準(zhǔn)范圍、層次、責(zé)任和程序;
6 )職工素質(zhì)控制，包括職工聘用、培訓(xùn)、考核、輪崗、獎懲、晉升、解聘;
9 )電子信息系統(tǒng)控制，包括系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、文件資料、數(shù)據(jù)、網(wǎng)絡(luò)安全控制，輸入輸出控制、處理控制。
這些方法對建立和改進(jìn)意見的提出能發(fā)揮出指導(dǎo)和衡量的作用。
與其他審計報告一樣，內(nèi)部控制審計報告也是對審計結(jié)果的總結(jié)。
在提出審計報告前，審計人員應(yīng)重新檢查在審計過程中獲得的資料，做如下一些分析：
1 、 是否了解研究了單位所有重要控制;
2 、所作分析判斷是否得到了測試的證實或有足夠的證據(jù)支持;
3 、是否遺漏了其他需要考慮的影響最終評價的客觀事實;
4 、最后的健全性有效性遵循性評價是否適當(dāng)，有足夠的證據(jù)支持;
5 、出現(xiàn)了那些因內(nèi)部控制導(dǎo)致的重大問題，哪些人員嚴(yán)重違反內(nèi)部控制且已致嚴(yán)重后果;等等。
審計項目負(fù)責(zé)人還要復(fù)核審計底稿，之后就著手準(zhǔn)備撰寫審計報告。
內(nèi)部審計報告應(yīng)突出重點，一些細(xì)節(jié)問題只要通知當(dāng)事人或主管人員就可以，不必在審計報告中反映，還應(yīng)便于理解，一些有關(guān)內(nèi)部控制的專業(yè)術(shù)語盡量用易懂的詞句代替。
1 、單位基本情況簡介;
2 、內(nèi)部控制體系介紹;
3 、內(nèi)部控制健全性有效性遵循性評價及具體意見;
4 、因內(nèi)部控制導(dǎo)致的重大問題及有關(guān)人員嚴(yán)重違反內(nèi)部控制且已致嚴(yán)重后果的事實和處理意見。
其中關(guān)于健全性有效性遵循性評價及具體意見只反映存在問題的各個控制，運行良好的不必反映。
報告格式本文認(rèn)為無須固定，只要能充分反映出上述內(nèi)容即可。
審計報告應(yīng)經(jīng)過審計組的`全體討論通過方可，而且在定稿前應(yīng)與所設(shè)計執(zhí)行人或管理者溝通，聽取他們對審計建議的意見。
這樣做主要是為了保證審計意見質(zhì)量，使其能更好地得到執(zhí)行。
審計報告向內(nèi)審機(jī)構(gòu)主管報出。
報告批準(zhǔn)后，對于重大控制問題最高領(lǐng)導(dǎo)層還應(yīng)組織聽證會，組織人員落實審計意見。
審計完成后內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)及時組織回訪，以檢查督促審計意見的執(zhí)行。
內(nèi)部控制審計在我國還是新事物，在加緊建設(shè)內(nèi)部控制的大環(huán)境下，它的許多問題必須加緊討論，得出統(tǒng)一認(rèn)識，以促使其盡快更好地發(fā)揮出作用。
雖然內(nèi)部控制審計由來已久，但國內(nèi)外學(xué)術(shù)界和審計實踐界對內(nèi)部控制審計的定義均持有不同的看法，尚未形成統(tǒng)一的定論。
美國上市公司會計監(jiān)管委員會發(fā)布的《pcaob審計準(zhǔn)則第2號——內(nèi)部控制審計原則》(2004年)、中國注冊會計師協(xié)會發(fā)布的《獨立審計具體準(zhǔn)則第9號——內(nèi)部控制與審計風(fēng)險》(1997年)和中國內(nèi)部審計協(xié)會發(fā)布的《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第5號——內(nèi)部控制審計》(2003年)中均沒有明確對內(nèi)部控制審計予以定義。
內(nèi)部控制審計的含義和性質(zhì)應(yīng)該采用廣義的概念，即內(nèi)部控制審計既可以作為獨立的審計項目組織實施，用以完善內(nèi)部控制，也可以作為實施其他審計項目的一個程序或方法，以便確定對其依賴程度和進(jìn)行內(nèi)部審計的范圍、重點及方法，有效提高審計工作效率和質(zhì)量。
內(nèi)部控制審計就是對內(nèi)部控制的健全性、符合性、合理性及有效性的測試和評價。
內(nèi)部控制審計的對象主要是控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)督等內(nèi)部控制要素。
內(nèi)部控制審計的內(nèi)容是對構(gòu)成內(nèi)部控制的各要素進(jìn)行測試與評價，主要包括：內(nèi)部控制健全性檢查評價;內(nèi)部控制符合有效性測試;內(nèi)部控制合理科學(xué)性綜合評價;內(nèi)部控制實質(zhì)性測試。
審計師在進(jìn)行內(nèi)部控制審計時，應(yīng)該應(yīng)用通用的外業(yè)和報告準(zhǔn)則，具備足夠的勝任能力，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎。
遵循一定的程序，采用適當(dāng)?shù)姆椒?，以確保內(nèi)部控制審計報告的質(zhì)量。
通常來說，審計師應(yīng)按照如下順序，根據(jù)審計和評估的內(nèi)容不同，分別采用適當(dāng)?shù)姆椒ㄓ枰詫徲嫼驮u估。
1.計劃審計業(yè)務(wù)。
審計師應(yīng)對內(nèi)部控制審計進(jìn)行適當(dāng)?shù)挠媱澓蛥f(xié)助，以保證在需要時，進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。
審計師必須獲得對管理層關(guān)于公司內(nèi)部控制有效性評估的過程的了解。
評估控制設(shè)計的有效性;根據(jù)評估其實施有效性的程序是否充足，來評估控制實施的有效性;決定內(nèi)部控制缺陷的程度和導(dǎo)致重要缺陷和實質(zhì)性漏洞發(fā)生的可能性;對審計發(fā)現(xiàn)是否合理以及是否支持管理層的評估進(jìn)行評價。
主要包括對與財務(wù)報表重要會計科目和披露事項相關(guān)的所有認(rèn)定進(jìn)行控制的設(shè)計;關(guān)于重要交易是如何被初始、授權(quán)、記錄、處理和報告的信息;關(guān)于交易流向的足夠信息，包括識別可能發(fā)生錯誤或舞弊而導(dǎo)致重大錯報的關(guān)鍵點;已設(shè)計的防止或發(fā)現(xiàn)舞弊的控制，包括誰實施控制以及相關(guān)的職責(zé)劃分;對期末財務(wù)報告過程的控制;對資產(chǎn)保護(hù)的控制以及管理層進(jìn)行測試和評估結(jié)果。
主要通過詢問合適的管理層、監(jiān)督人員和員工;檢查公司文件;觀察專用控制的應(yīng)用;通過信息系統(tǒng)追蹤與財務(wù)報告相關(guān)的交易來了解公司內(nèi)部控制的各個方面。
審計師應(yīng)首先在財務(wù)報表、會計科目或披露事項因素層次確定重要的會計科目和披露事項。
決定財務(wù)報表內(nèi)重要的會計科目和披露事項也是決定特殊控制測試的出發(fā)點。
審計師應(yīng)當(dāng)對每一類主要的影響重要會計科目或幾組會計科目的交易的重要流程進(jìn)行識別。
主要的交易類型指的是對財務(wù)報表產(chǎn)生重要影響的交易類型。
作為了解和評估期末財務(wù)報告流程的一部分，審計師應(yīng)當(dāng)評估：公司使用編制年度和季度財務(wù)報表的輸入和輸出方法;期末財務(wù)報告過程中使用信息技術(shù)的程度;管理層的參與;涉及經(jīng)營場所的數(shù)量;調(diào)整分錄的類型(例如，標(biāo)準(zhǔn)、非標(biāo)準(zhǔn)、消除和合并);以及包括管理層、董事會和審計委員會在內(nèi)的適當(dāng)?shù)臋C(jī)構(gòu)對流程進(jìn)行監(jiān)管的性質(zhì)和程度。
1.實施穿行測試。
審計師應(yīng)當(dāng)對于第一交易類型實施至少一個穿行測試。
審計師實施的穿行測試應(yīng)當(dāng)涉及對單獨交易的初始、控制權(quán)、記錄、處理和報告的整個過程，以及對每個被審計的重要流程所進(jìn)行的控制，包括旨在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險和舞弊的控制。
穿行測試可以為審計師提供如下證據(jù)：確保審計師對于針對內(nèi)部控制的五大方面所設(shè)計的控制進(jìn)行識別和了解，包括與防止或發(fā)現(xiàn)舞弊相關(guān)的控制;確保審計師對于整個流程有所了解，并且根據(jù)每個相關(guān)的財務(wù)報表認(rèn)定，判斷是否在流程中容易發(fā)生錯報的關(guān)鍵點都被識別出來;評估控制設(shè)計的有效性;和確認(rèn)控制是否被實施。
審計師應(yīng)當(dāng)對與財務(wù)報表的所有重要會計科目和披露事項的所有相關(guān)認(rèn)定所進(jìn)行的控制的有效性獲得足夠的證據(jù)。
在識別重要會計科目、相關(guān)認(rèn)定和重要流程之后，審計師應(yīng)當(dāng)對如下進(jìn)行評估以識別出可以進(jìn)行測試的控制：發(fā)生錯誤或舞弊的節(jié)點;管理層實施控制的性質(zhì);為實現(xiàn)控制標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)而進(jìn)行的控制的重要性和為實現(xiàn)某一特定目標(biāo)，是否需要一個以上的控制，或者為實現(xiàn)某一特定目標(biāo)，補入一個以上的控制是必要的;以及控制不能有效實施的風(fēng)險。
當(dāng)預(yù)期所實施的控制將防止或發(fā)現(xiàn)會導(dǎo)致財務(wù)報表重大錯報的錯誤或舞弊時，內(nèi)部控制的設(shè)計是有效的。
審計師應(yīng)當(dāng)通過如下標(biāo)準(zhǔn)判斷公司是否實施了達(dá)到控制目標(biāo)的控制：識別公司每一領(lǐng)域的控制目標(biāo);識別滿足每一目標(biāo)的控制;判斷如果有效地實施了控制，是否可以防止或發(fā)現(xiàn)會導(dǎo)致對財務(wù)報表重大錯報的錯誤或舞弊。
審計師應(yīng)當(dāng)通過判斷控制是否按計劃實施和實施控制的人員是否獲得了必要的授權(quán)和具備有效實施控制的來評估控制實施的有效性。
對實施有效性進(jìn)行控制測試的方式包括詢問適當(dāng)?shù)娜藛T、檢查相關(guān)記錄、觀察公司的運營和重新實施控制措施等方式的結(jié)合。
在對內(nèi)部控制發(fā)表意見時，審計師應(yīng)當(dāng)對獲得的所有證據(jù)進(jìn)行評估并發(fā)表意見，只有在沒有發(fā)現(xiàn)實質(zhì)性漏洞和審計師的工作沒有受到限制的情況下，審計師才可以發(fā)表無保留意見。
如果存在實質(zhì)性漏洞，審計師應(yīng)當(dāng)對財務(wù)報告的內(nèi)部控制發(fā)表否定意見，如果工作范圍受到限制，審計師應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見或無法表示意見，視受限制的范圍所定。
審計師必須評估已發(fā)現(xiàn)的控制缺陷，并且決定這些缺陷單獨或累加之后，是否是重要缺陷或?qū)嵸|(zhì)性漏洞。
對內(nèi)部控制中缺陷的嚴(yán)重性進(jìn)行評估時應(yīng)當(dāng)考慮以下幾個方面：某缺陷或缺陷匯總會導(dǎo)致某會計科目余額或披露事項產(chǎn)生錯報的可能性;某缺陷或多個缺陷造成的潛在錯報的嚴(yán)重程度。
關(guān)于管理層對其內(nèi)控有效性評估的報告，審計師應(yīng)當(dāng)評估下列事件：管理層對適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制制度的建立和維護(hù)是否已經(jīng)聲明了它的責(zé)任;由管理層用來執(zhí)行評估的框架是否是適當(dāng)?shù)?到公司最近財年結(jié)束時，管理層內(nèi)部控制有效性的評估，是否不包含重大的錯報;管理層是否已經(jīng)用一種可接受的形式表達(dá)了它的評估。
如果存在以下任何一種情況，審計師就應(yīng)當(dāng)修訂標(biāo)準(zhǔn)報告：管理層的評估是不充分的，或管理層報告是不適當(dāng)?shù)?在公司的內(nèi)部控制中有某個重要缺陷;在業(yè)務(wù)約定書的范圍方面的限制;為了自己的報告，審計師決定參閱其他審計師的部分報告作為基礎(chǔ);自報告日期以來，發(fā)生了某個重大的期后事項;在內(nèi)部控制的管理層報告中包含了其他信息。
當(dāng)內(nèi)部控制中某一變化的理由是對某個實質(zhì)性漏洞的糾正時，管理層就有責(zé)任來確定和審計師就應(yīng)當(dāng)評估：變化的理由和變化周圍的環(huán)境是否重要的信息來充分的確定披露該變化有誤導(dǎo)。
內(nèi)控檢查實施方案篇十七
為促進(jìn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》全面有效實施，提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，建設(shè)服務(wù)型機(jī)關(guān)，根據(jù)《納雍縣財政局關(guān)于印發(fā)納雍縣關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的工作方案的通知》(納財字〔20xx〕270號要求，結(jié)合我單位實際，制定本工作方案。
堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以部門預(yù)算管理為主線，以經(jīng)費管控為核心，以科學(xué)的風(fēng)險評估為基礎(chǔ)，以流程梳理與機(jī)制建設(shè)為重點，依托信息化手段，將制衡機(jī)制融入到單位內(nèi)部管理之中，實現(xiàn)對單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險的防范和管控。
通過采取宣傳學(xué)習(xí)、制衡機(jī)制、流程再造、督查評議等措施，強化內(nèi)控意識，從單位(部門)層面，業(yè)務(wù)層面對經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險進(jìn)行防范和管控，保證單位(部門)經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐`，提高公共服務(wù)的質(zhì)量和效率。
成立內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立內(nèi)部控制工作協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，擬定工作方案，營造重風(fēng)險防范、強化責(zé)任意識、崇尚誠實守信、積極履行社會責(zé)任的內(nèi)控文化，為貫徹實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍。
認(rèn)真梳理各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財務(wù)管理的有機(jī)結(jié)合，制定完成本單位的《內(nèi)部控制手冊》，各室(部、中心)應(yīng)梳理、完善本科室有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的'業(yè)務(wù)流程，報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總。
領(lǐng)導(dǎo)小組將通過調(diào)研、座談等形式，推進(jìn)單位開展內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作，探討存在的問題，提出解決方案。
開展好總結(jié)工作，收集相關(guān)資料集中歸檔(包括內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組成立的文件、相關(guān)會議紀(jì)要或記錄、已制定的內(nèi)部控制制度、自查表等)，充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準(zhǔn)備工作。
務(wù)必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內(nèi)控規(guī)范實施領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位主要負(fù)責(zé)同志任組長，組織領(lǐng)導(dǎo)單位內(nèi)控規(guī)范的實施工作。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是一個復(fù)雜的體系，涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同等各項經(jīng)濟(jì)活動，需要單位內(nèi)部的各有關(guān)部門和崗位加強溝通、相互協(xié)調(diào)，要落實職責(zé)分工，形成聯(lián)動機(jī)制，確保內(nèi)部控制工作順利推進(jìn)。
將學(xué)習(xí)宣傳活動與抵制“四風(fēng)”、廉政風(fēng)險防控等工作緊密結(jié)合起來，組織開展內(nèi)控規(guī)范學(xué)習(xí)宣傳活動，增強貫徹內(nèi)控規(guī)范的主動性和自覺性。
要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內(nèi)容和實施要求等，形成注重風(fēng)險防控、強化責(zé)任意識的風(fēng)氣。
通過學(xué)習(xí)，使相關(guān)人員增強對內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內(nèi)控規(guī)范的順利實施。
要認(rèn)真對照內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)容和要求，制定工作標(biāo)準(zhǔn)，完善細(xì)化崗位責(zé)任制度，優(yōu)化工作流程，分析存在問題，認(rèn)真扎實整改，健全“以預(yù)算管理為主線、以經(jīng)費管控為核心”的各項管理制度，把內(nèi)控的要求貫穿于會計核算、會計監(jiān)督的全過程，推進(jìn)單位會計工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、規(guī)范化建設(shè)。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務(wù)，是財政部門、各行政事業(yè)單位和各相關(guān)部門的共同責(zé)任，各室(部、中心)要齊心協(xié)力、密切合作，逐步建立起財務(wù)工作與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合、日常財務(wù)管理和重要事項監(jiān)控相結(jié)合的內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)控規(guī)范順利實施。
共青團(tuán)納雍縣委員會
內(nèi)控檢查實施方案篇十八
為貫徹落實財政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉的通知》(財會【20xx】21號)、北京市財政局《關(guān)于北京市貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的實施意見》(京財會【20xx】125號)文件要求，推動順義區(qū)行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強廉政風(fēng)險防范，現(xiàn)就順義區(qū)實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作提出以下方案。
(一)實施內(nèi)控規(guī)范是落實十八屆三中全會精神的重要舉措。
《關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》明確指出，要深化行政體制改革，堅持用制度管權(quán)、管事、管人，讓人民監(jiān)督權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運行體系。
實施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權(quán)力的濫用，減少自由裁量權(quán)的空間和余地，有效建立健全權(quán)力運行的制約和監(jiān)督體系，推動廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府的建設(shè)。
(二)實施內(nèi)控規(guī)范是促進(jìn)黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的長效機(jī)制。
解決四風(fēng)方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果，關(guān)鍵是把握制度建設(shè)工作重點。
實施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關(guān)制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮，不斷優(yōu)化、固化、e化(信息化)的過程，強化考核監(jiān)督，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機(jī)制。
(三)實施內(nèi)控規(guī)范是推進(jìn)財政規(guī)范化、科學(xué)化、信息化管理的積極實踐。
為滿足市場經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)一步完善和現(xiàn)代國家治理的需要，客觀要求財政工作必須深化改革，規(guī)范管理。
內(nèi)控規(guī)范通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險的防范和管控，包括：預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險控制。
實施內(nèi)控規(guī)范可以有效保障單位業(yè)務(wù)穩(wěn)健高效運行，確保財務(wù)記錄、財務(wù)報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。
實施內(nèi)控規(guī)范必將對提升財政管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進(jìn)財政管理的規(guī)范化、科學(xué)化和信息化起到積極的促進(jìn)作用。
(一)工作原則
1.全面性原則。
內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。
2.重要性原則。
在全面控制的'基礎(chǔ)上，內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動的重大風(fēng)險，針對本單位的重要經(jīng)濟(jì)活動、可能存在重大風(fēng)險的環(huán)節(jié)采取嚴(yán)格的控制措施。
3.制衡性原則。
內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機(jī)制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。
4.適應(yīng)性原則。
內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。
行政事業(yè)單位應(yīng)通過實施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風(fēng)險管控為核心，以控制手冊和評價標(biāo)準(zhǔn)為主體，以單位內(nèi)部管理為基礎(chǔ)，以外部監(jiān)管部門積極引導(dǎo)、中介機(jī)構(gòu)有效服務(wù)為支撐，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實施體系，切實增強單位的內(nèi)部管理水平和權(quán)力運行機(jī)制，推動廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府的建設(shè)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)與單位總體目標(biāo)相一致，具體包括五個方面。
1.合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合規(guī)合法，有效規(guī)范單位預(yù)算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動。
2.合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效，堅持所有權(quán)與使用權(quán)相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。
3.合理保證單位財務(wù)信息真實完整，強化財務(wù)信息分析和結(jié)果運用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。
4.有效防范舞弊和預(yù)防腐朽，科學(xué)運用內(nèi)部控制的原理和方法，強化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐朽、反舞弊的長效機(jī)制。
5.提高公共服務(wù)的效率和效果。
1.20xx年10月底前，財政局會計科研究起草《順義區(qū)財政局關(guān)于貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的實施意見》和《順義區(qū)財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)貫徹實施工作方案(討論稿)》，經(jīng)主管副局長審閱、報請局黨組批準(zhǔn)后，按方案部署落實內(nèi)控規(guī)范工作，并向全區(qū)各行政事業(yè)單位制發(fā)實施意見。
2.20xx年10月，由區(qū)財政局牽頭，組織召開順義區(qū)內(nèi)控規(guī)范實施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)會，討論通過實施意見，明確職責(zé)分工，溝通相關(guān)情況，部署相關(guān)工作。
20xx年11月，召開順義區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實施動員培訓(xùn)大會，由聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組組長部署全區(qū)內(nèi)控規(guī)范貫徹落實工作，并聘請市財政局會計處領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行內(nèi)控規(guī)范工作指導(dǎo)講座。
培訓(xùn)范圍包括：全區(qū)行政事業(yè)一級預(yù)算單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的財務(wù)工作主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)科長、內(nèi)控工作具體負(fù)責(zé)人員，每單位3人;區(qū)財政局各科室科長及1名工作人員;區(qū)內(nèi)控規(guī)范聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)工作人員。
各業(yè)務(wù)支出科室負(fù)責(zé)通知本科室管口單位參加培訓(xùn)，培訓(xùn)開始之前30分鐘協(xié)助會計科對本科室管口單位人員進(jìn)行簽到并發(fā)放資料。
會計科將全區(qū)內(nèi)控規(guī)范培訓(xùn)人員具體情況統(tǒng)一向會計處申報20xx年會計人員繼續(xù)教育記錄。
1.根據(jù)《北京市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范貫徹實施工作方案》，結(jié)合我區(qū)行政事業(yè)單位管理實際，考慮行政單位與事業(yè)單位管理差異以及區(qū)屬實際等情況，研究確定北京市順義區(qū)文化委員會、北京市順義區(qū)婦幼保健院、北京市順義區(qū)農(nóng)委3家單位為我區(qū)內(nèi)控試點工作單位。
2.加強專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)，區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組通過調(diào)研、座談、經(jīng)驗交流等多種方式與實施單位溝通有關(guān)情況，研討有關(guān)問題，配合實施單位開展內(nèi)控建設(shè)工作。
建立定期工作通報會機(jī)制，對我區(qū)內(nèi)控規(guī)范貫徹實施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。
3.全區(qū)各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，進(jìn)一步提升單位管控效能，有序推進(jìn)各項工作。
各單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范責(zé)任人，擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，將其作為“一把手”工程，形成內(nèi)控實施組織框架，結(jié)合本部門、本系統(tǒng)的特點和業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定牽頭部門及相關(guān)人員，落實職責(zé)分工，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并加以嚴(yán)格落實，認(rèn)真開展內(nèi)控規(guī)范宣傳、培訓(xùn)和實施工作。
考慮內(nèi)部控制管理的專業(yè)性和長期性，各單位應(yīng)提前做好內(nèi)部控制管理人才儲備工作。
首先要針對意見反饋或訪談記錄、調(diào)查問卷進(jìn)行匯總分析，歸納內(nèi)部各項管理要求和風(fēng)險點;其次要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險，根據(jù)單位業(yè)務(wù)特點查找風(fēng)險點，并從各個業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運用多種手段進(jìn)行風(fēng)險的定性和定量評估。
對已經(jīng)識別的風(fēng)險要進(jìn)行定性分析、定量分析和風(fēng)險排查，確定風(fēng)險等級，制定出相應(yīng)的應(yīng)對措施和整體策略。
根據(jù)確定的風(fēng)險點、風(fēng)險等級和風(fēng)險應(yīng)對策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程，制定《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。
明確各個部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，設(shè)立相應(yīng)部門和崗位對內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核和獎懲，重點強調(diào)“一把手”的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制，及時研究執(zhí)行中的問題，完善應(yīng)對措施，及時修改《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》相關(guān)內(nèi)容。
1.加強內(nèi)控制度的監(jiān)督與評價。
充分利用廉政風(fēng)險防控機(jī)制和外部審計、財政監(jiān)督檢查結(jié)果等情況，由單位審計部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評價工作，認(rèn)真整改，進(jìn)一步完善《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。
每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。
內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組或單位辦公會應(yīng)當(dāng)專題對自我評價報告進(jìn)行研究，責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行整改。
整改結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為自我評價報告的組成部分。
2.實施單位要及時向區(qū)財政局會計科反饋內(nèi)控規(guī)范實施過程中的有關(guān)信息，總結(jié)工作經(jīng)驗，形成工作結(jié)果。
3.區(qū)財政局內(nèi)部控制規(guī)范實施聯(lián)合工作組加強各單位內(nèi)控規(guī)范實施工作日常指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督、評價。
4.區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組將及時進(jìn)行總結(jié)，查找不足，提出下一步工作意見，確保內(nèi)控規(guī)范20xx年在我區(qū)全面順利實施。
(一)高度重視
建立聯(lián)席工作機(jī)制，由區(qū)財政局牽頭，會同區(qū)編辦、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)人保局、區(qū)審計局成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組。
區(qū)財政局主管局長擔(dān)任組長，其他成員單位各指定1名主管局長擔(dān)任副組長，指定1名主管業(yè)務(wù)科室科長擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組成員，并指定1名工作人員擔(dān)任聯(lián)絡(luò)員。
聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對我區(qū)內(nèi)控規(guī)范貫徹實施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，隨時掌握有關(guān)情況和存在問題，及時加以協(xié)調(diào)解決，將內(nèi)控規(guī)范列入廉政風(fēng)險防控、行政事業(yè)單位考核和審計檢查范圍，提高有效實施的執(zhí)行力。
(二)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)
根據(jù)市財政局對區(qū)縣財政局相關(guān)科室整體聯(lián)動開展內(nèi)控規(guī)范貫徹實施工作要求，參照市局管理模式，結(jié)合我區(qū)財政管理工作特點，我局專門成立內(nèi)控規(guī)范實施協(xié)調(diào)工作小組，由會計科、預(yù)算科、農(nóng)業(yè)科、社?？?、行政政法科、教科文科、城建科、企業(yè)科、監(jiān)督檢查科、監(jiān)督檢查所共同組成。
其中，會計科負(fù)責(zé)內(nèi)控規(guī)范實施工作機(jī)制完善、政策制定、宣傳培訓(xùn)、指導(dǎo)答疑等工作;各業(yè)務(wù)支出科室負(fù)責(zé)管口內(nèi)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實施情況日常督促管理，并將內(nèi)控規(guī)范實施工作與部門預(yù)算管理緊密結(jié)合;監(jiān)督檢查科負(fù)責(zé)對內(nèi)控規(guī)范貫徹實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查;監(jiān)督檢查所負(fù)責(zé)局內(nèi)內(nèi)部控制規(guī)范實施工作。
各科室科長作為聯(lián)合工作組成員，應(yīng)指定一名內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)日常工作。
順義區(qū)財政局
內(nèi)控檢查實施方案篇十九
根據(jù)《江蘇吳中實業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制評價制度》規(guī)定，股份公司內(nèi)部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，20xx年的內(nèi)部控制評價工作依照此原則進(jìn)行。
自我評價工作由股份公司組成評價工作組選取部分單位進(jìn)行。20xx年度自我評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團(tuán)有限公司(包含總部、蘇州制藥廠、中凱生物制藥廠)、江蘇吳中醫(yī)藥銷售有限公司、江蘇吳中進(jìn)出口有限公司、江蘇中吳置業(yè)有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業(yè)有限公宿遷市蘇宿置業(yè)有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
蘇州中吳物業(yè)管理有限公司、江蘇吳中蘇藥醫(yī)藥開發(fā)有限公司、江蘇吳中海利國際貿(mào)易有限公司因?qū)儆诠痉侵匾獦I(yè)務(wù)以及高風(fēng)險領(lǐng)域，因此不納入本次自我評價范圍。
獨立評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團(tuán)有限公司(包含總部、蘇州制藥廠)、江蘇吳中醫(yī)藥銷售有限公司、江蘇吳中進(jìn)出口有限公司、江蘇中吳置業(yè)有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業(yè)有限公司、宿遷市蘇宿置業(yè)有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
本次評價工作主要包括公司層面和業(yè)務(wù)層面兩個層面的評價工作。
在公司層面，對內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個方面從內(nèi)部控制的設(shè)計有效性和運行有效性兩方面進(jìn)行全面系統(tǒng)評價。
在業(yè)務(wù)層面，對為確保戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營管理的效率和效果、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)、合法合規(guī)目標(biāo)等單個或整體控制目標(biāo)實現(xiàn)所設(shè)置的內(nèi)部控制活動進(jìn)行評價。
對股份公司總部以企業(yè)層面的控制是否有效為主線，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等;對下屬企業(yè)以業(yè)務(wù)層面控制是否有效為主線，對主要業(yè)務(wù)活動控制的設(shè)計與執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價，并關(guān)注企業(yè)層面的控制活動。
1.被評價單位內(nèi)部控制是否在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上涵蓋了企業(yè)層面的風(fēng)險和所有重要的業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險。
2.被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計的方法是否適當(dāng)，內(nèi)部控制建設(shè)的時間進(jìn)度安排是否科學(xué)、階段性工作要求是否合理。
3.被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運行的組織是否有效，人員配備、職責(zé)分工和授權(quán)是否合理。
4.被評價單位是否開展內(nèi)部控制自查并上報有關(guān)自查報告。
5.被評價單位是否建立有利于促進(jìn)內(nèi)部控制各項政策措施落實和問題整改的機(jī)制。
6.被評價單位在評價期間是否出現(xiàn)過重大風(fēng)險事故等。
自我評價由所屬各單位按照股份公司統(tǒng)一安排，自行開展。內(nèi)控評價部門審計部制定年度內(nèi)部控制評價工作方案，提交董事會審議，根據(jù)工作方案的時間安排啟動內(nèi)部控制自我評價，下發(fā)內(nèi)部控制自我評價表。
總部及所屬各分子公司接到自我評價表后，按內(nèi)部控制評價制度的相關(guān)要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本單位(部門)進(jìn)行自我評價工作。評價結(jié)果經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及所屬領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)后上報審計部匯總，股份公司內(nèi)控評價工作組將對各單位的自我評價情況進(jìn)行分析和審核，并報內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。
內(nèi)部控制獨立評價，由股份公司內(nèi)控評價工作組綜合運用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對各單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價。股份公司內(nèi)控評價工作組對現(xiàn)場各小組初步認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行全面復(fù)核、分類匯總，初步確認(rèn)綜合獨立評價結(jié)果，報經(jīng)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。同時結(jié)合提出的內(nèi)控缺陷整改建議，組織內(nèi)部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
內(nèi)控評價部門審計部在協(xié)調(diào)各部門完成內(nèi)部控制自我評價工作及內(nèi)控評價工作組完成獨立測試工作后，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表，形成書面的《內(nèi)部控制自我評價報告》，呈交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、總經(jīng)理辦公會、董事會審閱。
根據(jù)財政部、證監(jiān)會《關(guān)于20xx年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》(財辦會[20xx]30號)的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內(nèi)部控制評價工作，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、四川岷江水利電力股份有限公司內(nèi)部控制手冊》 及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。
內(nèi)控評價的內(nèi)容包括內(nèi)部控制的五要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
公司各部門評價的重點為：
內(nèi)控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
1、內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組
(涉及董事會、監(jiān)事會、審計委員會、總經(jīng)理)
2、內(nèi)控評價工作小組
(涉及審計部門、其他職能部門)
1、公司各部門、分子公司自查時間：
2、評價小組對各部門的評價時間：
3、評價小組對各分子公司的評價抽查時間：
4、匯總內(nèi)控缺陷，出具內(nèi)控報告時間：
1、期中評價，查找缺陷
(1)內(nèi)控評價小組前期工作(20xx年月完成)
1)從公司環(huán)境層面了解、分析內(nèi)部控制整體風(fēng)險;
2)從企業(yè)層面控制了解、分析內(nèi)部控制風(fēng)險;
3)識別風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域及重要組成部分;
4)起草評價方案，報經(jīng)批準(zhǔn)后，組織實施內(nèi)控評價。
該階段形成以下工作底稿：
1)組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、公司文化的調(diào)查底稿;
2)內(nèi)控評價工作方案。
(2)各單位自評
各單位評價小組成員召集本單位業(yè)務(wù)骨干，主持本單位內(nèi)控評價，實現(xiàn)內(nèi)控評價全覆蓋，完善以下工作：
1)全面分析本單位相關(guān)的內(nèi)部控制，完成《內(nèi)部控制調(diào)查問卷》(詳參考格式)的填寫，由評價人員簽字確認(rèn)。
2)全面梳理本單位內(nèi)部控制手冊，比照本單位內(nèi)部控制制度，對內(nèi)部控制手冊中不完善的地方進(jìn)行修正。
3)查找并分析本單位相關(guān)業(yè)務(wù)及管理主要風(fēng)險，補充完善流程圖、風(fēng)險清單、《風(fēng)險矩陣》。
4)編寫本單位的《內(nèi)控評價報告》，評價人員與單位負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)的內(nèi)控缺陷、評價員確認(rèn)而單位負(fù)責(zé)人未確認(rèn)的內(nèi)控缺陷，應(yīng)在《內(nèi)控評價報告》中分別反映，若不存在該種情形，也應(yīng)明確說明“無兼職評價確認(rèn)而單位負(fù)責(zé)人未確認(rèn)的內(nèi)控缺陷”，《內(nèi)控評價報告》由評價人員、單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
(3)內(nèi)控評價小組復(fù)查
內(nèi)控評價小組對各單位報送的《內(nèi)控評價報告》及《風(fēng)險矩陣》、《內(nèi)控評價問卷調(diào)查表》進(jìn)行分析;按風(fēng)險導(dǎo)向思路，本著重要性原則，選擇樣本單位、重點流程進(jìn)行復(fù)查，并建立以下底稿：
1)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表
2)流程圖、風(fēng)險矩陣、風(fēng)險清單
3)公司層面內(nèi)部控制環(huán)境評價工作表
4)流程自我評價工作表
(1)內(nèi)控缺陷確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：詳見《內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)》
(2)內(nèi)控缺陷的確認(rèn)程序
1)各單位自評缺陷：評價人員初步判斷，報單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)，將形成的一致意見和不同意見在《內(nèi)控評價報告》中反映，報內(nèi)控評價小組。
2)內(nèi)控評價小組復(fù)查新增的內(nèi)控缺陷：評價人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關(guān)人員意見后，評價小組討論形成初步意見，報缺陷所在單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)。
3)內(nèi)控評價小組匯總整理的內(nèi)控缺陷：各單位負(fù)責(zé)人認(rèn)可的內(nèi)控缺陷，單位負(fù)責(zé)人召集相關(guān)人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認(rèn);單位負(fù)責(zé)人未確認(rèn)的內(nèi)控缺陷，評價小組應(yīng)與缺陷所在單位的直接上級討論確定;內(nèi)控評價小組對股份公司管理層不予確認(rèn)的缺陷，若內(nèi)控評價小組認(rèn)為屬于重要或重大缺陷，應(yīng)直接向董事會報告，由董事會裁定。
須整改的內(nèi)控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內(nèi)控評價工作小組進(jìn)行追蹤，以確保相關(guān)單位采用適當(dāng)措施進(jìn)行改進(jìn)。
內(nèi)控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進(jìn)度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行次數(shù)不少于2次，因有的業(yè)務(wù)一年只發(fā)生4次(如按季公告的財務(wù)報表)，故應(yīng)在9月底以前完成缺陷整改;收集整改后的運行證據(jù)，確保缺陷已消除。
主要采用后推程序進(jìn)行內(nèi)控評價，即，期中測試運行有效的內(nèi)部控制，到期末仍未發(fā)生變化，不再測試，重點關(guān)注、測試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。
內(nèi)控評價小組起草公司的《內(nèi)部控制自我評價報告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報董事會審批。
預(yù)計 萬元。
出具內(nèi)控評價報告后，內(nèi)控評價小組在 個月內(nèi)將內(nèi)控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管年， 年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。
20xx年10月30日
內(nèi)控檢查實施方案篇二十
以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)全局，堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針和“預(yù)防為主、標(biāo)本兼治、重在治本”的原則，全面實施建筑安全標(biāo)準(zhǔn)化管理，減少傷亡事故尤其是控制重特大事故的發(fā)生，提高建筑施工從業(yè)人員素質(zhì)，確保建筑施工安全生產(chǎn)形勢平穩(wěn)發(fā)展。
二、檢查范圍。
全街道范圍內(nèi)各建筑施工工地、地下施工、深基坑作業(yè)、農(nóng)村經(jīng)營性建房等。
三、檢查重點。
(一)安全生產(chǎn)責(zé)任制落實情況。企業(yè)法定代表人負(fù)責(zé)制及主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人、安全管理人員、各職能機(jī)構(gòu)、各崗位安全生產(chǎn)責(zé)任制建立及落實情況。
(二)安全生產(chǎn)規(guī)章制度建立和落實情況。設(shè)立安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)、配備專(兼)職安全管理人員情況;技術(shù)設(shè)備安全管理制度和崗位安全作業(yè)規(guī)程建立、執(zhí)行情況;隱患排查整改、作業(yè)現(xiàn)場安全監(jiān)督檢查情況;外來施工隊伍(承包商)安全監(jiān)管情況等。
情況;企業(yè)負(fù)責(zé)人、安全管理人員及特種作業(yè)人員持證上崗情況。
(四)應(yīng)急管理情況。建立專(兼)職應(yīng)急救援隊伍或與相關(guān)應(yīng)急救援隊伍簽訂協(xié)議情況;應(yīng)急救援物資、設(shè)備配備及維護(hù)情況;應(yīng)急救援預(yù)案制訂及演練情況。
(五)企業(yè)依法取得施工資質(zhì)和安全生產(chǎn)許可證的情況、企業(yè)依法進(jìn)行建筑施工活動的情況以及遺留問題的整改情況。
(六)工程的承包企業(yè)的安全生產(chǎn)責(zé)任落實情況。
(九)施工現(xiàn)場起重、吊裝設(shè)備及機(jī)具的安全檢測檢驗合格情況,以及塔吊、物料提升機(jī)等安裝、拆除方案的制訂及使用情況。
(十)腳手架的設(shè)計、制造、搭設(shè)、使用、管理和維修符合國家或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)情況。
1、自查自糾階段。社區(qū)、各行業(yè)相關(guān)部門要對本轄區(qū)、
本行業(yè)建筑施工工地進(jìn)行摸底調(diào)查，掌握底數(shù)，登記造冊，按照方案要求向各建筑單位和施工單位部署自查自糾工作，提出要求，明確責(zé)任。
2、社區(qū)和相關(guān)部門檢查階段。各社區(qū)和相關(guān)部門組織人員、排好時間、精心組織檢查，對檢查出的安全隱患和問題，責(zé)令限期整改，落實整改措施。
3、聯(lián)合督查階段。街道將組織有關(guān)部門對建筑施工工地進(jìn)行督查，對安全工作不重視，整改不到位，仍然存在重大安全隱患的建筑工地責(zé)令停止建設(shè)立即整改，并給予行政處罰。
五、工作要求。
1、各社區(qū)及行業(yè)監(jiān)管部門要高度重視這次專項檢查工作，按照方案要求，組織專門人員，安排充足時間，深入建筑工地，嚴(yán)格按照檢查內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真細(xì)致地進(jìn)行檢查，不留死角、不漏隱患，檢查覆蓋率要達(dá)到100%。對存在一般隱患的可以邊施工邊限期整改，對存在重大安全隱患的，要責(zé)令其停止建設(shè)進(jìn)行整改。經(jīng)復(fù)查合格后方可復(fù)工建設(shè)。
2、各部門要充分發(fā)揮職能作用，通力配合、團(tuán)結(jié)協(xié)作、扎實有效地搞好這次專項檢查工作，不走形式、不走過場，確保建筑行業(yè)平安健康發(fā)展。
[20xx]32號)通知要求，為進(jìn)一步強化建筑工地施工現(xiàn)場安全監(jiān)督管理，建立和完善安全生產(chǎn)長效管理機(jī)制，認(rèn)真做好轄區(qū)建筑工地安全生產(chǎn)工作，確保建設(shè)工程施工安全，經(jīng)研究決定，即日起開展轄區(qū)建設(shè)工程安全生產(chǎn)大檢查?，F(xiàn)將具體實施方案制定如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)為加強領(lǐng)導(dǎo)，確保此次大檢查落到實處，收到成效，成立建設(shè)工程信訪穩(wěn)定和安全生產(chǎn)問題大排查大治理大督查活動領(lǐng)導(dǎo)小組，具體分工如下：
烏拉泊項目組長：閆召銀副組長：陳勝雪成員：王龍。
尚城小區(qū)項目組長：王桃軍具體負(fù)責(zé)大排查大治理大督查活動的日常具體工作。
令改正指令書，實行掛牌督辦，同時可申請相關(guān)行政執(zhí)法部門采取停產(chǎn)停業(yè)整改;對存在問題仍違法違規(guī)經(jīng)營的，堅決關(guān)停，并依法依規(guī)嚴(yán)懲相關(guān)人員;對涉及農(nóng)民工的工資清欠案件及時協(xié)調(diào)，及時處理，確保信訪穩(wěn)定。第三階段：總結(jié)回顧，鞏固成果，完善機(jī)制提高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格要求，保持建筑工地整治的成果，實現(xiàn)重大疑難問題化解率達(dá)到80%、穩(wěn)控率達(dá)到100%、重大安全生產(chǎn)隱患整治率不低于95%的工作目標(biāo)、信訪穩(wěn)定率100%，無一起信訪不穩(wěn)定因素。四、工作措施(一)制定整改措施，建立臺帳，及時消除查出的各類安全隱患。4(二)把安全大檢查與重大安全生產(chǎn)隱患的排查整改結(jié)合起來，進(jìn)行全面安全檢查，排查事故隱患，發(fā)現(xiàn)安全問題和隱患要登記建檔，確定專人負(fù)責(zé)，采取有效的整改、防范措施，限期整改，及時消除事故隱患。
班制度，遇到問題及時上報，及時處理，確保信訪穩(wěn)定大局。
投資公司工程科20xx年8月11日。
內(nèi)控檢查實施方案篇二十一
本文目錄。
為進(jìn)一步加強我校教育常規(guī)管理,規(guī)范教育行為,優(yōu)化教學(xué)環(huán)境，共享教育資源，切實促進(jìn)我校教育教學(xué)質(zhì)量的全面提高，根據(jù)縣教育局《宿松縣中小學(xué)教育常規(guī)管理工作評估方案（試行）》，特制定我校迎接教育常規(guī)檢查評估（以下簡稱“迎評”）實施方案。
一、工作思路。
統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，抓緊時間，落實職責(zé)，理清思路，加強培訓(xùn)，拓展內(nèi)容，補缺補差，收集資料，分類整理，集思廣益，迎接評估。堅持“依法治校、以德治校、從嚴(yán)治教、規(guī)范管理”的原則，樹立科學(xué)的教育發(fā)展觀和正確的教育質(zhì)量觀，推進(jìn)我校教育工作健康和諧發(fā)展。
二、工作目標(biāo)。
按評估標(biāo)準(zhǔn)劃分的大目錄分柜、小目錄分盒整理，處室負(fù)責(zé)，落實到人。做到材料收集全面，分類整理科學(xué)化，做好每盒細(xì)目錄，以便查看。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)。
成立“迎評”工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
組?長：劉文德。
副組長：廖孝感?歐銀寶。
組?員：齊長明?周世軍?王?強?方丙國?張行廣。
下設(shè)辦公室，辦公室主任：方丙國。
四、時間安排。
1、2月下旬，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案。
2、3月上旬，明確處室職責(zé)，子目錄細(xì)劃到處室，落實責(zé)任人。
政教處：a1—a6??d1—d6。
教務(wù)處：b1—b7??c1—c4。
總務(wù)處：abcd中需要由總務(wù)處提供材料的。
e1由劉在金老師負(fù)責(zé)。
3、3月下旬各項材料歸檔自查，出具。
自查報告。
返回目錄。
為認(rèn)真貫徹中央領(lǐng)導(dǎo)重要指示、批示精神，切實加強夏季火災(zāi)防控工作，進(jìn)一步提升防火和滅火救援能力，把握消防工作主動權(quán)，確保消防安全形勢持續(xù)穩(wěn)定，經(jīng)研究，自即日起至9月20日在全區(qū)范圍內(nèi)集中開展夏季消防檢查。具體實施方案如下：
一、工作目標(biāo)。
集中開展以夏季火災(zāi)隱患整治、消防安全宣傳為主要內(nèi)容的夏季消防檢查，堅持將消防檢查與提升群眾消防安全意識相結(jié)合，進(jìn)一步落實行業(yè)部門監(jiān)管職責(zé)，提高社會單位自我管理水平，夯實消防基層基礎(chǔ)，增強全社會火災(zāi)防控能力，確保夏季全區(qū)不發(fā)生重特大尤其是群死群傷火災(zāi)事故。
(一)夏季火災(zāi)隱患整治。
1.重點企業(yè)。以石油化工等易燃易爆企業(yè)為重點，主要檢查建立落實消防安全責(zé)任制，消防設(shè)施運行和維護(hù)保養(yǎng)，日常消防檢查巡查，防火防爆防雷防泄漏措施，儲備滅火藥劑，滅火。
應(yīng)急預(yù)案。
制定和組織演練，建立專職消防隊，員工消防安全教育培訓(xùn)等情況。
2.重點場所。以人員密集場所和寺廟、古村等文物古建筑為重點，主要檢查建立落實消防安全責(zé)任制，消防安全責(zé)任人、管理人、消防專兼職人員、消防控制室操作人員和保安等五類人員培訓(xùn)，日常消防檢查巡查，消防設(shè)施運行和維護(hù)保養(yǎng)，人員安全疏散，裝修裝飾材料，用火用電管理，違規(guī)住人，滅火應(yīng)急預(yù)案制定和組織演練等情況。
3.重點行業(yè)。區(qū)安監(jiān)、商務(wù)、文化、教育、旅游、住建、民政、衛(wèi)計、規(guī)劃等行業(yè)部門，主要檢查落實部門監(jiān)管職責(zé)，組織開展行業(yè)系統(tǒng)消防安全檢查，推行消防安全標(biāo)準(zhǔn)化管理等情況。
4.勞動密集型企業(yè)。按照國務(wù)院安委會部署要求，主要檢查建立落實消防安全責(zé)任制，消防設(shè)施運行和維護(hù)保養(yǎng)，日常消防檢查巡查，違規(guī)設(shè)置住宿與生產(chǎn)儲存經(jīng)營合用場所等情況，推動解決勞動密集型企業(yè)集中區(qū)域基礎(chǔ)消防設(shè)施建設(shè)，落實基層政府、部門監(jiān)管責(zé)任，建立長效機(jī)制。
5.重大火災(zāi)隱患及突出消防安全問題。組織重大火災(zāi)隱患集中攻堅。對各級掛牌督辦的重大火災(zāi)隱患，重點檢查整改方案、整改責(zé)任、整改期限和整改措施的制定和落實情況。對歷次排查整治發(fā)現(xiàn)的特別是政府消防工作考核指出的問題進(jìn)行“回頭看”，重點檢查是否采取有效措施整改到位。
(二)消防安全宣傳。
1.消防宣傳“七進(jìn)”情況。各地要深入開展消防宣傳“進(jìn)社區(qū)、進(jìn)學(xué)校、進(jìn)企業(yè)、進(jìn)農(nóng)村、進(jìn)家庭、進(jìn)機(jī)關(guān)、進(jìn)網(wǎng)站”，廣泛開展疏散演練活動，大力普及消防安全常識和自防自救能力。區(qū)教育部門要落實中小學(xué)校消防知識課時教學(xué)，推進(jìn)消防“進(jìn)軍訓(xùn)”工作，將消防知識技能納入新生軍訓(xùn)內(nèi)容。區(qū)交通運輸部門要推動在公交站臺、候車廳大型電子顯示屏提示消防安全。區(qū)文化部門要檢查歌舞廳、電影院等文化娛樂場所開機(jī)、放映前播出消防公益廣告。發(fā)動社會單位積極開展消防安全“三提示”、員工“一懂三會”教育培訓(xùn)。
2.媒體消防宣傳情況。區(qū)宣傳部門要充分利用媒體開設(shè)“夏季消防安全”專欄、專版，政府網(wǎng)站、門戶網(wǎng)站至少開設(shè)1個消防頻道或?qū)ｎ}網(wǎng)頁，廣泛刊播夏季消防檢查工作動態(tài)及消防安全常識。組織媒體定期曝光火災(zāi)隱患，利用移動互聯(lián)網(wǎng)消防信息服務(wù)平臺在重大安?；顒蛹爸匾獣r間節(jié)點向目標(biāo)人群發(fā)送消防安全提示短信，通過消防官方微博、微信等新媒體定期向群眾發(fā)布高質(zhì)量信息，開展消防科普宣傳。
3.消防安全常識普及情況。充分利用戶外視頻、樓宇電視、電子顯示屏等播放消防公益廣告和安全提示。組織消防官兵、消防志愿者、宣傳車開展“入戶”消防宣傳，對養(yǎng)老院、福利院、進(jìn)城務(wù)工人員、老弱病殘等組織開展“面對面”宣傳教育服務(wù)活動。所有消防隊站、消防教育館等消防科普教育基地面向社會開放，發(fā)動社會群眾參觀、體驗和學(xué)習(xí)。
三、時間步驟。
(一)動員部署階段(5月底前)。各地要深入開展一次消防安全形勢分析研判，召開會議進(jìn)行專題部署，組織對所有檢查人員進(jìn)行培訓(xùn)，開展排查摸底。同時，利用新聞媒體和社會宣傳資源廣泛發(fā)動，營造社會輿論聲勢。
(二)全面檢查階段(9月15日前)。
1.全面自查。部署易燃易爆企業(yè)、人員密集場所、文物古建筑等單位開展火災(zāi)隱患自查自糾，并作出消防安全承諾。區(qū)公安消防部門全面自查監(jiān)督執(zhí)法、執(zhí)勤備戰(zhàn)情況，查找問題和不足，分析成因，制定對策。
2.開展檢查。區(qū)安監(jiān)、商務(wù)、文化、教育、旅游、住建、民政、衛(wèi)計、規(guī)劃等行業(yè)部門，對易燃易爆企業(yè)、人員密集場所、文物古建筑，重大火災(zāi)隱患督改，公共消防設(shè)施規(guī)劃建設(shè)管理，消防宣傳“七進(jìn)”等工作情況開展檢查;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道和居(村)民委員會全面排查整治范圍內(nèi)的小單位、小場所，督促整改消除火災(zāi)隱患。
3.落實整改。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，分門別類逐一列出清單，落實整改責(zé)任、整改計劃和整改任務(wù)，依法跟蹤督促整改。
(三)總結(jié)考核階段(9月20日前)。區(qū)政府匯總分析夏季消防檢查工作情況，統(tǒng)一組織考核，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗做法，查找工作中存在的不足，建立提升火災(zāi)防控和滅火救援能力的長效機(jī)制，鞏固、深化活動成果。
四、工作要求。
(一)提高認(rèn)識，加強領(lǐng)導(dǎo)。要充分認(rèn)識開展夏季消防檢查的重要意義，進(jìn)一步明確夏季消防檢查的目標(biāo)和各項工作任務(wù)，細(xì)化工作措施和職責(zé)分工，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保全區(qū)火災(zāi)形勢穩(wěn)定。區(qū)政府成立分管領(lǐng)導(dǎo)任組長，區(qū)公安、安監(jiān)、商務(wù)、文化、教育、旅游、住建、民政、衛(wèi)計、規(guī)劃等行業(yè)部門負(fù)責(zé)人參加的夏季消防檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組在區(qū)公安局消防大隊設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌調(diào)度。各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)、街道要以消防工作辦公室的成立為依托，負(fù)責(zé)日常工作協(xié)調(diào)推進(jìn)與材料報送工作。
(二)政府統(tǒng)籌，部門聯(lián)動。要認(rèn)真貫徹落實“黨政同責(zé)、一崗雙責(zé)”和“管行業(yè)必須管安全、管業(yè)務(wù)必須管安全、管生產(chǎn)經(jīng)營必須管安全”的重要指示精神，把夏季消防檢查納入議事日程，政府領(lǐng)導(dǎo)要帶隊檢查消防安全工作，推動解決城鄉(xiāng)消防規(guī)劃、消防安全布局和公共消防設(shè)施、消防隊站、消防裝備建設(shè)等重大問題，并將夏季消防檢查工作納入政府消防工作考核內(nèi)容。要切實加強領(lǐng)導(dǎo)、周密部署，推動有關(guān)監(jiān)管部門、行業(yè)主管部門落實工作責(zé)任，聯(lián)合行業(yè)主管部門開展消防安全檢查，加強指導(dǎo)培訓(xùn)，推行消防安全標(biāo)準(zhǔn)化管理，以標(biāo)準(zhǔn)化促進(jìn)行業(yè)消防安全管理規(guī)范化。
(三)廣泛宣傳，營造聲勢。要通過廣播、電視、報紙、網(wǎng)絡(luò)等各類渠道，針對夏季火災(zāi)特點，廣泛開展針對性強的提示宣傳。要掀起強大聲勢，既要宣傳黨委政府重視支持依法整治火災(zāi)隱患的決心和舉措，也要宣傳公安機(jī)關(guān)、消防部門服務(wù)企業(yè)、便民利民的做法和成效，進(jìn)一步提升群眾消防安全感和滿意度。要注重從正反兩方面進(jìn)行宣傳報道，推廣典型經(jīng)驗，曝光重大隱患，營造濃厚氛圍。
(四)嚴(yán)格督導(dǎo)，落實責(zé)任。要分解工作責(zé)任，將任務(wù)逐項落實到具體部門、具體崗位、具體人員。區(qū)公安消防部門、公安派出所要嚴(yán)格依法履行監(jiān)管職責(zé)，加強監(jiān)督執(zhí)法。行業(yè)部門負(fù)責(zé)人要分片包干、靠前指揮、蹲點督導(dǎo)、跟蹤問效。要強化獎懲問責(zé)，對組織有力、成效明顯的，予以表彰獎勵;對工作不落實、進(jìn)展緩慢的，通報批評，并約談相關(guān)領(lǐng)導(dǎo);對發(fā)生較大以上亡人火災(zāi)的，嚴(yán)格實行責(zé)任倒查，對相關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人嚴(yán)肅追責(zé)。
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一、工作目標(biāo)。
通過深入開展全縣建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督執(zhí)法檢查活動，進(jìn)一步促進(jìn)各建筑施工工地落實安全生產(chǎn)責(zé)任制，強化安全生產(chǎn)監(jiān)管、治理和糾正違規(guī)違章行為，切實解決建筑安全生產(chǎn)薄弱環(huán)節(jié)和突出問題，推進(jìn)安全標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，防范和遏制重特大生產(chǎn)安全事故發(fā)生，促進(jìn)全縣建筑施工安全生產(chǎn)形勢持續(xù)穩(wěn)定好轉(zhuǎn)。
二、組織機(jī)構(gòu)。
為切實加強全縣建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督執(zhí)法檢查工作的開展，經(jīng)局黨組研究決定，成立全縣建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督執(zhí)法檢查領(lǐng)導(dǎo)小組：
組長：(黨組書記、常務(wù)副局長)。
副組長：(黨組成員)李懷清(副局長)。
成員：(質(zhì)量安全監(jiān)督管理站長)。
(建筑業(yè)管理股長)。
(質(zhì)量安全監(jiān)督管理站副站長)。
(建筑業(yè)管理股工作人員)。
(質(zhì)量安全監(jiān)督管理站工作人員)。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在質(zhì)量安全監(jiān)督站，辦公室主任由擔(dān)任，具體負(fù)責(zé)組織開展本次監(jiān)督執(zhí)法檢查工作。
三、檢查范圍。
全縣在建公共建筑、市政基礎(chǔ)設(shè)施和住宅工程，及各類保障性住房。
(一)各方責(zé)任主體安全生產(chǎn)責(zé)任落實情況。
工程建設(shè)單位、施工企業(yè)的安全生產(chǎn)責(zé)任制建立和落實情況;工程總承包企業(yè)、分包企業(yè)等的安全法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和。
規(guī)章制度。
的貫徹執(zhí)行情況。
(三)建設(shè)、勘察、設(shè)計、施工等各方責(zé)任主體和施工圖審查情況。
(四)工程實體質(zhì)量情況，重點檢查建筑結(jié)構(gòu)及抗震設(shè)防的勘察設(shè)計、質(zhì)量以及工程地基基礎(chǔ)和主體結(jié)構(gòu)質(zhì)量。
五、工作要求。
1、認(rèn)真開展好本次檢查工作，把政策措施貫徹好落實好。
2、對檢查出的問題及時督促并限期整改，對措施不力，違規(guī)操作的堅決給予嚴(yán)格處理。
3、檢查工作要突出重點區(qū)域、重點部位。要把此次活動與“安全生產(chǎn)年”的部署要求相結(jié)合，建立完善體系。強化日常監(jiān)督檢查，進(jìn)一步夯實建筑施工安全生產(chǎn)基礎(chǔ)。
六、時間安排。
從5月20日開始至6月20日結(jié)束，分二個階段實施。
(二)督促整改階段(6月10日至6月20日)。
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一、總體要求。
根據(jù)《xx市推進(jìn)基層黨風(fēng)政風(fēng)“四督四查”監(jiān)督檢查機(jī)制。
》及《xx區(qū)推進(jìn)基層黨風(fēng)政風(fēng)有關(guān)文件精神,結(jié)合xx鎮(zhèn)實際，全面推行以教育強監(jiān)督、以公開促監(jiān)督、以明責(zé)嚴(yán)監(jiān)督、以制度保監(jiān)督，深入開展普遍督查、重點檢查、專項巡查和及時調(diào)查的基層黨風(fēng)政風(fēng)“四督四查”監(jiān)督檢查機(jī)制，促進(jìn)我鎮(zhèn)基層黨風(fēng)政風(fēng)和工作作風(fēng)、工作職能的轉(zhuǎn)變，為促進(jìn)我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、跨越發(fā)展提供有力的制度保證。
二、工作目標(biāo)。
通過建立全鎮(zhèn)黨風(fēng)政風(fēng)“四督四查”監(jiān)督檢查機(jī)制，努力達(dá)到以下效果：
1、通過教育引導(dǎo)，公開監(jiān)督、制度保證，將基層黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制落到實處。明確“兩責(zé)任”。鎮(zhèn)黨委和紀(jì)委相關(guān)同志要切實擔(dān)負(fù)起政治責(zé)任，進(jìn)一步明確和細(xì)化黨委的主體責(zé)任，鎮(zhèn)紀(jì)委要切實負(fù)起監(jiān)督責(zé)任，切實增強民主評議政風(fēng)行風(fēng)的實效。督促有關(guān)職能部門認(rèn)真履行監(jiān)管職能，切實解決群眾反映的突出問題。從群眾最關(guān)心、最迫切的問題入手，切實加強基層黨風(fēng)廉政建設(shè)。
2、通過自查、普查、督查、調(diào)查，切實糾正損害群眾利益的突出問題。對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整治，糾正損害群眾利益的問題；對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行深入的調(diào)查，嚴(yán)懲違反黨風(fēng)廉政建設(shè)的單位和責(zé)任人，以點帶面，制定相應(yīng)制度，達(dá)到督察檢查長效機(jī)制。
三、工作重點。
1.督教育以教育強監(jiān)督。把黨紀(jì)條規(guī)和政策法規(guī)列入基層干部培訓(xùn)規(guī)劃，提高基層干部依法依規(guī)辦事意識，深入開展廉政文化教育，為推動基層黨風(fēng)政風(fēng)監(jiān)督工作創(chuàng)造良好環(huán)境。加強基層干部廉潔廉職教育工作，以教育促黨員干部設(shè)定紅線、自我約束，在村級組織換屆選舉后，鎮(zhèn)黨委、紀(jì)委及時落實新當(dāng)選的村“三委”成員進(jìn)行黨風(fēng)廉政培訓(xùn)；組織全體領(lǐng)導(dǎo)班子成員及鎮(zhèn)機(jī)關(guān)干部集中觀看《黨風(fēng)建設(shè)永遠(yuǎn)在路上》等警示教育片，鎮(zhèn)黨委書記惠廣路同志帶頭在新年第一道會上對鎮(zhèn)村黨員干部講廉政黨課。二是強化黨政紀(jì)培訓(xùn)，制定《xx年xx鎮(zhèn)黨風(fēng)廉政培訓(xùn)計劃》，每月由主要領(lǐng)導(dǎo)組織對機(jī)關(guān)干部進(jìn)行黨紀(jì)條規(guī)和政策法培訓(xùn)；每月10號的黨員活動日，由包村領(lǐng)導(dǎo)對各村黨員進(jìn)行法律法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律、反腐倡廉培訓(xùn)，提高了鎮(zhèn)黨員干部依法依規(guī)辦事的意識和能力。三是加強村組干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)。組織城區(qū)法庭、鎮(zhèn)財政所專業(yè)人員對全鎮(zhèn)村組干部進(jìn)行法律法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)管理培訓(xùn)，提升了村組干部的的法治觀念和業(yè)務(wù)水平。
2督公開。依托xx區(qū)紀(jì)委陽光農(nóng)廉網(wǎng)，便民服務(wù)大廳，黨務(wù)政務(wù)公開欄等載體，加強對鎮(zhèn)黨務(wù)政務(wù)事項公開；對基層各站所惠農(nóng)資金使用情況的公開；各村三資管理、財務(wù)收支、重大事項的公開。具體做法如下：一是堅持財政預(yù)算公開，完善“三資”管理平臺。堅持財政預(yù)算公開，推行“四議兩公開”工作模式。認(rèn)真落實七項制度，即支前審批把關(guān)制度，支后限時報賬及三大會簽制度、政府采購及外出取物制度，限時報告制度，固定財產(chǎn)登記入賬制度，專項資金治理制度和以收定支量入為出制度，凡重大事項、重大開支都要集體研究決定。完善村務(wù)監(jiān)督委員會工作制度，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批和民主理財小組審核制度，村級財務(wù)按季公開。二是將結(jié)合“三亮三評”活動，領(lǐng)導(dǎo)班子成員帶頭做表率，機(jī)關(guān)全體同志公開亮身份、亮職責(zé)、亮承諾、接受群眾及社會監(jiān)督；三是將各村公開工作納入村級績效積分考評體系，要求村“兩委”加大對村組重大支出、專項資金等設(shè)計“四議兩公開”決策事項的公開力度，在10個工作日之內(nèi)必須予以公開。四是要求鎮(zhèn)直單位涉及強農(nóng)富農(nóng)惠農(nóng)資金的管理和發(fā)放情況及時向社會和群眾公開，公示情況每月以書面形式向鎮(zhèn)紀(jì)委備案。
3.督明責(zé)。建立健全基層黨風(fēng)廉政建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)和工作機(jī)制，對各職能部門按照誰主管、誰負(fù)責(zé)的原則，對在職責(zé)范圍內(nèi)的民生政策落實、惠農(nóng)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)管。抓好責(zé)任落實主要落實兩個責(zé)任，召開全鎮(zhèn)黨員干部大會，進(jìn)一步明確基層黨風(fēng)廉政建設(shè)黨委的主體責(zé)任和紀(jì)委的監(jiān)督責(zé)任。一是全面落實責(zé)任，形成工作格局。鎮(zhèn)黨委制訂了《xx鎮(zhèn)鎮(zhèn)廉政建設(shè)責(zé)任制分解責(zé)任目標(biāo)》，對黨政班子成員的責(zé)任進(jìn)行了明確分工，要求他們除搞好自身廉政建設(shè)外，還對分管的各口線一般機(jī)關(guān)同志負(fù)廉政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，實行“一崗雙責(zé)”，既要抓好分管部門的業(yè)務(wù)工作，又要抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)，并將黨風(fēng)廉政建設(shè)情況與部門、干部全年工作績效掛鉤，作為部門、干部評先評優(yōu)的重要依據(jù)。明確村支部書記黨風(fēng)廉政建設(shè)第一負(fù)責(zé)人職責(zé)，“兩委”班子成員直接責(zé)任及村務(wù)監(jiān)督委員會對“兩委”成員、村組負(fù)責(zé)人的日常監(jiān)督職責(zé)。二是強化紀(jì)委監(jiān)督責(zé)任落實。一方面推進(jìn)規(guī)范化建設(shè)。優(yōu)化鎮(zhèn)紀(jì)委班子配置，共有專職紀(jì)檢工作人員5名，紀(jì)委書記、副書記、一名副鎮(zhèn)長及兩名專職紀(jì)委委員。另一方面解決專崗不專職的問題。按照上級要求，明確紀(jì)委書記分管紀(jì)檢監(jiān)察工作，不再兼職其他工作，使紀(jì)委回歸到黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉斗爭主業(yè)上來。三是充分發(fā)揮紀(jì)委監(jiān)督檢查作用。鎮(zhèn)黨委堅決支持紀(jì)委工作，不干涉紀(jì)委辦案，使紀(jì)委敢于動真、敢不碰硬，去年以來辦理案件效率明顯提高。三是抓好村務(wù)監(jiān)督委員會建設(shè)一是健全村務(wù)監(jiān)督委員會制度，全鎮(zhèn)各村村務(wù)監(jiān)督委員會機(jī)構(gòu)設(shè)置均達(dá)到“六有”要求，村監(jiān)會充分參與和監(jiān)督村級重大事項決策，實行財務(wù)會簽入制度。二是對新一屆村委監(jiān)督委員會成員進(jìn)行集中專門培訓(xùn)，開通鎮(zhèn)紀(jì)委和村務(wù)監(jiān)督委員會人員順暢聯(lián)系通道，隨時對其在工作遇到的問題給予指導(dǎo)，不斷提高了他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。
4.督制度。落實重大事項集體決策機(jī)制，完善村級民主決策制度，健全基層干部任前廉政談話、述職述廉等制度。建立和完善干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度，確保農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)和資源管理規(guī)范有序、廉潔運行。一是建立健全領(lǐng)導(dǎo)班子議事規(guī)則，落實重大事項集體決策制度，加強領(lǐng)導(dǎo)班子成員之間相互監(jiān)督；嚴(yán)格實行黨政不干涉紀(jì)委辦案制度。二是健全基層黨風(fēng)廉政建設(shè)工作制度，嚴(yán)格落實基層干部任前廉政談話、誡勉談話、述職述廉、責(zé)任追究制度，推行村組干部勤廉雙述、村民詢問質(zhì)詢和民主評議制度。三是堅持從嚴(yán)執(zhí)紀(jì)，加強責(zé)任追究。重視信訪主渠道作用，加強對案件的查辦和信訪件的查辦力度，建立了對重復(fù)信訪的黨政領(lǐng)導(dǎo)“四包”制度，做到有訪必接，有接必查、有查必回。制定了嚴(yán)厲的違反黨風(fēng)黨紀(jì)的懲罰制度，對黨員干部進(jìn)行懲防并舉，保障黨員隊伍的純潔性。
5.普遍督查。對鎮(zhèn)班子成員及基層站所負(fù)責(zé)人、各村支部書記在基層黨風(fēng)政風(fēng)建設(shè)方面的主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任的履行情況進(jìn)行全面督查。鎮(zhèn)黨委、紀(jì)委對各村兩委、機(jī)關(guān)職能部門及相關(guān)鎮(zhèn)直黨委班子及其成員在基層黨風(fēng)建設(shè)方面常態(tài)化、長效化的督查。定期、不定期對各村、各職能部門工作開展檢查。
6、堅持重點檢查。對涉及財政、農(nóng)業(yè)、民政、水利、林業(yè)農(nóng)辦等職能部門的強農(nóng)富農(nóng)惠農(nóng)資金的名稱、來源、數(shù)量、項目去向、實施單位等情況重點進(jìn)行檢查，對于在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)部門及工作人員不履行或不正確履行職責(zé)，及其它違規(guī)違法違紀(jì)問題的，依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究部門及相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。
7、及時調(diào)查?一是嚴(yán)格落實信訪舉報五項工作機(jī)制，暢通與群眾已有聯(lián)系渠道，如“清風(fēng)“微博和”陽光農(nóng)廉網(wǎng)“上群眾反映的新問題，能夠未雨綢繆，及時化解；二是強化。
檢舉信。
箱和舉報專線功能，及時聽取群眾的對相關(guān)問題的意見和建議。二是面對新情況，要創(chuàng)新調(diào)查思路和方法，改變過去有問題來，到鎮(zhèn)紀(jì)委工作人員去走訪、去排查、去解決問題的思路，尤其是對涉農(nóng)資金的運行情況要加強動態(tài)監(jiān)督，確保危害群眾經(jīng)濟(jì)利益的事情少發(fā)生或不發(fā)生，為全鎮(zhèn)的社會穩(wěn)定工作保駕護(hù)航。
四、方法步驟。
1、成立“四督四查”監(jiān)督檢查督查組，自領(lǐng)導(dǎo)小組成立之日至xx年1月至xx年2月為宣傳教育階段。通過召開會議傳達(dá)建立“四督四查”監(jiān)督檢查機(jī)制的具體要求和工作目標(biāo)。
2、在xx年3月至xx年6月前對全鎮(zhèn)涉及黨風(fēng)廉政建的單位、人員和與群眾利益有關(guān)的部門進(jìn)行全面普查，情況摸底。要求各單位在規(guī)定時間按要求內(nèi)將本單位的基本情況、廉政建設(shè)方案、監(jiān)督檢查事項等報送監(jiān)督檢查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室進(jìn)行備案。
3、自xx年7月至xx年9月為重點檢查階段，監(jiān)督檢查領(lǐng)導(dǎo)小組將抽調(diào)力量對鎮(zhèn)財政、民政、農(nóng)辦等職能部門的強農(nóng)惠農(nóng)及其它民生資金的使用情況進(jìn)行專項檢查，對各村村務(wù)管理、村重大事項公開情況進(jìn)行審計，重點檢查內(nèi)容將全部在陽光農(nóng)廉網(wǎng)公開，接受社會監(jiān)督。
4、長效督查、調(diào)查階段。在對全鎮(zhèn)的基本資料掌握清楚后，制定規(guī)范的管理制度，嚴(yán)格督查各單位、各村按制度要求工作，對在督查中發(fā)現(xiàn)的問題，鎮(zhèn)紀(jì)委將進(jìn)行深入調(diào)查，對違反規(guī)定的單位、人員從重處罰，確?！八亩剿牟椤睓C(jī)制能夠長效進(jìn)行。
五、有關(guān)要求。
1.規(guī)范督查行為。參與監(jiān)督檢查的工作人員要嚴(yán)格執(zhí)行廉潔自律各項規(guī)定，規(guī)范監(jiān)督檢查行為。在督查過程中，要做到信息公開、記錄完善。
2.強化約談通報。對在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問題較多、群眾反映強烈、民意測評滿意度較低的單位和村，由鎮(zhèn)黨委、紀(jì)委負(fù)責(zé)人約談其主要負(fù)責(zé)人，督促工作開展。
3.嚴(yán)格責(zé)任追究?；鶎狱h風(fēng)政風(fēng)監(jiān)督檢查工作納入年度黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核內(nèi)容，作為領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部評先評優(yōu)和選拔任用的重要依據(jù)。對頂風(fēng)違紀(jì)和干擾阻礙監(jiān)督檢查工作，以及組織開展黨風(fēng)政風(fēng)監(jiān)督檢查措施不力、黨員干部違紀(jì)違法和損害群眾利益問題多發(fā)的，嚴(yán)肅追究直接責(zé)任人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
4.建立臺賬，強化監(jiān)督。一是強化審計監(jiān)督一方面對涉農(nóng)資金及村級集體資金流動情況，實行全過程監(jiān)督，務(wù)必使資金監(jiān)管貫穿于管理、審批、分配、撥付全過程。在換屆選舉后，務(wù)必對“兩委”主要干部同志開展了離任審計，確保村“兩委”班子的順利交接。另一方面開展了專項審計工作，依照《xx鎮(zhèn)村組“三資”集中審計制度》，由鎮(zhèn)紀(jì)委聯(lián)合農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利等各口辦公室及財政所對各行政村的集體財產(chǎn)、村級債權(quán)債務(wù)、土地補償費和涉農(nóng)財政資金等事項開展專項審計工作；形成每年審計監(jiān)督三個村的長效機(jī)制。二是做好備案工作村委及鎮(zhèn)直部門要明確專人負(fù)責(zé)，把日常工作情況記入臺賬，工作資料及時整理歸檔，實行臺賬化管理。
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