報告要求語言簡練、條理清晰，避免使用復(fù)雜的術(shù)語和長句子。報告的主體部分應(yīng)當邏輯嚴謹，結(jié)構(gòu)清晰，以條理分明的方式呈現(xiàn)信息。報告是對某個事件、情況或問題的詳細陳述和說明，在工作和學(xué)習(xí)中，我們經(jīng)常需要寫報告以系統(tǒng)地匯報和總結(jié)所做的工作或研究成果。在寫報告之前，要明確報告的目的和受眾，確定寫作的重點和關(guān)注點。以下是小編為大家收集的報告范文，供大家參考。
縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇一
為貫徹落實《安徽省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031)號文件精神，蚌埠市財政局迅速落實，制定了《蚌埠市財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施方案》，并以財會〔2016〕293號文件向全市各縣、區(qū)財政局以及市直各部門發(fā)文，要求各單位于20底前完成內(nèi)部控制的建立和實施工作。
一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，市財政局成立了由分管副局長擔任組長，會計科、國庫科和各支出科室科長任成員的蚌埠市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組。二是明確工作目標。要求各縣、區(qū)財政部門以及市直各部門迅速行動起來，廣泛動員、精心組織，在8月上旬全面啟動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?！秾嵤┓桨浮芬蟾鲉挝槐仨毟叨戎匾暣隧椆ぷ鳎獙⒃u價得分、扣分情況、特別說明等在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負責人匯報，找出內(nèi)控建設(shè)的不足和差距并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制的水平和效果。同時要求內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告應(yīng)當作為2016年決算報告的重要組成部分。三是做好宣傳督查。要求各縣、區(qū)財政局以及市直各部門要認真總結(jié)經(jīng)驗，做好宣傳報道、信息報送等工作。要加強對本縣、區(qū)(部門)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作如期完成。四是加強部門協(xié)作。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進經(jīng)驗和做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇二
分，共計分。
因存在不適用指標，換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎(chǔ)上，計算各評。
價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部。
(本段僅適用于各中央部門)。
為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神，按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定，我們對本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行了評價。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位(部門)單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，共計分。因存在不適用指標，換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎(chǔ)上，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作范圍的單位共計家。(本段僅適用于各中央部門)。
本單位(部門)各指標具體得分情況如下表：
類別。
評價指標。
評價得分。
單位。
層面。
(60分)。
3.對權(quán)力運行的制約情況(8分)。
4.內(nèi)部控制制度完備情況(16分)。
5.不相容崗位與職責分離控制情況(6分)。
6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況(10分)。
業(yè)務(wù)。
層面。
(40分)。
7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況(7分)。
8.收支業(yè)務(wù)管理控制情況(6分)。
9.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況(7分)。
10.資產(chǎn)管理控制情況(6分)。
11.建設(shè)項目管理控制情況(8分)。
12.
合同。
管理控制情況(6分)。
(100分)。
評價總分。
〔逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點、扣分分值及扣分原因〕。
(一)特別說明情況。
本單位(部門/部門所屬單位)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響，特將相關(guān)情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕。
〔如本單位(部門)未發(fā)生相關(guān)事件，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕。
(二)補充評價指標及其評價結(jié)果。
本單位(部門/部門所屬單位)根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價范圍?，F(xiàn)將補充評價指標及評價結(jié)果說明如下：
〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容〕。
基于以上評價結(jié)果，本單位(部門)將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2019年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
單位主要負責人：〔簽名〕。
〔單位簽章〕。
xx單位。
2019年xx月xx日。
縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇三
但要真正確立起單位負責人對財務(wù)會計工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責任主體”意識，還必須強化對行政事業(yè)單位主要負責人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。
《會計法》第二十七條規(guī)定“國家機關(guān)、社會團體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準失控環(huán)節(jié)，明確自控重點，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對于預(yù)算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個組織劃分責任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責任到位，且責權(quán)對等，以增加組織的控制意識。
3.加強行政事業(yè)單位內(nèi)部審計監(jiān)督。
重視內(nèi)部審計控制，真正落實責任制，以保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。內(nèi)部審計控制是對內(nèi)部會計控制的再控制。內(nèi)審部門應(yīng)將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務(wù)及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟違規(guī);把審計結(jié)果與日常考核結(jié)合起來，真正落實責任制，加強監(jiān)督與獎懲制度，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計機制，保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。
4.提高人員素質(zhì)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實施。它對財會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準。
5.建立財務(wù)狀況預(yù)警機制，加強財務(wù)風(fēng)險預(yù)測。
各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立風(fēng)險監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。通過一系列指標的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對財務(wù)運作中潛在風(fēng)險預(yù)警預(yù)報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務(wù)風(fēng)險予以化解。
內(nèi)部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著時代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點，特別是在社會主義市場經(jīng)濟大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。
縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇四
南寧市紅十字會醫(yī)院在4號樓6樓會議室召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作動員部署和專題培訓(xùn)會。院長杜慎華，副院長蔡彥，盧青副院長，院黨委副書記、紀委書記李碧玉和全體中層干部參加會議。
盧青副院長在會上組織學(xué)習(xí)《南寧市財政局關(guān)于報送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告的通知(南財會〔2019〕29號)》文件精神，有針對性地對全院中層及以上干部進行了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)及基礎(chǔ)性評價工作的工作目標、基本原則、主要任務(wù);我院內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、職責，內(nèi)部控制制度、措施;各部門、各科室在單位內(nèi)部控制中的責任與配合等內(nèi)容的培訓(xùn)。
杜慎華院長在培訓(xùn)后進行了強調(diào)，一要高度重視。將內(nèi)控實施及評價工作作為提高醫(yī)院內(nèi)部管理水平的重要手段，按照文件要求認真落實各項工作任務(wù)。二要加大宣傳培訓(xùn)力度。認真組織學(xué)習(xí)評價指標、要點、要求等，樹立人人都是內(nèi)部控制建設(shè)參與者、執(zhí)行者和監(jiān)督者的意識。三要制定方案，明確職責。以評促建、以評促管，保證內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作整體有序推進。四要加強組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機制。加強監(jiān)察審計、內(nèi)部監(jiān)督和財務(wù)檢查，形成監(jiān)管合力;各部門加強協(xié)調(diào)，密切配合，建立分工明確、運行順暢的工作機制。五要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，務(wù)求實效。要與醫(yī)院實際工作相結(jié)合，進一步提高醫(yī)院內(nèi)部管理水平。
此次會議標志著醫(yī)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的全面啟動，明確了下一步醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作對比發(fā)現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，以進一步提高醫(yī)院內(nèi)部控制水平和效果。
按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進行對接，幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門主要職責，人員職能量化，部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風(fēng)險點，切實提高公司抗風(fēng)險能力和各部門人員內(nèi)控風(fēng)險防范意識，為公司的長足發(fā)展扎實基礎(chǔ)。
根據(jù)國家財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》、《評價指引》)，以及中國證監(jiān)會公告[2019]41號對公司內(nèi)控建設(shè)、實施和公司領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)要求，結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，公司于2019年5月28日召開了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)啟動會議，并制訂了下一步。
工作方案。
截至目前，公司開展的主要工作有：
(一)高度重視，成立內(nèi)控實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機構(gòu)為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計劃、扎實有效地進行，公司成立了內(nèi)控實施領(lǐng)導(dǎo)小組，負責對內(nèi)控實施工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。
(二)制定公司內(nèi)控實施實施方案。
第一步：訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任;第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步：指導(dǎo)各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明;第四步：搭建公司內(nèi)控風(fēng)險矩陣;第五步：測試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署安排，公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。。
(三)組織公司內(nèi)控專員進行培訓(xùn)。
為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識公司于2019年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓(xùn)，培訓(xùn)主要由深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進行了培訓(xùn)，并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時間。
(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細。
工作計劃。
明確工作內(nèi)容和目標根據(jù)工作方案要求精心籌劃分階段實施。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個階段實施：
第一階段項目計劃與啟動。明確各部門內(nèi)控專職負責人員，明確職責分工，由各部門專員主導(dǎo)負責繪制部門流程圖和編寫流程說明及風(fēng)險矩陣。內(nèi)控實施領(lǐng)導(dǎo)小組負責組織內(nèi)控工作按要求實施，并負責組織各部門專員參加內(nèi)控知識培訓(xùn)。
圖、流程描述、輸出文檔)，識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，找出各個流程中的風(fēng)險點，加強各風(fēng)險點的管控。
第三階段內(nèi)部控制檢測與評價。通過對標監(jiān)管要求及企業(yè)管理實踐，編制風(fēng)險控制矩陣及自查表，評價公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性評價結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。
目前，水電四局投資公司內(nèi)控實施工作正在有序推進中。
第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，按計劃目標完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。
第二、深入貫徹實施公司內(nèi)部控制體系，公司將制定完善的公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于公司進一步完善公司治理，更有效的實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進一步健全戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險、市場風(fēng)險等方面的管控措施，防范各類風(fēng)險，提升公司管理水平，夯實公司發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。
“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促進公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。
根據(jù)上述工作，我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗，主要有以下方面：
究，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系，確保公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。
(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，邀請深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對公司內(nèi)控工作進行指導(dǎo)和培訓(xùn)，同時明確牽頭部門，安排專人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào)，各業(yè)務(wù)部門為制度建設(shè)主體，職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機制;內(nèi)控規(guī)范實施工作小組具體負責對內(nèi)部控制設(shè)計、運行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進情況，反饋相關(guān)信息;各部門、各建設(shè)部負責職責范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險管控流程的梳理，管理制度的完善、執(zhí)行，內(nèi)部控制。
自我評價。
(三)廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營造學(xué)內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍;2019年5月公司高管、職能部門、建設(shè)部及各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)專題會議，同時公司為各部門、各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學(xué)習(xí)資料，要求各部門組織員工學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在部門內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍。
縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇五
根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會【2019】24號)文件精神，以及《文山州財政局關(guān)于上報2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(文財會【2019】12號)文件要求，我局高度重視，強化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責，對我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進行全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實施情況簡要總結(jié)如下。
我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實加強對內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，切實強化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自2019年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實施以來，在堅持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下，我局對內(nèi)部管理制度進行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設(shè)、廉政風(fēng)險防控、財務(wù)管理、會議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過強化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實做到有章可行，有據(jù)可依。
我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認真履行對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施責任，切實開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險防控工作。認真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點關(guān)注經(jīng)費預(yù)算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟業(yè)務(wù)風(fēng)險。實行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)專用章由專人管理，個人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項目和標準征收非稅收入，按規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴格執(zhí)行政府采購、建設(shè)項目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運行。按《會計法》規(guī)定建立會計機構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員，并實行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務(wù)處理、編制財務(wù)報告，確保財務(wù)信息真實、完整。
認真開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴格、規(guī)范運行，并達到合理保證經(jīng)濟活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐b，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財務(wù)科配合，開展對社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機構(gòu)進行內(nèi)部審計、內(nèi)控專項檢查及各項資金專項檢查;由局機關(guān)黨委牽頭，各科室配合開展廉政風(fēng)險、崗位風(fēng)險專項排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實防范內(nèi)部控制運行風(fēng)險。
同時，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后，我局將適時關(guān)注各項內(nèi)部控制制度改革動向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時，進一步加強預(yù)算管理，增強預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度，定期開展、分批培訓(xùn)，推動內(nèi)控體系建設(shè)進一步完善，促進各部門各項事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇六
為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神，按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定，我們對本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行了評價。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位(部門)單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，共計分。因存在不適用指標，換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎(chǔ)上，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作范圍的單位共計家。(本段僅適用于各中央部門)。
本單位(部門)各指標具體得分情況如下表：
〔逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點、扣分分值及扣分原因〕。
二、特別說明項。
(一)特別說明情況。
本單位(部門/部門所屬單位)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟的犯罪〕，特將相關(guān)情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕。
〔如本單位(部門)未發(fā)生相關(guān)事件，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕。
(二)補充評價指標及其評價結(jié)果。
本單位(部門/部門所屬單位)根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價范圍?，F(xiàn)將補充評價指標及評價結(jié)果說明如下：
〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容〕。
基于以上評價結(jié)果，本單位(部門)將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2019年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
單位主要負責人：〔簽名〕。
〔單位簽章〕。
xx單位。
2019年xx月xx日。
縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇七
為進一步指導(dǎo)和促進涇縣各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位于20底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作，根據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)、省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長：丁xx總會計師。
副組長：預(yù)算股股長。
王xx會計股(行政審批股)股長。
成員：衛(wèi)xx綜合股股長。
汪xx行財股股長。
曹xx社保股股長。
余xx農(nóng)業(yè)股股長。
查xx經(jīng)建股股長。
查xx企業(yè)股股長。
領(lǐng)導(dǎo)小組負責組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的實施工作，研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導(dǎo)建立適合我縣實際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價體系。
二、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負責制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案，指導(dǎo)督查評價工作有效開展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評價工作報告以及其他日常事務(wù)。
縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇八
內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是在實踐中逐步產(chǎn)生、發(fā)展和完善起來的。它是以一種強調(diào)以預(yù)防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制是指主要通過會計工作和利用會計信息對行政事業(yè)單位各項活動所進行的指導(dǎo)、調(diào)節(jié)、約束和促進等活動，以提高行政事業(yè)單位的工作效率和社會效率。與企業(yè)比，我國行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)還相對滯后。文章試圖從建設(shè)中出現(xiàn)的問題、目前的控制制度以及設(shè)想以后比較完善的控制制度等幾個方面來分析和解決問題。
良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實施的重要保證。一些單位的領(lǐng)導(dǎo)缺乏內(nèi)部會計控制理念，對建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實意義認識不夠，不重視內(nèi)部會計控制制度系統(tǒng)的建設(shè)，而簡單地將財政的部門預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制。有的單位雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理，生搬硬套，沒有從自身實際情況出發(fā)。還有些單位雖然建有較為完善的內(nèi)部會計控制制度，但卻流于形式，弱于執(zhí)行。
部分單位沒有設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，內(nèi)部會計控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會計控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查，導(dǎo)致監(jiān)控力度不夠，影響了內(nèi)部會計控制作用的發(fā)揮。有些單位雖然設(shè)立了內(nèi)部審計機構(gòu)，但對內(nèi)部審計工作沒有給予足夠的重視和支持，不能正確審計和鑒定會計資料和其他有關(guān)資料的正確性和真實性，主要原因在于內(nèi)部審計人員不能認真履行內(nèi)部審計的職責和權(quán)限，不能堅持內(nèi)部審計的準則和原則，不能遵循內(nèi)部審計的基本程序，不能正確運用審計方法，沒有如實、公正地編寫審計報告。
單位內(nèi)部部門之間對國有資產(chǎn)管理相互脫節(jié)，部分單位財務(wù)部門未建立固定資產(chǎn)明細賬，每年只管經(jīng)費收支，不管家底多少;后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價值和實物分布情況;使用部門只用不管。長此以往，造成國有資產(chǎn)管理與財務(wù)管理嚴重脫節(jié)，致使存量不實，賬實不符，責任不清。部分單位之間互相攀比，盲目、重復(fù)購置資產(chǎn)，加之資產(chǎn)的購建、使用、占用、處置權(quán)均在單位，跨部門、跨單位無法進行資產(chǎn)配置，致使部分資產(chǎn)閑置浪費，發(fā)揮不了應(yīng)有的作用。
單位負責人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。按照《會計法》和《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負責人是單位財務(wù)與會計工作的第一責任主體，對本單位財務(wù)會計報告的真實性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負主要責任。但要真正確立起單位負責人對財務(wù)會計工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責任主體”意識，還必須強化對行政事業(yè)單位主要負責人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。
《會計法》第二十七條規(guī)定“國家機關(guān)、社會團體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準失控環(huán)節(jié)，明確自控重點，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對于預(yù)算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個組織劃分責任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責任到位，且責權(quán)對等，以增加組織的控制意識。
重視內(nèi)部審計控制，真正落實責任制，以保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。內(nèi)部審計控制是對內(nèi)部會計控制的再控制。內(nèi)審部門應(yīng)將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務(wù)及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟違規(guī);把審計結(jié)果與日常考核結(jié)合起來，真正落實責任制，加強監(jiān)督與獎懲制度，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計機制，保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實施。它對財會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準。
各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立風(fēng)險監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。通過一系列指標的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對財務(wù)運作中潛在風(fēng)險預(yù)警預(yù)報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務(wù)風(fēng)險予以化解。
內(nèi)部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著時代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點，特別是在社會主義市場經(jīng)濟大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。
縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇九
為進一步加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財會〔2016〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(浙財會〔2016〕26號)，根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求，為進一步指導(dǎo)和促進各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作，決定以量化評價為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位于20年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作?，F(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
1.強化組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機制。各單位應(yīng)高度重視，切實加強本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，進一步明確工作職責，制定實施方案，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認真組織開展基礎(chǔ)性評價工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效，并于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等。聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：057188008912。
3.加強監(jiān)督檢查。2016年910月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進行督促、指導(dǎo)和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點關(guān)注對象，一經(jīng)查實，嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任。
浙江省教育廳辦公室。
2016年8月22日。
浙江省財政廳文件。
浙財會〔2016〕26號。
縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇十
根據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)、省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：
組長：丁xx總會計師。
副組長：許xx預(yù)算股股長。
王xx會計股(行政審批股)股長。
成員：衛(wèi)xx綜合股股長。
汪xx行財股股長。
曹xx社保股股長。
余xx農(nóng)業(yè)股股長。
查xx經(jīng)建股股長。
查xx企業(yè)股股長。
領(lǐng)導(dǎo)小組負責組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的實施工作，研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導(dǎo)建立適合我縣實際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價體系。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負責制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案，指導(dǎo)督查評價工作有效開展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評價工作報告以及其他日常事務(wù)。
縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇十一
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導(dǎo)和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的`重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務(wù)。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當于2016年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求。
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇十二
8月19日，市財政局召集市直各有關(guān)單位,對開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)及基礎(chǔ)性評價工作進行了布置。我局機關(guān)、環(huán)境監(jiān)察支隊、環(huán)境監(jiān)測中心站的財務(wù)負責人參加了會議。
為進一步推動《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的貫徹實施，指導(dǎo)和促進各級各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作，落實《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的指導(dǎo)意見》(財會〔2019〕24號)，市財政局印發(fā)了《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(株財函〔2019〕77號)。通知要求，以量化評價為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過"以評促建"的方式，推動各單位于2019年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
為全面落實通知精神，推動我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，我局與會人員第一時間跟主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并就內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作具體部署，并按照通知要求，按步驟組織動員，督促我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的開展，形成高質(zhì)量的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，確保我局在2019年底順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。充分利用評價報告成果，提高內(nèi)部控制水平和效果。(計財科)。
按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進行對接，幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門主要職責，人員職能量化，部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風(fēng)險點，切實提高公司抗風(fēng)險能力和各部門人員內(nèi)控風(fēng)險防范意識，為公司的長足發(fā)展扎實基礎(chǔ)。
根據(jù)國家財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》、《評價指引》)，以及中國證監(jiān)會公告[20xx]41號對公司內(nèi)控建設(shè)、實施和公司領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)要求，結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，公司于20xx年5月28日召開了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)啟動會議，并制訂了下一步。
工作方案。
截至目前，公司開展的主要工作有：
(一)高度重視，成立內(nèi)控實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機構(gòu)為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計劃、扎實有效地進行，公司成立了內(nèi)控實施領(lǐng)導(dǎo)小組，負責對內(nèi)控實施工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。
(二)制定公司內(nèi)控實施實施方案。
第一步：訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任;第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步：指導(dǎo)各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明;第四步：搭建公司內(nèi)控風(fēng)險矩陣;第五步：測試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署安排，公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。。
(三)組織公司內(nèi)控專員進行培訓(xùn)。
為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識公司于20xx年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓(xùn)，培訓(xùn)主要由深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進行了培訓(xùn)，并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時間。
(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細。
工作計劃。
明確工作內(nèi)容和目標根據(jù)工作方案要求精心籌劃分階段實施。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個階段實施：
第一階段項目計劃與啟動。明確各部門內(nèi)控專職負責人員，明確職責分工，由各部門專員主導(dǎo)負責繪制部門流程圖和編寫流程說明及風(fēng)險矩陣。內(nèi)控實施領(lǐng)導(dǎo)小組負責組織內(nèi)控工作按要求實施，并負責組織各部門專員參加內(nèi)控知識培訓(xùn)。
圖、流程描述、輸出文檔)，識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，找出各個流程中的風(fēng)險點，加強各風(fēng)險點的管控。
第三階段內(nèi)部控制檢測與評價。通過對標監(jiān)管要求及企業(yè)管理實踐，編制風(fēng)險控制矩陣及自查表，評價公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性評價結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。
目前，水電四局投資公司內(nèi)控實施工作正在有序推進中。
第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，按計劃目標完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。
第二、深入貫徹實施公司內(nèi)部控制體系，公司將制定完善的公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于公司進一步完善公司治理，更有效的實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進一步健全戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險、市場風(fēng)險等方面的管控措施，防范各類風(fēng)險，提升公司管理水平，夯實公司發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。
“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促進公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。
根據(jù)上述工作，我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗，主要有以下方面：
究，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系，確保公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。
(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，邀請深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對公司內(nèi)控工作進行指導(dǎo)和培訓(xùn)，同時明確牽頭部門，安排專人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào)，各業(yè)務(wù)部門為制度建設(shè)主體，職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機制;內(nèi)控規(guī)范實施工作小組具體負責對內(nèi)部控制設(shè)計、運行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進情況，反饋相關(guān)信息;各部門、各建設(shè)部負責職責范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險管控流程的梳理，管理制度的完善、執(zhí)行，內(nèi)部控制。
自我評價。
(三)廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營造學(xué)內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍;20xx年5月公司高管、職能部門、建設(shè)部及各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)專題會議，同時公司為各部門、各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學(xué)習(xí)資料，要求各部門組織員工學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在部門內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍。
投資公司內(nèi)控專員：趙云。
20xx年6月4日。
縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇十三
209月9日，我校召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作專題會議，全面扎實部署內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。校領(lǐng)導(dǎo)章堯、李剛、劉人人、廖圣寶、吳金月和學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組全體成員參加會議。會議由校長章堯主持。
紀委書記劉人人首先帶領(lǐng)大家共同學(xué)習(xí)了財政部、省財政廳、省監(jiān)察廳、省審計廳、省教育廳等上級部門關(guān)于內(nèi)部控制建設(shè)的相關(guān)文件，闡明了內(nèi)部控制建設(shè)及內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的指導(dǎo)思想、工作原則、工作目標、主要任務(wù)、保障措施等相關(guān)問題。其次對學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進行了全面部署。他通過對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作“是什么”、“做什么”、“怎么做”“做到什么階段目標”等問題，介紹了學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的工作背景、政策依據(jù)及總體規(guī)劃和近期工作安排。指出各部門要組織認真學(xué)習(xí)掌握上級文件精神，仔細研讀學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案、指標體系和評分說明，研究掌握高校內(nèi)部控制操作規(guī)程，實事求是的開展評分工作。通過評價摸清“家底”，發(fā)現(xiàn)不足，進一步謀劃好內(nèi)部控制建設(shè)的目標任務(wù)和措施;領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位之間、牽頭部門、經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)主管部門和監(jiān)督部門在工作中要統(tǒng)籌安排，指導(dǎo)服務(wù)，密切配合，實現(xiàn)聯(lián)動，形成合力。扎實有序有效推進內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
會上，財務(wù)處處長謝孝志對學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作任務(wù)作了解讀，重點對學(xué)校層面、業(yè)務(wù)層面和部門層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的17類評價指標和52個評價要點進行了任務(wù)分解，對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作分工和人員配備安排作了說明，并就近期的工作進程作了安排。參會人員就《皖南醫(yī)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》(討論稿)進行了充分討論。
章堯在總結(jié)講話中指出，本次專題會議的召開標志著學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作全面啟動，內(nèi)部控制建設(shè)是依法治校在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動運行中的具體體現(xiàn)，學(xué)校方案既有規(guī)定動作也有自創(chuàng)動作，各部門要增強責任意識，攻堅意識，通過內(nèi)部控制建設(shè)使學(xué)校各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動既能規(guī)范運行，又能有效監(jiān)督的聯(lián)動有序展開。他強調(diào)：1.明確目標，高度重視。各部門要高度重視，進一步強化政治意識和責任意識，把制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓。要結(jié)合當前工作、階段性工作目標和規(guī)劃目標，統(tǒng)籌謀劃，精心設(shè)計，做到系統(tǒng)規(guī)劃和階段性目標相結(jié)合，規(guī)則意識和創(chuàng)新思維相結(jié)合，局部和整體相結(jié)合。2.加強宣傳，做好培訓(xùn)。各部門要加大宣傳力度，采取多形式多渠道利用網(wǎng)站、各層級會議等不同形式開展宣傳，加強教育培訓(xùn)，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，做到學(xué)習(xí)培訓(xùn)全員覆蓋，引導(dǎo)廣大干部職工自覺提高風(fēng)險范防和權(quán)力濫用意識，營造良好的環(huán)境和氛圍，使人人都成為內(nèi)部控制的知情者、參與者和監(jiān)督者。3.明確責任，建立機制。建立部門主要負責人負責制，層層傳導(dǎo)壓力;建立聯(lián)動會商機制，加強各部門之間的配合;建立部門內(nèi)部控制工作的集體議事機制，做好工作開展的記錄、建檔與存檔;建立監(jiān)察審計內(nèi)部監(jiān)督和財務(wù)檢查機制，形成監(jiān)管合力，保障監(jiān)督到位;建立工作進展定期報備機制，扎實有效推進工作;建立信息溝通公開機制，實現(xiàn)公開透明;建立考評問責機制，確保制約有效。4.把握節(jié)點，實事求是。各部門要按照學(xué)?？傮w安排，按照工作計劃時間要求，有序開展工作。堅持實事求是，立足學(xué)校和部門實際，以基本事實和現(xiàn)有材料作為主要依據(jù)進行客觀性評價，據(jù)實評分，過程中加強凝練和總結(jié)，積極主動思考，確保完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價階段性工作，同時謀劃下一步內(nèi)部控制建設(shè)的重點工作和改進方向，為實現(xiàn)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的長遠目標奠定扎實的基礎(chǔ)。
縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇十四
根據(jù)省財政廳的統(tǒng)一部署，9月份以來，大冶市財政局積極采取有效措施，在全市組織開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。為進一步指導(dǎo)和促進全市各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作，市財政局成立了由黨委書記、局長任組長，分管會計工作副局長，有關(guān)科室負責人為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計科牽頭。組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室召開工作會議，對全市內(nèi)控工作進行了安排部署。
二是制定工作方案。結(jié)合本市實際，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財政局關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施方案》，工作方案對各項工作任務(wù)和要求作出了詳細規(guī)定。
三是明確目標任務(wù)。要求各行政事業(yè)單位嚴格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》的12項評價指標和填表說明，認真自評打分，逐項檢查內(nèi)部控制建設(shè)情況，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，并形成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》。通過“以評促建”，確保在2019年底前按照財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2019〕21號)的要求，如期建立與實施內(nèi)部控制工作，提升內(nèi)部控制水平。
四是開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。為進一步提高各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作人員的業(yè)務(wù)水平，市財政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》培訓(xùn)班，邀請有關(guān)專家進行授課，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓(xùn)。
五是深入單位督導(dǎo)。市財政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室深入全市各對口行政事業(yè)單位進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查，解答各種疑難問題，確保各單位評價結(jié)果真實、準確，推動各單位不斷健全內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇十五
各中央部門應(yīng)當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，下面是整理的關(guān)于經(jīng)信委內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告范文，歡迎閱讀參考!
根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會【2019】24號)文件精神，以及《文山州財政局關(guān)于上報2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制。
工作總結(jié)。
的通知》(文財會【2019】12號)文件要求，我局高度重視，強化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責，對我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進行全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實施情況簡要總結(jié)如下。
規(guī)章制度。
管理辦法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設(shè)廉政風(fēng)險防控財務(wù)管理會議差旅接待固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過強化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實做到有章可行，有據(jù)可依。
我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認真履行對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施責任，切實開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險防控工作。認真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點關(guān)注經(jīng)費預(yù)算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項目及。
合同。
管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟業(yè)務(wù)風(fēng)險。實行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)專用章由專人管理，個人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項目和標準征收非稅收入，按規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴格執(zhí)行政府采購、建設(shè)項目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運行。按《會計法》規(guī)定建立會計機構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員，并實行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務(wù)處理、編制財務(wù)報告，確保財務(wù)信息真實、完整。
認真開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴格、規(guī)范運行，并達到合理保證經(jīng)濟活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐b，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財務(wù)科配合，開展對社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機構(gòu)進行內(nèi)部審計、內(nèi)控專項檢查及各項資金專項檢查;由局機關(guān)黨委牽頭，各科室配合開展廉政風(fēng)險、崗位風(fēng)險專項排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實防范內(nèi)部控制運行風(fēng)險。
同時，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后，我局將適時關(guān)注各項內(nèi)部控制制度改革動向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時，進一步加強預(yù)算管理，增強預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度，定期開展、分批培訓(xùn)，推動內(nèi)控體系建設(shè)進一步完善，促進各部門各項事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神，按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定，我們對本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行了評價。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位(部門)單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，共計分。因存在不適用指標，換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎(chǔ)上，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作范圍的單位共計家。(本段僅適用于各中央部門)。
本單位(部門)各指標具體得分情況如下表：
類別。
評價指標。
評價得分。
單位。
層面。
(60分)。
1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況(14分)。
2.單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況(6分)。
3.對權(quán)力運行的制約情況(8分)。
4.內(nèi)部控制制度完備情況(16分)。
5.不相容崗位與職責分離控制情況(6分)。
6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況(10分)。
業(yè)務(wù)。
層面。
(40分)。
7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況(7分)。
8.收支業(yè)務(wù)管理控制情況(6分)。
9.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況(7分)。
10.資產(chǎn)管理控制情況(6分)。
11.建設(shè)項目管理控制情況(8分)。
12.合同管理控制情況(6分)。
(100分)。
評價總分。
〔逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點、扣分分值及扣分原因〕。
(一)特別說明情況。
本單位(部門/部門所屬單位)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟x罪〕，特將相關(guān)情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕。
〔如本單位(部門)未發(fā)生相關(guān)事件，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕。
(二)補充評價指標及其評價結(jié)果。
本單位(部門/部門所屬單位)根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價范圍?，F(xiàn)將補充評價指標及評價結(jié)果說明如下：
〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容〕。
基于以上評價結(jié)果，本單位(部門)將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2019年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
單位主要負責人：〔簽名〕。
〔單位簽章〕。
xx單位。
2019年xx月xx日。
縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇十六
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔〕212號)文件精神，進一步指導(dǎo)和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務(wù)。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當于2016年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求。
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
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縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇十七
根據(jù)縣財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕94號)文件要求，結(jié)合我局實際，制定如下實施方案：
一、工作目標。
通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)我局現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動我局于20底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、實施步驟。
(一)組織動員。于2016年8月上旬，全面啟動單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。于2016年9月底前，按照本實施方案的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
在內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，形成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗。于2016年10月15日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告。總結(jié)報告內(nèi)容包括開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求。
(一)加強領(lǐng)導(dǎo)。成立定遠縣安監(jiān)局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1)，具體負責組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳。要切實加強對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。
(三)加強檢查。加強對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
縣局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告篇十八
為進一步指導(dǎo)和促進各單位有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作，播州區(qū)財政局在全區(qū)行政事業(yè)單位中全面組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，并堅持全面性、重要性、適應(yīng)性及問題導(dǎo)向原則，按照組織動員、開展評價、評價報告及其使用、總結(jié)經(jīng)驗等四個階段分別作了要求。
一是要強化組織領(lǐng)導(dǎo)。各鎮(zhèn)(鄉(xiāng))及區(qū)直各部門要切實加強對本鎮(zhèn)(鄉(xiāng))、本部門(本系統(tǒng))單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
二是要加強監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)當按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效，并將開展工作的相關(guān)資料裝訂成冊，迎接檢查。區(qū)財政局將在10月份對鎮(zhèn)(鄉(xiāng))(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，應(yīng)嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決。
三是要加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各鎮(zhèn)(鄉(xiāng))、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，區(qū)財政局將組織選取具有代表性的'先進單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。
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