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商業(yè)銀行風險管理論文篇一
風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業(yè)務抓起，風險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務流程和環(huán)節(jié)；將風險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協(xié)調(diào)一致的良好運作機制。
1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內(nèi)部評級的獨立性、公正性和真實性。
2.引進先進的風險管理方法和技術，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
3.統(tǒng)一運用現(xiàn)代化信息技術，通過構建經(jīng)濟分析、數(shù)理統(tǒng)計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
(三)樹立正確的風險觀念。
要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風險調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營管理過程中，貫穿風險調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統(tǒng)一到風險調(diào)整后的收益上來，真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平爭取優(yōu)質(zhì)客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調(diào)和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經(jīng)濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
股份制改革使得國有商業(yè)銀行風險管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內(nèi)外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發(fā)生重大轉變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
(一)對新巴塞爾協(xié)議的風險資產(chǎn)計量方法進行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標準及風險等級級數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務、零售業(yè)務、金融機構業(yè)務、項目融資業(yè)務等業(yè)務特點的信用風險評級辦法，根據(jù)各類業(yè)務的特點采用模型評價與專家判斷相結合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風險內(nèi)部評級體系和風險資產(chǎn)計量模型。
(二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評級工程完成后，采用統(tǒng)一的風險資產(chǎn)計量模型，提高資本分配的科學性。
(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風險資產(chǎn)余額的方式轉變，迫使分支機構要么調(diào)整資產(chǎn)結構、減少高風險資產(chǎn)，要么通過增加收益轉增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內(nèi)的轉移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內(nèi)的收益。
三、正確處理風險與收益的關系。
(一)認識到風險與業(yè)務發(fā)展的關系。
風險控制和業(yè)務發(fā)展互為表里。風險控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務范圍或規(guī)模，以增強經(jīng)營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統(tǒng)籌當前和長遠的關系，統(tǒng)籌局部和全局的關系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結構的關系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務的同時，大力發(fā)展預期收益好的個人高端客戶，以及經(jīng)營風險相對較小的中間業(yè)務、電子銀行、信用卡等業(yè)務，確保收益目標的終級實現(xiàn)，構建最具價值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
(二)正確處理風險與收益的關系。
風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業(yè)務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當?shù)娘L險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產(chǎn)生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
主要表現(xiàn)在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標時就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產(chǎn)生是客觀的相對的?？偸秋L險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結果。
四、科學的把握財務杠桿，實現(xiàn)風險可控下的利益最大化。
(一)要以業(yè)務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度。
結合實踐，加強風險計量參數(shù)的研究，優(yōu)化風險預警系統(tǒng)，細化經(jīng)濟資本分配系數(shù)，從而進一步完善經(jīng)濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數(shù)。
股本凈回報率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報率較高，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營的良性循環(huán)。
(三)加強財務杠桿的統(tǒng)計分析研究。
在傳統(tǒng)的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內(nèi)容，全面進行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經(jīng)營決策提供服務。
參考文獻：
[1]王春峰.金融市場風險管理.天津大學出版社，20xx.
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[3]曾康霖，高宇輝.中國轉型期商業(yè)銀行公司治理研究.中國金融出版社，20xx.
商業(yè)銀行風險管理論文篇二
［提要］在《新巴塞爾協(xié)議》頒發(fā)之前，商業(yè)銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發(fā)后，商業(yè)銀行的定位發(fā)生了變化，開始逐漸重視風險管理。為了商業(yè)銀行穩(wěn)定的發(fā)展，我國商業(yè)銀行應當深入改革并且不斷建設完善的風險管理機制，有助于銀行更好地適應社會的飛速進步。本文首先介紹我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀，然后分析其存在問題，最后提出幾點對策。
伴隨著我國經(jīng)濟體制改革的腳步，我國商業(yè)銀行在不斷進步，但同國外的商業(yè)銀行對比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業(yè)銀行內(nèi)部，管理層不注重加強風險管理文化的建造，而且對風險的管理觀念不強，使風險管理組織結構不健全，且銀行體系內(nèi)也缺少專業(yè)的風險管理人才。然而，外部環(huán)境對商業(yè)銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現(xiàn)階段還不甚健全，監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業(yè)銀行更好的發(fā)展。
（一）沒有建立全面的風險管理組織結構。如今，由于我國商業(yè)銀行的治理結構不健全，有許多的商業(yè)銀行實行股份制改革并且上市進行交易，商業(yè)銀行有股東大會、董事會和監(jiān)事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數(shù)的董事會不能最終承擔起全部金融風險的職責。我國商業(yè)銀行對風險管理十分看重，加上風險管理的承擔主體不是很明朗，對于職責劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經(jīng)濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔當者，最終導致了風險，在財政無力承擔的嚴峻情況時，銀行可能會發(fā)行貨幣來應對銀行流動性要求，銀行體系的運轉最后會用貨幣膨脹來維持。
（二）風險管理文化落后。我國同國外商業(yè)銀行對比，發(fā)展速度慢，風險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業(yè)銀行風險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經(jīng)濟的迅速發(fā)展，風險變化的要求。在銀行的內(nèi)控中，風險管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風險觀念都是由風險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業(yè)銀行風險管理中，有一些問題是由于銀行在風險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務和風險管理之間的關系，在其發(fā)展業(yè)務的時候，沒有注重對風險的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務時，沒有把風險管理同發(fā)展業(yè)務擺在一個水平線上，不能準確認識風險，而且會誤認為風險管理會影響業(yè)務，減少業(yè)務的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動力。
（三）風險管理的高素質(zhì)人才較匱乏。如今對于我國商業(yè)銀行從業(yè)人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術能力和對風險管理知識的掌握能力。需要通過從業(yè)資格的考試和嚴格的專業(yè)訓練，才能夠勝任其本職工作，銀行風險管理的從業(yè)人員應當具備經(jīng)濟管理類、數(shù)理統(tǒng)計類的相關知識，進行專業(yè)訓練才能在銀行工作。當前，銀行從業(yè)人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業(yè)水準的人才隊伍，與國外的銀行對比，風險管理水平落伍很多。因此，我國的商業(yè)銀行應該加大力度解決銀行從業(yè)人員的選拔標準和要求，及對員工的專業(yè)培訓和激勵措施，從而提高銀行從業(yè)人員風險管理的能力與水平，培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)人才，提高專業(yè)人才的工作效率和質(zhì)量。
（一）建立健全的商業(yè)銀行組織結構。我國應建立包括股東大會在內(nèi)的相互制衡、運行有效、執(zhí)行有序、監(jiān)督有力的公司組織結構，良好的組織結構對公司健康運營有非常好的支撐作用。首先，風險的承擔主體為董事會。我國商業(yè)銀行風險管理應當制定相關經(jīng)營策略，并且承擔最終的責任；其次，加強監(jiān)事會監(jiān)管的能力，監(jiān)事會主要負責監(jiān)控高層管理是否盡職盡責和道德文明建設；最后，應該有效地發(fā)揮獨立董事對會議的監(jiān)督。董事為了維護其聲譽會有效地對經(jīng)理人員進行監(jiān)督，選拔優(yōu)秀的人才，保障銀行在風險管理中有定期的培訓，選擇適合當前需要的培訓。對員工進行上崗前的培訓、晉升的培訓、提升水平的培訓。不同方向的培訓計劃，可以加快風險從業(yè)人員的水平，更好地勝任相應的工作，提升整體的素質(zhì)，構造更好的學習的平臺，培養(yǎng)優(yōu)秀人才。我國商業(yè)銀行影響最大的主要是信用風險，而商業(yè)銀行風險人員現(xiàn)在屬于培育期的狀態(tài)，目前應當循序漸進。我國的商業(yè)銀行可以通過風險比較集中的對公業(yè)務作為試點以起步，抓住關鍵的風險控制點例如信貸政策和風險較高的特定信貸的業(yè)務。通過對個人業(yè)務，其他業(yè)務逐步的探究。還能做到事前預防，在根源上控制風險。實行準入制度，對風險經(jīng)理實行嚴格的風險經(jīng)理資格考試準入制度，保證銀行從業(yè)資格考試的科學性、規(guī)范性，對合格者，對于沒有取得準入資格的人員不能聘請。參與風險活動的人員，可以分為業(yè)務與職能風險的從業(yè)人員，兩者共同參與日常的管理。職能風險人員對風險進行監(jiān)督與評估，雙方共同負責管理。興業(yè)銀行實行這種風險管理模式，可以明晰業(yè)務部門的工作相關職責，相互牽制對方的權利，有效地提升了銀行風險管理能力。
（二）建立良好的風險管理文化和理念。風險管理的文化是企業(yè)最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對于這種特有文化企業(yè)應該使全體員工充分認識到風險管理文化的重要性。企業(yè)管理者可以通過培訓方式對全體員工進行風險管理培訓，通過案例分析列舉風險的危害，提高所有員工的風險意識，并且使得管理人員對風險的客觀存在性有更深的理解。企業(yè)應把風險管理的意識融入到企業(yè)管理的各個角落，拓展企業(yè)文化的包含面，把企業(yè)文化和風險管理相融合，培育起貫穿企業(yè)上下具有生機活力的企業(yè)文化。銀行經(jīng)營多年，實踐形成的風險管理的價值觀，傳統(tǒng)的習慣，建立優(yōu)秀的風險管理的文化，對商業(yè)銀行發(fā)展有利的溝通與協(xié)作，形成了商業(yè)銀行風險管理的文化。風險的管理文化決定了價值的取向、行為的典范、道德的水平。
（三）建立高素質(zhì)的風險管理隊伍。企業(yè)應該使用嚴格的考核制度對風險管理人員實行準入，對不合格人員堅決辭退，這樣有利于我國商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，促使銀行風險管理隊伍的不斷壯大。一個高水平的風險管理團隊可以幫助銀行建立最穩(wěn)固的根基。銀行從業(yè)人員需要有較為豐富的風險管理基礎知識、數(shù)理知識與電腦操作技能。近年來，我國商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，也開始比較厚愛優(yōu)秀人員，我們還需要堅持長期培養(yǎng)、挖掘人才，并不斷補充后續(xù)的儲備力量，保持團隊的穩(wěn)定性，通過激勵員工，防止高素質(zhì)、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點技術的一部分，杜絕員工跳槽對銀行管理的影響。進一步完善晉升的機制，可以讓有能力的年輕人有空間發(fā)展，發(fā)揮自身能力。另外，定期培訓銀行從業(yè)人員，有利于提升工作質(zhì)量和風險管理的能力。
主要參考文獻：
［1］胡華榮.議銀行風險管理的研究［j］.現(xiàn)代金融信息，20xx.11.
商業(yè)銀行風險管理論文篇三
商業(yè)銀行是我國金融體系的主體,在我國的國民經(jīng)濟中發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著我國金融體制改革的不斷推進,我國國有商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在的諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來。隨著銀行業(yè)務的發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風險日益增大，使其生存和發(fā)展受到嚴重挑戰(zhàn)。銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)，隨著商業(yè)銀行公司治理結構的調(diào)整和全面風險管理體系的建設。商業(yè)銀行風險控制就是對風險識別和風險估評之后測出的風險進行處理和控制的過程，風險控制既是商業(yè)銀行風險管理的重要內(nèi)容，同時也是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的核心內(nèi)容。
商業(yè)銀行風險,指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導致經(jīng)濟損失的可能性。風險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風險按其成因可分為：
1、信用風險。信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。
2、流動性風險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險,前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要,迫使機構提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉變,流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。
3、利率風險。主要是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。
4、經(jīng)營風險。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強，但受利益驅動和相關管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力不相匹配。
5、操作風險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風險。比如業(yè)務人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結、流程執(zhí)行不嚴格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。
對銀行而言，風險是可能對銀行戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對這種不確定性進行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結構、政策以及操作風險的管理流程。對于機構來說，處理操作風險應該有適當?shù)尼槍Σ僮黠L險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結構，必須了解在什么情況下應該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應有一個單獨的信用風險管理機構，還有不同業(yè)務部門負責日常業(yè)務的管理，即有兩個報告機制，有關日常運作，向這種業(yè)務部門經(jīng)理匯報；而有關信用方面，必須向有關信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。
1、商業(yè)銀行風險承擔與回避：風險的回避與承擔是一種事前控制，是指經(jīng)營管理者考慮到風險的存在，主動放棄或拒絕承擔該風險。風險回避是一種保守的風險控制技術，回避了風險損失，同樣也意味著放棄了風險收益的機會。但當風險很大，一旦發(fā)生損失將極為嚴重，銀行很難承擔時，這一措施還是有效的。全面風險管理是從戰(zhàn)略目標制定到目標實現(xiàn)的全過程風險管理，隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行所承擔風險的增加，商業(yè)銀行內(nèi)部審計關注的重點也逐漸轉移到風險管理上來，當今風險審計作為一種新的審計理念，成為備受人們關注的熱點。與其說銀行是在經(jīng)營貨幣的企業(yè)，不如說銀行是經(jīng)營風險，從風險管理中獲取收益的企業(yè)。商業(yè)銀行一直在利潤與風險之間做著謹慎和僥幸的選擇，防范和控制經(jīng)營中的風險，實施全面風險管理戰(zhàn)略，是商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實而緊迫的任務。作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的審計部門，如何由傳統(tǒng)的合規(guī)性審計向風險預警和防范為目標的風險審計轉變，合理配置有限的審計資源，提高審計效率與效益，有效發(fā)揮審計監(jiān)督在防范和控制風險中的積極作用，已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部審計面臨的焦點課題。
函。信用證項下的(出口)押匯具有外國進口商拒付或者開證行挑剔不符點拒付的風險，因此銀行在做押匯議付時，一般要求出口商對單據(jù)的不符點出具保函，保證由于這些不符點造成的拒付均由出口商全權負責，銀行有權追回全部議付款和利息。3、金融衍生工具。l970年以來隨著布雷頓森林體系的解體，特別是1980年以來的金融自由化，金融市場的價格大幅波動，驟然放大的銀行風險給風險管理提出了挑戰(zhàn)。為了實現(xiàn)銀行風險的有效控制，金融機構設計了包括期貨、期權、互換等金融衍生工具來規(guī)避和轉移市場風險。金融衍生工具目前已成為轉移風險的一種最有效手段，對金融機構的風險控制具有重要的作用。
3、風險分散：證券投資的資產(chǎn)組合選擇理論和馬柯維茨模型是風險分散的經(jīng)典理論，它們不僅適用于證券投資，更闡明了風險分散的基本原理，對商業(yè)銀行分散風險也同樣適合。按照資產(chǎn)組合選擇理論，風險分散的最通俗表達就是“不要將全部雞蛋放在一個籃子里”。但是真正的風險分散理論和實踐卻遠不止這么簡單，需要解決什么樣的資產(chǎn)組合可以有效地分散風險，分散風險的度量標準是什么等一系列問題。馬柯維茨模型分析的結果表明，呈線性負相關的多種資產(chǎn)收益與各自期望收益的偏離能夠相互抵消，資產(chǎn)組合的總風險減少能夠起到一定的風險分散和抵補效果。所以，商業(yè)銀行在資產(chǎn)經(jīng)營中，應選擇不相關或負相關的資產(chǎn)形成資產(chǎn)組合，才能有效地實現(xiàn)風險的分散。
我國的市場經(jīng)濟尚處于初級階段,商業(yè)銀行不僅面臨著絕大多數(shù)國外商業(yè)銀行同樣面臨的經(jīng)營風險,更面臨著一些特有的風險。目前,我國商業(yè)銀行風險管理中主要存在以下問題：
我國商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷,是指目前貸款權力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分;而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。銀行風險的內(nèi)部評級制度不完善。目前,我國國有商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評級普遍采用“打分法”,即通過選取一定的財務指標和其他定性指標,通過專家判斷或其他方法設定每一指標的權重,由評級人員根據(jù)事先確定的打分表對每一個指標分別打分,再根據(jù)總分確定其信用級別。這一方法的特點是簡便易行,可操作性強,但這一評級方法存在著明顯的缺陷:評級過程中缺少對未來償債能力的預測;缺乏對現(xiàn)金流量的分析和預測;指標和權重的確定缺乏客觀依據(jù);行業(yè)分析和研究明顯不足;風險管理體系建設滯后等。
信用級別做出公正、客觀、真實的評估。
（三）我國商業(yè)銀行風險信息披露存在弊端。
一直以來，我國金融機構的監(jiān)管透明度與國際通行標準比較有較大差距，特別是國有銀行領域有不少信息披露的“禁區(qū)”，公眾應享有的金融信息權利沒有受到應有的重視。外資銀行全面進入中國之后，如果沒有一個透明的信息披露制度環(huán)境，一方面外資銀行會利用這個政策漏洞來進行一些違規(guī)操作，另一方面在缺少透明度的“灰箱”中運作的一些風險與矛盾會在中外資銀行同臺競爭的局面下大量地暴露出來影響金融運行。因此迫切需要構建國際標準的金融信息披露制度。在當前金融全球化的發(fā)展趨勢下，中國銀監(jiān)會也認識到改善銀行業(yè)信息披露制度的迫切性，在許多方面下了功夫，比如正式公布《商業(yè)銀行信息披露辦法》，在銀監(jiān)會的官方網(wǎng)站上增添了商業(yè)機構信息披露鏈接等等，促使我國的商業(yè)銀行信息披露走向真正意義的公開化和透明化。
國內(nèi)商業(yè)銀行信息披露特別是年報披露與國際通行慣例存在很大差距。隨著我國金融市場不斷開放，銀行間競爭加劇，提高我國商業(yè)銀行的信息披露總體水平勢在必行。只有信息準確、全面、及時，市場參與者才能準確判斷銀行抵御風險的能力。但是，從另一個角度看，商業(yè)銀行的信息披露制度又受到商業(yè)銀行自身的治理結構、經(jīng)營水平等的制約。同時，商業(yè)銀行信息披露的內(nèi)容與程度還要與一國的市場化程度相適應。目前，我國正處于向市場經(jīng)濟轉軌的階段，由于歷史的原因，中國的商業(yè)銀行距離真正意義上的商業(yè)銀行尚有差距，因此，在規(guī)范商業(yè)銀行信息披露的同時．必須考慮這種信息披露對其金融活動能力的影響。所以，在現(xiàn)階段，應逐步地、分階段地推進商業(yè)銀行信息披露工作，這也是巴塞爾原則所倡導的。國有銀行要加強信息披露，提高金融體系透明度，準備用2年時間使國有銀行如披露不良資產(chǎn)狀況和財務狀況，用3至4年的時問，使所有存款類金融機構達到上市公司的信息披露要求。這是符合我國經(jīng)濟以及金融業(yè)發(fā)展的實際情況的。階段性推進體現(xiàn)在：一方面，披露內(nèi)容上由少到多，逐步提高。在巴塞爾新協(xié)議中，“核心”披露為基本披露要求。巴塞爾委員會區(qū)分“核心”和“補充”披露主要是考慮到重要性原則，因為有的中小銀行業(yè)務比較簡單、復雜程度低。有的銀行某類業(yè)務即使存在也占很小比例，對銀行整體風險和收益的影響微不足道。對這些銀行來說，將所有信息不分主次地披露是很不合理的。與國際大型活躍銀行相比。我國商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模及復雜程度都相去甚遠。例如新巴塞爾協(xié)議要求的對資本的內(nèi)部評價機制以及風險管理戰(zhàn)略的'信息披露，對現(xiàn)階段的中國的商業(yè)銀行來說難度太大。當前，我國商業(yè)銀行對信用風險的管理才剛剛步入正軌(貸款的五級分類自2000年開始才納入商業(yè)銀行信貸監(jiān)測和考核范圍)，利率風險與操作風險的控制基本上沒有考慮，只有當中國的商業(yè)銀行完成從信用風險管理向全面風險管理的轉化后，才有可能制定一個合適的相關信息的披露規(guī)范。因此，近期應當以巴塞爾“核心”披露要求為基本目標，以后再逐步提高。另一方面，在披露對象上也要逐步擴大。即由目前的只對政府監(jiān)管部門報送，逐步過渡到向投資者、重要債權人、銀行利益攸關各方發(fā)布，直至最后向社會大眾信息公布。
為適應新形勢下自身生存與發(fā)展的需要,我國商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風險管理為中心的指導思想。在借鑒西方發(fā)達國家風險管理先進經(jīng)驗的基礎上,有步驟地推動我國商業(yè)銀行風險管理。
改革開放以來，我國商業(yè)銀行的風險管理制度不斷完善，風險管理水平不斷提高，但是與國際先進水平相比仍有很大的差距，重大案件頻發(fā)就是明顯的例證。美國次貸危機的發(fā)生，給我國商業(yè)銀行的風險管理敲響了警鐘。商業(yè)銀行如果形成良好的內(nèi)部控制體系，一些不該發(fā)生的風險就可以避免，風險就可以保持在可控的合理范圍內(nèi)。
險數(shù)據(jù)庫和風險管理信息系統(tǒng)等方面,建立科學的、符合國際銀行業(yè)標準的內(nèi)部評級系統(tǒng),逐步建立覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控和評價預警系統(tǒng),進行持續(xù)的監(jiān)控和評估,全面系統(tǒng)地為風險管理提供決策依據(jù)。
（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度。
在競爭日趨激烈的環(huán)境下，商業(yè)銀行如何提高自身的抗風險能力已成為向大型銀行邁進的關鍵一環(huán)。對我國的商業(yè)銀行而言，不僅要努力去了解國際上銀行的情況來總結經(jīng)驗教訓，還必須結合實際情況，才能做好商業(yè)銀行的風險管理，使風險最小，收益最大。同時，商業(yè)銀行風險管理，雖然從表面上看是商業(yè)銀行的事，但實際上，商業(yè)銀行的風險管理需要金融系統(tǒng)以至于整個社會的努力。
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商業(yè)銀行風險管理論文篇四
序也降低了財務成本。如要更加深入的理解綜合授信的內(nèi)涵還需要解釋其功能性的概念,那就是企業(yè)債務上限、最高綜合授信額度、授信額度及授信余額。
所謂企業(yè)債務上限主要是指同一個法人客戶所能夠承擔的最高的債務限額,也是所能承擔的外部各單位授予多種方式的信息量的總和,能夠準確的反映出企業(yè)總體上的財務風險水平。
最高授信額度主要是指企業(yè)債務上限范圍內(nèi)的授信額度理論最高值,只針對于同一法人客戶,銀行自身的'資本和實力及風險偏好在特定期限內(nèi)能夠摒棄愿意承擔的信用風險總量,能夠直接反應出該銀行的資本和實力以及其風險偏好。銀行測試授信風險資本收益率主要是根據(jù)自身資產(chǎn)組合與風險資本的配置情況來進行的。
授信額度是指一家銀行的內(nèi)部程序得到審批后,公開向外界承諾或者是在內(nèi)部規(guī)定,通過最高綜合額度的預算給予某企業(yè)在一定期間內(nèi)使用的信用額度。它是各商業(yè)銀行所提出的授信申請。
授信余額是指實際所使用授信額度之后形成的各項還沒償還的信用余額總和,而并不是指企業(yè)還未使用的授信額度。
(二)綜合授信的分類:從原則上來講,綜合授信是有多個不同的授信品種所組合運用的,銀行可以根據(jù)不同的情況向客戶提供不同的授信業(yè)務及授信額度,而按照綜合授信的操作程序給予客戶單個品種的授信,則是一種特殊的綜合授信方式。通過綜合授信中的不同業(yè)務品種及組合的分析,大致可以將綜合授信分為以下兩大類:。
1、融資類綜合授信:該授信方式主要是為了滿足企業(yè)的資金需求。例如,企業(yè)因為擴大規(guī)模而資金不足,這時企業(yè)需要從外部借如資金,以用于購置廠房或者是相關設備等固定資產(chǎn)用作流動資金。
2、信用類綜合授信:這類授信方式主要是滿足與企業(yè)對銀行的信譽保證需求。通常情況下,客戶在申請此類業(yè)務時并非缺少資金,而是需要通過銀行信用的介入,使企業(yè)之間的交易能夠順利的進行,實現(xiàn)合同的簽訂與利益的獲取。
各部門的責任,杜絕在工作中出現(xiàn)相互推諉的現(xiàn)象,增強各部門的責任心,以保證在授信風險審查與合規(guī)性審查之間沒有漏洞與隱患,只有這樣,才能使綜合授信的作用得到最大程度的發(fā)揮。目前,我國商業(yè)銀行大多實行審貸分離,并在授信方面設置各個業(yè)務部門,例如,授信風險管理部、結算、國際、放款中心部門等。各個業(yè)務受理部門在對客戶情況的調(diào)查上需要結合客戶的授信需要,提出相應的評估意見意見各業(yè)務品種的額度分配方案,并要對客戶的綜合信用風險進行嚴格的審查。
(二)綜合授信的風險管理。
1、額度管理:綜合授信額度的管理是風險管理中最為重要的。其授信額度的有效期限最多不能超過兩年并應從協(xié)議生效當日算起,在綜合授信額度的有效期限內(nèi),具體的授信使用期限不能超過一年。在授信有效期內(nèi)所辦理的任何業(yè)務的到期日都不能超過授信額度的有效期3個月。在授信額度的有效期期間,若某一種授信品種的額度不足,業(yè)務受理部門可以根據(jù)客戶的實際情況和客戶所申請的風險管理部門申請調(diào)劑使用分項額度,額度的調(diào)劑則必須根據(jù)銀行的相關規(guī)定嚴格執(zhí)行。
2、合規(guī)性管理:在綜合授信的模式中的每一筆授信業(yè)務,都需要業(yè)務部門對客戶的信用風險進行初步的評估以及嚴格的核準。與此同時,授信業(yè)務的合規(guī)性也必須經(jīng)過相關部門的嚴格審查,用以防范除客戶信用風險之外的其他授信風險。審查的內(nèi)容主要是:企業(yè)是有具有真實的貿(mào)易背景、其業(yè)務量是否正常的增加、貸款的用途是否合理等等。對于國際貿(mào)易融資性的業(yè)務,其合規(guī)性也必須由國家結算部門進行審查。
3、內(nèi)部評級管理:內(nèi)部的評級管理可謂是綜合授信風險管理中的核心工具,主要是包括客戶評級及責項評級這兩個維度,前者是指客戶對自己本身進行評級,后者則是對授信方式進行評級。
優(yōu)化綜合授信的政策建議:1、合理的確定綜合授信額度,降低過度授信風險。2、持續(xù)完善授信管理制度,培育授信合規(guī)文化。3、建立完善的內(nèi)部評級體系,提升風險量化能力。
總結:。
上述主要對我國商業(yè)銀行綜合授信風險管理的各個流程進行了仔細的探討,指出了在綜合授信風險管理中的重點項目流程,并為優(yōu)化綜合授信風險管理提出了相應的建議。
參考文獻:。
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商業(yè)銀行風險管理論文篇五
風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業(yè)務抓起，風險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務流程和環(huán)節(jié)；將風險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協(xié)調(diào)一致的良好運作機制。
1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內(nèi)部評級的獨立性、公正性和真實性。
2.引進先進的風險管理方法和技術，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
3.統(tǒng)一運用現(xiàn)代化信息技術，通過構建經(jīng)濟分析、數(shù)理統(tǒng)計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
(三)樹立正確的風險觀念。
要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風險調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營管理過程中，貫穿風險調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統(tǒng)一到風險調(diào)整后的收益上來，真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平爭取優(yōu)質(zhì)客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調(diào)和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經(jīng)濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
股份制改革使得國有商業(yè)銀行風險管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內(nèi)外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發(fā)生重大轉變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
(一)對新巴塞爾協(xié)議的風險資產(chǎn)計量方法進行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標準及風險等級級數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務、零售業(yè)務、金融機構業(yè)務、項目融資業(yè)務等業(yè)務特點的信用風險評級辦法，根據(jù)各類業(yè)務的特點采用模型評價與專家判斷相結合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風險內(nèi)部評級體系和風險資產(chǎn)計量模型。
(二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評級工程完成后，采用統(tǒng)一的風險資產(chǎn)計量模型，提高資本分配的科學性。
(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風險資產(chǎn)余額的方式轉變，迫使分支機構要么調(diào)整資產(chǎn)結構、減少高風險資產(chǎn)，要么通過增加收益轉增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內(nèi)的轉移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內(nèi)的收益。
三、正確處理風險與收益的關系。
(一)認識到風險與業(yè)務發(fā)展的關系。
風險控制和業(yè)務發(fā)展互為表里。風險控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務范圍或規(guī)模，以增強經(jīng)營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統(tǒng)籌當前和長遠的關系，統(tǒng)籌局部和全局的關系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結構的關系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務的同時，大力發(fā)展預期收益好的個人高端客戶，以及經(jīng)營風險相對較小的中間業(yè)務、電子銀行、信用卡等業(yè)務，確保收益目標的終級實現(xiàn)，構建最具價值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
(二)正確處理風險與收益的關系。
風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業(yè)務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當?shù)娘L險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產(chǎn)生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
主要表現(xiàn)在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標時就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產(chǎn)生是客觀的相對的?？偸秋L險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結果。
四、科學的把握財務杠桿，實現(xiàn)風險可控下的利益最大化。
(一)要以業(yè)務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度。
結合實踐，加強風險計量參數(shù)的研究，優(yōu)化風險預警系統(tǒng)，細化經(jīng)濟資本分配系數(shù)，從而進一步完善經(jīng)濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數(shù)。
股本凈回報率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報率較高，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營的良性循環(huán)。
(三)加強財務杠桿的統(tǒng)計分析研究。
在傳統(tǒng)的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內(nèi)容，全面進行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經(jīng)營決策提供服務。
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商業(yè)銀行風險管理論文篇六
摘要：
隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，我國的經(jīng)濟形勢也受到了影響。當前情況下，在我們國家，金融也仍以銀行為主，而信貸資產(chǎn)是我國銀行業(yè)的主要收入及主要來源，信貸資產(chǎn)占據(jù)總資產(chǎn)的比例高達70%。信貸業(yè)務能給銀行帶來收益的同時，也伴隨著不良貸款和信貸風險，要想獲得較高的收益，就必須要承擔較高的風險。信貸風險管理水平的高低直接關系到銀行經(jīng)營的好壞。本文從我國商業(yè)銀行的角度出發(fā)，對銀行信貸風險規(guī)避提出相應的對策。
關鍵詞：信貸風險；醫(yī)改；基本醫(yī)療衛(wèi)生制。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于20xx年xx月3xx日發(fā)布《貸款風險分類指引》，要求我國商業(yè)銀行根據(jù)風險程度不同將貸款分為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類五種類型。前兩類稱為正常貸款，后三類稱為不良貸款。20xx年我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有通過了《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》等文件。這幾年隨著經(jīng)濟形勢越來越復雜，理財產(chǎn)品的收益及預期收益率成為了投資者、銀行和信托等金融機構無法回避的問題，這引起了監(jiān)管當局和社會各界的關注。中國銀監(jiān)會于20xx年xx月出臺了《關于規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務投資運作有關問題的通知》。該文件試圖規(guī)范投資于“非標準化債券資產(chǎn)”的理財業(yè)務。
這樣做的目的不僅僅出去投資風險的放空，還意于防范這些投資變相規(guī)避貸款規(guī)模及貸款相關監(jiān)管規(guī)則，更加完善了信貸風險防范體系。20xx年，我國不良貸款余額是20xx年的兩倍以上，損失類貸款幾乎占不良貸款余額的xx%。但是20xx年的不良貸款大幅度的減少，而損失類貸款只占不良貸款的xx%。分機構類型看，國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額xx億元，比年初減少了xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。其中，國有商業(yè)銀行不良貸款余額xx億元，比年初較少xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點；股份制銀行不良貸款余額xx億元，比年初減少123。7億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。因此從以上數(shù)據(jù)可以看出20xx年我國商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的最大貢獻來源于國有商業(yè)銀行。從20xx年到20xx年里，我國商業(yè)銀行的不良貸款是處于逐漸減少的狀態(tài)，次級類、可疑類和損失貸款也處于逐漸減少并趨于穩(wěn)定的狀態(tài)。
1、內(nèi)部環(huán)境對策。
理性合理擴大銀行經(jīng)營。合理的擴大經(jīng)營，降低信貸風險要樹立兩種觀念，一是資本約束觀念。提高資本充足率的提高，能夠強制要求銀行的信貸工作人員對不良貸款高度重視，積極促其謀求中間業(yè)務，使資本的占用率降低，信貸風險降低，增強銀行的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。加強銀行內(nèi)部治理的合理性。我國商業(yè)銀行要加強對信貸業(yè)務以及不良資產(chǎn)的監(jiān)管力度，完善銀行內(nèi)部治理結構，進而建立一個高效獨立的主治結構。我國銀行信貸業(yè)務的執(zhí)行能力的關鍵就在于銀行內(nèi)部完善的治理。建立和完善風險利益分享機制，理性的平衡風險和收益之間的關系來提高金融資產(chǎn)的風險管理水平。建立科學的高效的信用風險管理體系和建立科學的風險預警機制，加強信貸業(yè)務的控制流圖。科學的風險預警體系應該是幫助加強監(jiān)控銀行信貸資產(chǎn)的風險，和有能力控制不良貸款。
完整的銀行風險預警體系是通過信息子系統(tǒng)，分析子系統(tǒng)和報警子系統(tǒng)和中心控制子系統(tǒng)實現(xiàn)了商業(yè)銀行信貸業(yè)務和管理科學、合理發(fā)展。此外，通過完善銀行風險預警系統(tǒng)，也可以根據(jù)信用風險指數(shù)，綜合分析操作風險的動態(tài)變化，及時挖掘潛在風險，及時控制以及規(guī)避風險。加強信貸業(yè)務流程監(jiān)控。近年來各大銀行信貸投放量增多，許多銀行等金融機構在經(jīng)營過程中，規(guī)模擴大，業(yè)務拓展，忽略了信貸風險和風險監(jiān)控。這導致社會各界對信貸資金去向的不確定性產(chǎn)生懷疑，懷疑大量的信貸款流向了股市和樓市。由此我們可以總結在當前的經(jīng)濟環(huán)境下，風險監(jiān)控應放在首位，若監(jiān)管不嚴格，制度不完善，貸款業(yè)務規(guī)模再大也是徒勞，最終會產(chǎn)生不良資產(chǎn)而產(chǎn)生重大信貸風險。
2、外部環(huán)境對策。
加強信貸的合理控制。主要做法就是要求對信貸市場進行科學的有據(jù)的劃分以及各個市場的監(jiān)控管理。一般說來，首先要進入并擴大的市場被叫做目標市場，銀行要根據(jù)自身情況以及市場的狀況，對市場進行有據(jù)的規(guī)劃，并調(diào)研市場客戶以及挖掘潛在客戶等。調(diào)研市場可以從各個方面考慮如規(guī)模大小、客戶群體、競爭強度以及開拓市場的難度等。銀行對于市場進行細致的劃分有利于能正確選擇合適的目標市場，進而選擇合適的目標客戶，進行精準營銷，通過市場來擴大經(jīng)營和擴大營銷。調(diào)整資本監(jiān)管的框架。就當前形勢來看，首要的可以建議改善巴斯阿爾協(xié)議的基本框架，將逆周期因素考慮到協(xié)議里來。
具體操作就是保證銀行有穩(wěn)定的資本充足率的同時，在巴塞爾協(xié)議的要求之上，擁有更好地資本充足率，以備當經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化時，有能力來應對突發(fā)狀況，有能力繼續(xù)經(jīng)營。調(diào)整直接融資和間接融資比例。我國各個行業(yè)企業(yè)的融資業(yè)務發(fā)展急速，大部分企業(yè)都依靠銀行的信貸款給企業(yè)融資提供幫助，這導致銀行的資產(chǎn)中融資比重過大的問題，但是過于依賴銀行提供資金，使得銀行的長期未能收回融資資金。究其原因銀行業(yè)乃至金融市場對短期融資融券的業(yè)務開展較少，應多關注短期融資融券的發(fā)行速度、額度的全面提升，企業(yè)也應該將融資來源從銀行漸漸向股市融資轉換，這樣可以提升企業(yè)的自身直接融資比重，調(diào)整直接融資和間接融資比例。這樣能在一定程度上緩解商業(yè)銀行為企業(yè)提供間接融資的壓力，更加細致的開展客戶質(zhì)量區(qū)分和風險控制的工作。
商業(yè)銀行風險管理論文篇七
摘要：隨著改革開放持續(xù)不斷的深入推進，經(jīng)濟也在不斷發(fā)展，作為市場經(jīng)濟環(huán)節(jié)中的重要一員——企業(yè)，也在不斷由內(nèi)源融資轉向外源融資和內(nèi)源融資雙向驅動。近三十年來，企業(yè)獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴展到股票、債券、信托、資產(chǎn)管理計劃等諸多形式，特別是新世紀以來，債券、信托、資管計劃有了長足的發(fā)展，但受到市場完善程度和計劃經(jīng)濟時代遺留觀念的影響，出現(xiàn)了“剛性兌付”現(xiàn)象，給企業(yè)、銀行、政府都帶來了較大壓力，從長遠來看，是不利于經(jīng)濟發(fā)展的，也不利于銀行進行全面風險管理。
關鍵詞：債券；信托；剛性兌付；財務風險。
當前，隨著經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、現(xiàn)金流量都在不斷的擴大，原有依靠利潤擴大規(guī)模、發(fā)展生產(chǎn)的模式已經(jīng)遠遠不能滿足企業(yè)經(jīng)營需要。越來越多的企業(yè)開始尋求外部投資，從最初的銀行貸款到發(fā)行債券，再到資本市場發(fā)行股票融資。受國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境和資本市場不成熟的影響，長期以來我國企業(yè)外源融資主要集中于銀行貸款，很少有債券和股權融資。金融危機后，出于降低成本的需要，更多的公司開始選擇以債券、信托、項目融資等來作為融資手段。近年，由于經(jīng)濟下行壓力加大，企業(yè)出現(xiàn)虧損擴大，現(xiàn)金流壓力增加的現(xiàn)象，償債風險逐步加大。
一、什么是剛性兌付。
“剛性兌付”是指無論發(fā)行主體是否盈利，都必須向投資人全額支付本金和利息，即指發(fā)行主體需努力保證債務的償還，而不考慮其是否仍具有償債能力。當然，在公司盈利的情況下公司會履行條款，如期償還債務，只有當前發(fā)生虧損客觀上無法償還債務，或主觀不愿償還債務的條件下，“剛性兌付”的條件的才會成立，因此，“剛性兌付”主要發(fā)生在發(fā)行主體公開宣布其無法履行償債義務之后。在擔保情況下，剛性兌付的主體還包括擔保人。在當前商業(yè)環(huán)境下，“剛性兌付”現(xiàn)象主要集中在信托、理財?shù)荣Y管產(chǎn)品。這其中主要是作為銷售渠道的商業(yè)銀行先行墊付，給付本金和利息的行為，[1]這在資管產(chǎn)品合約中并未明確約定，致使應由投資人承擔的風險被轉嫁，在一定程度上是不利于發(fā)展的。同時，也有學者認為，債券因其本身已經(jīng)設定了承諾還本付息的條款，因此并不存在“剛性兌付”一說，但其忽略了一個事實，即在復雜的市場環(huán)境下，作為發(fā)行方可能并不會按照合同約定付款義務，即違約。違約的原因有很多種，大致可以分為兩類，一是主動違約，即發(fā)行方有著顯著的償還能力，但因其信用缺失而拒絕履行義務；二是被動違約，如：發(fā)行方由于經(jīng)營不善，導致虧損甚至瀕臨破產(chǎn)，無法履行付款義務，此外還有流動性困難等原因。債券違約從期限上來看有長期和短期之分，這取決于債券發(fā)行方面臨的困境，有些困境在短期內(nèi)可以解決，并履行付款義務，有些則不能。違約是債券市場中風險處置的一種手段，只有允許違約才能使債券得到更好的發(fā)展，而國內(nèi)的現(xiàn)實是當債券出現(xiàn)違約時，要保證投資者能夠全額得到本息償付，這何嘗不是剛性兌付。
根據(jù)銀監(jiān)會《股份制商業(yè)銀行風險評價體系(暫行)》中銀行風險分類情況，銀行財務風險可分為流動性風險、資產(chǎn)質(zhì)量風險、風險變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業(yè)，其所經(jīng)營商品是貨幣這一特殊商品，商業(yè)銀行的正常經(jīng)營和各項業(yè)務的目的都是為了創(chuàng)造價值和增加收益，收益與風險是并存的，有收益就會有風險。[3]這就決定了其在風險管理方面的特殊要求，要求其建立并執(zhí)行更加嚴格、更加完善甚至于苛刻的風險管理標準。從本質(zhì)上來說，銀行是以吸收存款為業(yè)務基礎的，當前，我國居民和企事業(yè)單位有大量的財富存放于整個銀行業(yè)體系，現(xiàn)代化支付方式的發(fā)展更是使得現(xiàn)金流通越來越少。銀行在某種意義上來說托管著大量財富，不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的流通，還要保證其安全、完整，從這一點來說，商業(yè)銀行所面臨的眾多風險中，主要風險為流動性、安全性和盈利性三個方面。商業(yè)銀行的流動性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶提現(xiàn)需求等情形時，能夠通過自有資金或快速、低成本的變現(xiàn)資產(chǎn)來滿足客戶需求，如果不能則說明其面臨著流動性風險。流動性風險的成因主要為內(nèi)部的存貸款期限錯配和外部環(huán)境中的公眾追求高收益有價證券的投機行為，特別是在股市向好的情形下。商業(yè)銀行的安全性可以從兩個方面來理解，一是外部環(huán)境的安全，即銀行在日常經(jīng)營中能夠保證其經(jīng)營場所的安全，確?，F(xiàn)金在物資上的安全是可控的；二是銀行在進行一系列業(yè)務活動時，能夠最大限度的保證資產(chǎn)價值，即不發(fā)生大規(guī)模的資產(chǎn)貶值情形。當前商業(yè)銀行除存貸款業(yè)務外，還從事著票據(jù)擔保、貸款承諾、代理業(yè)務等一系列中間業(yè)務，這些業(yè)務都會對其流動性和安全性是造成影響。
當前剛性兌付主要集中在資管產(chǎn)品和債券領域。自20xx年超日債開始，我國公募債券領域發(fā)生的違約事件，多數(shù)通過展期、債務重組、承銷商兜底等方式完成兌付，[4]而對商業(yè)銀行影響最大的則集中在資管產(chǎn)品領域，如信托和理財產(chǎn)品，當其出現(xiàn)違約時多采取由作為渠道方的商業(yè)銀行尋求第三方機構接盤、用自有資金先行墊付等方式來保證本金和收益的兌付。債券違約本應該是一個正常的市場風險事件，二在早期的處置過程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷商以及財政部門之間進行協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)的結果是債券違約的一部分由銀行代為償付，一部分由承銷商墊付，另外的部分以財政撥款的方式進行償還。[5]這種處置方式無疑會給銀行財務風險管理帶來較大的壓力，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)流動性風險。
帶來流動性壓力的主要是對違約產(chǎn)品進行墊付，而不論墊付方是銀行還是主承銷商，銀行不僅要支付自己所承擔的那一部分墊付資金，還可能會為主承銷商籌措資金提供部分融資支持。違約的發(fā)生一般是可預見性很低或是沒有預見性的，這就會對商業(yè)銀行的財務計劃管理造成沖擊，形成不可預見的偶然性支出。
(二)盈利性風險。
商業(yè)銀行墊付信托計劃或違約債券，或其自己發(fā)行運作的理財產(chǎn)品未達到約定收益或本金虧損時，銀行使用自有資金進行墊付，其自有資金主要包括兩部分，一部分是股東投入的資本金，另一部分是連續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生的累計利潤，而這種墊付一般多用利潤來支付，在這種情形下，勢必會對銀行本年利潤造成影響，在當前經(jīng)濟下行壓力下，這種影響存在逐年遞延的可能。在當前的經(jīng)濟轉型背景下，受行業(yè)因素影響，企業(yè)自身經(jīng)營能力制約等多方面因素制約，違約事件將會逐步步入高發(fā)期，如果不能有效解決剛性兌付問題，勢必會對整個銀行體系構成較大沖擊。
四、解決剛性兌付的幾點建議。
(一)建立完善的法律法規(guī)體系。
當前要盡快完善破產(chǎn)法、證券法、信托法等相關法律及配套法規(guī)的建設，首先要從制度上堵死剛性兌付的可能性，建議對實施剛性兌付的發(fā)行主體采取一定程度的處罰，只有從源頭上規(guī)范了發(fā)行主體的行為，才能為下一步工作打好基礎。
(二)堅持市場化，適度行政干預。
當前剛性兌付有很大程度上是政府在起推手，盡管近幾年政府改革在不斷朝著市場化的方向前進，但在一定時期和情況下，依然存在行政干預過度的問題。我們應該通過立法的方式，理順政府和市場的關系，堅持采用市場化的方式處理危機，不斷完善債券及信托等資產(chǎn)管理產(chǎn)品的定價、發(fā)行、二級市場交易、退出和清算的市場化運作機制，通過市場選擇，市場風險處置來達到市場出清。在這一過程中要確保金融機構的獨立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融機構接盤，引發(fā)金融風險。
(三)探索建立投資者權益保護新機制。
堅持市場化的改革方向，堅持由市場決定債券及資管產(chǎn)品的處置方式，并不意味著完全拋棄投資者，置其利益與不顧，而是要將之前的政府兜底、金融機構兜底的權益保護方式轉化為市場化的權益保護保護機制。通過開發(fā)以政策性保險為主，商業(yè)保險為支撐的的投資權益保險產(chǎn)品、設立債券風險補償基金(從債券發(fā)行收入中強制征收一定比率納入基金管理)和資管產(chǎn)品損失彌補基金(由發(fā)行主體按募集金額的一定比率強制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權益保護機制。對前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專門平臺進行管理，并嚴格限制這兩類基金參與債券和資管產(chǎn)品的發(fā)行認購和公開市場交易，有效建立基金平臺與債券和資管產(chǎn)品的物理隔離，防止風險傳導，有效保障基金安全和其在風險處置過程中的獨立地位。
參考文獻：
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商業(yè)銀行風險管理論文篇八
風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。風險分散對商業(yè)銀行信用風險管理具有重要意義。根據(jù)多樣化投資分散風險的原理,商業(yè)銀行的信貸業(yè)務應是全面的,而不應集中于同一業(yè)務、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。商業(yè)銀行可以通過資產(chǎn)組合管理或與其他商業(yè)銀行組成銀團貸款的方式,使自己的授信對象多樣化,從而分散和降低風險。
(二)風險對沖。
風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品,來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。風險對沖對管理市場風險非常有效。近年來由于信用衍生產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和發(fā)展,風險對沖策略也被廣泛應用于信用風險管理領域。商業(yè)銀行的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。自我對沖是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負債表或某些具有收益負相關性質(zhì)的業(yè)務組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖。市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負債表和相關業(yè)務調(diào)整進行自我對沖的風險,通過衍生產(chǎn)品市場進行對沖。
(三)風險轉移。
風險轉移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。風險轉移可分為保險轉移和非風險轉移。保險轉移是指商業(yè)銀行購買保險,以繳納保險費為代價,將風險轉移給承保人。當商業(yè)銀行發(fā)生風險損失時,承保人按照保險合同的約定責任給予商業(yè)銀行一定的經(jīng)濟補償。在金融風險管理中,以市場風險為代表的投機性風險一般得不到保險,但金融市場創(chuàng)造了類似于保險單的期權合約,使得投資者可以采取風險轉移策略來管理利率、匯率和資產(chǎn)價格波動的風險。
(四)風險規(guī)避。
風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場,以避免承擔該業(yè)務或市場風險的策略性選擇。簡單地說就是:不做業(yè)務,不承擔風險。在現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理實踐中,風險規(guī)避可以通過限制某些業(yè)務的經(jīng)濟資本配置來實現(xiàn)。商業(yè)銀行首先將所有業(yè)務面臨的風險進行量化,然后依據(jù)董事會所確定的風險戰(zhàn)略和風險偏好確定經(jīng)濟資本分配,最終實現(xiàn)為授信領度和交易限額等各種限制條件。
(五)風險補償。
風險補償是指商業(yè)銀行在所從事的風險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。對于那些無法通過風險分散的風險,商業(yè)銀行可以采取在交易回報的方式,獲得承擔風險的價格補償。商業(yè)銀行可以預先在金融資產(chǎn)定價中充分考慮各種風險因素,通過價格調(diào)整來獲得合理的風險回報。步步高論文發(fā)表網(wǎng)創(chuàng)辦伊始，致力于為各行各業(yè)職稱評定客戶提供經(jīng)濟論文下載、管理論文快速發(fā)表、經(jīng)濟職稱論文發(fā)表快速寫作論文寫作指導等服務。
三道防線。
三道防線是指預防性風險管理、存款保險制度、緊急救援制度，是商業(yè)銀行為防范內(nèi)部風險設置的內(nèi)部制衡與監(jiān)督機制。
對商業(yè)銀行如何設置“三道防線”，已無明確的監(jiān)管要求。但是，經(jīng)營管理中各項活動對既定目標的偏離和偏差無時不有、無處不在，不但可能形成風險、造成損失，還可能釀成刑事案件，甚至導致商業(yè)銀行破產(chǎn)。
商業(yè)銀行風險管理論文篇九
摘要:20××年開始的美國次貸危機，逐漸演變成席卷全球的金融危機。在經(jīng)濟全球化的今天，中國也不可避免地遭受了這場“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)貸后管理面臨的問題，并提出了相應對策。
一、次貸危機對我國商業(yè)銀行的影響。
演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應，引發(fā)全球金融**。而在經(jīng)濟全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經(jīng)濟增長減緩。
首先，雷曼破產(chǎn)對于國內(nèi)各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統(tǒng)計在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬美元、中信集團1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國大型商業(yè)銀行海外機構的經(jīng)營活動會受到影響。當眾多著名金融機構受次貸沖擊損失嚴重甚至陷入危機時，消費者對金融機構的信心肯定會受到打擊，進而影響整個銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。銀行海外機構在當?shù)亻_展業(yè)務時很難避免次貸危機的負面影響。最后，次貸危機導致我國的出口需求下降，出口導向型企業(yè)的盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至會面臨生存危機，我國商業(yè)銀行先前對此類企業(yè)發(fā)放的貸款的風險上升。
次貸危機雖然重創(chuàng)了全球經(jīng)濟，但在我國政府靈活的宏觀調(diào)控政策指導下，只要我國商業(yè)銀行對次貸危機的影響保持清醒的認識，切實加強風險管理，就能將次貸危機的不利影響控制在較小的范圍內(nèi)。
金融機構沒有正確評估其面臨的一系列風險是其在次貸危機中遭受重大損失的重要原因。這給我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達國家的銀行，我國商業(yè)銀行風險管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應該本著審慎的基本原則，來看待我國商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)存問題：
1.不夠重視貸后風險管理。由于短期利益驅使和考核機制不合理，銀行信貸人員對貸后風險管理認識不深不透，仍然存在重視貸款營銷和貸前審查，忽視貸后管理的現(xiàn)象。目前推行的貸款“五級分類”標準約束力不強，本來可以發(fā)現(xiàn)的貸款風險隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實際上的風險。
2.貸后管理經(jīng)常流于形式。貸后信貸資產(chǎn)檢查作為信貸業(yè)務風險控制的重點環(huán)節(jié)，需要相關人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況?？蓪嶋H情況是信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，無法隨時把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況。貸后管理主要是為了應付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預警機制失靈的主要原因。
3.沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系。目前銀行對信貸業(yè)務貸后風險控制的內(nèi)容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學的風險控制體系。雖然財務狀況分析中涉及定量分析，但是對企業(yè)財務指標的風險預警、監(jiān)控信息體系過于復雜，不易于操作。而且這些指標基本上是零散的而非系統(tǒng)的，而且缺少針對性，不易于實踐操作。
信用風險是商業(yè)銀行日常運營過程中面對的最大風險之一，每家銀行都很關注信貸資產(chǎn)是否安全，然而相對來說貸后管理是銀行信用風險管理中的軟肋，在金融危機來臨的今天我們更應該重視信貸資產(chǎn)的貸后管理。
1.及時更新國家及地方政府對各個行業(yè)（特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè)）的相關政策舉措。明確宏觀經(jīng)濟政策和相關法律法規(guī)，為全面完善的進行貸后管理建立一個良好的認知環(huán)境。
2.新建或完善客戶信息系統(tǒng)，橫向和縱向了解行業(yè)指標以及上下游企業(yè)的財務和運營狀況，并及時更新，保持對企業(yè)客戶的密切關注；并嘗試了解企業(yè)的銷售渠道和管理環(huán)境及管理模式，從而進一步了解企業(yè)客戶的實際經(jīng)營情況。
3.客戶經(jīng)理應對受危機影響的信貸客戶予以高度關注。經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系，每季度及時完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項目，可以實地核查；并觀察客戶的主營業(yè)務波動情況以及現(xiàn)金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現(xiàn)象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生，并及時向分行反應相關情況。
4.調(diào)查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機發(fā)生之后相關指標（行業(yè)的市場風險、企業(yè)的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注，可以考慮對該行業(yè)限額重新設定以及下調(diào)該行業(yè)的信用等級；關注客戶的融資情況及其流動性風險。調(diào)查客戶的相關財務指標（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調(diào)整其授信額度以及下調(diào)信用等級。
5.關注信貸客戶（特別是外資企業(yè)）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時實行封閉管理，審查資金用途。對抵（質(zhì)）押物的價值進行調(diào)查確認，若在此次危機中損失減值，應通知客戶盡快彌補該差額。擔保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔保人條件，應告知客戶再選擇一位擔保人。
在當前的宏觀經(jīng)濟背景下，即是挑戰(zhàn)也是機遇，對于風險要嚴格把控，對于優(yōu)質(zhì)企業(yè)要堅決扶持。在風險管理過程中注意及時對客戶跟蹤回訪以及企業(yè)的上門調(diào)研，都有助于信貸資產(chǎn)貸后風險管理的進一步發(fā)展。
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商業(yè)銀行風險管理論文篇十
商業(yè)銀行通常運用的風險管理策略可以大致概括為風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規(guī)避和風險補償五種策略。本文將逐一簡析。
一、風險分散。
風險分散就是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇?！安灰獙㈦u蛋放在同一個籃子里”這句古老的投資名言形象地詮釋了這個觀點。
風險分散的理論依據(jù)是馬科維茨的投資組合理論。他認為只要兩種資產(chǎn)收益率的相關系數(shù)不為1(即不完全正相關的兩種資產(chǎn))，分散投資于兩種資產(chǎn)就能夠起到降低風險的作用。
而對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的投資組合，只要組合中的資產(chǎn)個數(shù)足夠多，該投資組合的非系統(tǒng)性風險就能夠通過這種分散投資的策略完全消除。
根據(jù)多樣化投資分析風險的原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務應是全面的，而不應集中于同一業(yè)務、同一性質(zhì)甚至是同一個借款人。
二、風險對沖。
風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)(underlyingasset)收益波動負相關的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。
風險對沖對管理市場風險，如利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險非常有效，可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。
三、風險轉移。
風險轉移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將而將風險轉移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。
風險轉移分為保險轉移和非保險轉移。
四、風險規(guī)避。
在現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理實踐中，風險規(guī)避可以通過限制某些業(yè)務的經(jīng)濟資本配置來實現(xiàn)。
例如：商業(yè)銀行首先將所有業(yè)務面臨的風險進行量化，然后依據(jù)董事會所確定的風險戰(zhàn)略和風險偏好來確定經(jīng)濟資本分配，最終表現(xiàn)為授信額度和交易限額等各種限制條件。
沒有風險就沒有收益，風險規(guī)避策略在規(guī)避風險的同時，自然也失去了在這一業(yè)務領域獲得收益的機會。風險規(guī)避策略的局限性在于其是一種消極的風險管理策略，不宜成為商業(yè)銀行風險管理的主導策略。
五、風險補償。
風險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務活動造成實質(zhì)性損失之前，對所承擔的風險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。
對于無法通過風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規(guī)避進行有效風險管理的情況，商業(yè)銀行可以采取在交易價格上附加更高的風險溢價，即通過提高風險回報的方式，獲得承擔風險價格的補償。
商業(yè)銀行可以預先在金融資產(chǎn)定價中充分考慮各種風險因素，通過價格調(diào)整來獲得合理的風險回報。例如，商業(yè)銀行在貸款定價中，對于那些信用等級較高，而且與商業(yè)銀行保持長期合作關系的優(yōu)質(zhì)客戶，可以給予適當?shù)睦蕛?yōu)惠;而對于信用等級較低的客戶，商業(yè)銀行在基準利率的基礎上調(diào)高利率。
對商業(yè)銀行而言，風險管理的一個重要內(nèi)容就是對所承擔的風險進行合理定價，如果定價過低，將使滋生所承擔的風險難以獲得合理的補償;定價過高又會使自身的業(yè)務失去競爭力，陷入業(yè)務萎縮的困境。
商業(yè)銀行風險管理論文篇十一
摘要：我國商業(yè)銀行的發(fā)展歷程較短，在風險管理體制建設、風險文化建設方面還存在很大的不足，尤其對操作風險的管理存在著能力不足、方法落后的問題，本文通過對商業(yè)銀行操作風險管理的探析，指出操作風險的主要形式，并提出相應的解決措施，以提升商業(yè)銀行應對操作風險的管理能力。
(1)銀行職工業(yè)務操作素質(zhì)和風險意識較差。
根據(jù)對商業(yè)銀行操作風險出現(xiàn)情況進行調(diào)查，操作風險普遍存在于我國國有商業(yè)銀行基層分行，其中一線柜臺員工最容易出現(xiàn)操作失誤，從而給自身和銀行造成重大名譽損失和經(jīng)濟損失，其主要原因就在于眾多一線職員業(yè)務素質(zhì)較差，并且缺乏對風險管理的強烈意識。隨著科學技術的不斷發(fā)展，電子化信息平臺在銀行辦公及業(yè)務中被普遍推廣，有的職員對系統(tǒng)操作以及業(yè)務流程并不熟悉，但又缺乏相應的上進心，不愿意話費時間和精力進行學習，導致自身能力得不到提升，從而給操作風險的出現(xiàn)留下隱患。
目前我國的整個商業(yè)銀行在操作風險的管理上依舊存在重事后處罰、輕事前防范和事中監(jiān)管的問題。在整個操作風險監(jiān)控管理上缺乏合理有效的管控體系，因此在操作風險管理水平上與國外發(fā)達國家存在較大差距。商業(yè)銀行操作風險的發(fā)生較為普遍，每年給銀行造成的信譽損失和經(jīng)濟損失非常嚴重，僅僅通過事后彌補，有一項查一項的事后處理辦法根本無法有效規(guī)避操作風險。由于操作風險管理的復雜性，要求商業(yè)銀行必須建立起系統(tǒng)完善的風險管理體系，制定嚴密的管理制度，使風險管理有所依據(jù)和標準，由此才能促進整體管理水平的提升。
受傳統(tǒng)政治體制和封建文化屬性的影響，我國商業(yè)銀行內(nèi)部組織結構或多或少存在著比較濃厚的官僚思想，這種陳舊落后的'思想嚴重舒服了商業(yè)銀行走向現(xiàn)代化管理方式。首先表現(xiàn)在，內(nèi)部監(jiān)察部門獨立性和權威性不足，雖然表面上具有監(jiān)督檢查的職能，但是在實際貫徹中卻受到多種限制，并沒有較好的發(fā)揮其應有的職能。其次是在基層支行中存在一把手權力過于集中的問題，這也是導致普通職工缺乏積極性，上級對下級監(jiān)管職能被弱化的主要原因。最后是各部門中對風險的管理職能較為分散，缺乏獨立的風險管控部門。
任何事物都有利弊兩面，現(xiàn)代信息化技術的廣泛應用既為商業(yè)銀行提供了便捷安全的辦公平臺和管理平臺，但其中也蘊含著諸多的風險，任何閃失的出現(xiàn)同樣會給銀行管理帶來巨大損失。當前我國的軟件架構能力與國外先進技術相比還有很大差距，在商業(yè)銀行操作系統(tǒng)的構建上存在不少的系統(tǒng)技術問題，無論是來自軟件的原因還是硬件的原因，每年因系統(tǒng)技術造成的損失依然龐大。當前主要的系統(tǒng)技術問題主要表現(xiàn)為兩個方面，一是系統(tǒng)操作流程制度執(zhí)行不嚴格，違規(guī)操作普遍存在。二是操作風險管理流程缺失，對風險管理缺少必要的風險評估、風險監(jiān)督等。
二、提升操作風險管理能力的策略建議。
全面提升商業(yè)銀行操作風險管理能力，強化風險管理意識，加強對在職員工的業(yè)務素質(zhì)訓練、風險意識教育，建立健全完善的風險控制體系和制度，嚴格監(jiān)管銀行各環(huán)節(jié)業(yè)務辦理，是有效解決操作風險管理問題，降低風險出現(xiàn)的根本所在。上文通過對商業(yè)銀行操作風險管理現(xiàn)狀的分析，現(xiàn)就如何加強商業(yè)銀行操作風險管理提出幾點建議：
意識指導行為，減少操作風險首先需要在商業(yè)銀行一線職工群體中樹立起強烈的風險管理意識，這就需要加強風險教育，將風險管理的重要性告知職工，讓他們深深明白他們的每一項操作背后可能引起的重大影響。構建起人人懂風險重視風險管理的文化氛圍，在強烈的意識支配下，職工自然會在實際工作中倍加小心，嚴格操作業(yè)務流程，從而減少操作風險的發(fā)生。
(2)簡化銀行業(yè)務系統(tǒng)流程。
復雜的流程往往意味著高出錯率，復雜的業(yè)務系統(tǒng)是導致操作風險普遍發(fā)生的重要原因，因此商業(yè)銀行要從業(yè)務流程的簡化上入手，對可有可無的操作流程果斷剔除，既能提升辦公效率又能降低出錯率，對降低操作風險有著重要幫助。其次，還要簡化系統(tǒng)內(nèi)部管理流程和信息傳遞流程，一旦出現(xiàn)管理失誤或者操作失誤，信息要能夠有效傳遞到管理部門，以便能夠及時對發(fā)生的操作風險進行糾錯和監(jiān)督。
(3)制定規(guī)范的業(yè)務制度和流程。
商業(yè)銀行在操作風險管控上應當通過制定嚴格合理可操作性強的制度規(guī)范，為職工業(yè)務操作提供規(guī)范化標準化的流程指導，從業(yè)務辦理上切實減少操作失誤，更加重視事前防范和事中指導，而非把操作風險管理的重點放到時候懲戒。當風險已經(jīng)發(fā)生的時候，無論采取怎樣的措施，損失都是不可避免的，銀行一定要注重加強內(nèi)部控制，強化風險管理意識和事前指導。在風險管理上要普遍探索出現(xiàn)操作風險的通病在哪，與一線職工密切交流，共同尋找降低操作風險的應對措施，并制定相應的管理規(guī)定。
(4)重視對員工的激勵激發(fā)員工活力。
在商業(yè)銀行體系中，一線職工尤其是新近職工在上升渠道和績效上收益較少，而承擔的壓力較大，導致這部分職工對銀行的歸屬感非常差，由于既看不到現(xiàn)實的經(jīng)濟獎勵，又看不到長遠的升值空間，也就喪失了提升自我業(yè)務能力和綜合素養(yǎng)的積極性。商業(yè)銀行以盈利為目的，個人的生存和發(fā)展同樣離不開一定的經(jīng)濟基礎，銀行應當構建晚上的績效激勵政策，搭建公平、公開、公正的人才選拔機制，讓有才能有上進心的人得到認可和鼓勵，這樣才能強化職工競爭意識，激發(fā)對工作的熱情和上進心。
三、結語。
以上建議及措施的提出，使商業(yè)銀行能夠明確操作風險管理的重點，并根據(jù)建議內(nèi)容采取相應的措施和辦法，改善自身操作風險管理狀況，從而提升操作風險管理能力，提升整體核心競爭力，并為操作風險管理的深入研究提供了理論依據(jù)和實證依據(jù)。
參考文獻：
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商業(yè)銀行風險管理論文篇十二
隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，民間借貸作為正規(guī)金融服務的完善產(chǎn)物，在金融市場中扮演著越來越重要的角色。民間借貸不同于其他形式的金融服務，它本身的特點決定了其在資金流動、財務風險中存有不少問題。同時，民間借貸還對我國商業(yè)銀行造成一定沖擊和影響，增加了商業(yè)銀行的風險管理難度。本文在對民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理影響作出論述的基礎上，就民間借貸環(huán)境下我國商業(yè)銀行風險管理的應對對策進行了研究。
民間借貸是在經(jīng)濟差距增加的環(huán)境中形成的，它對緩解資金供求矛盾關系具有積極的作用，加速了資金流通，促進了社會經(jīng)濟的發(fā)展。但是，民間借貸也對金融環(huán)境產(chǎn)生了一些負面影響，關系到我國商業(yè)銀行的風險管理。因此，我們應該辯證地認識民間借貸，分析其產(chǎn)生的積極效益和負面影響，發(fā)揮其應有價值的同時，引導其健康發(fā)展，盡量消除民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理的不良影響，從而維護金融市場秩序，實現(xiàn)社會資金的有效配置。
民間借貸的發(fā)展得益于商業(yè)銀行信貸資金緊縮，并對我國商業(yè)銀行風險管理產(chǎn)生了影響作用，具體體現(xiàn)在以下幾個方面:。
(一)增加內(nèi)部風險。民間借貸擁有其他很多行業(yè)無法比擬的高額利息，它雖然聚攏了大量的資金，但仍難以滿足參與者的資金需求，而商業(yè)銀行作為社會資金的管理者之一，在巨大經(jīng)濟利益的驅使下，極易引發(fā)違規(guī)操作的風險性案件。民間借貸的發(fā)展，改變了我國的金融結構，不少違法分子利用銀行業(yè)務存在的漏洞，轉嫁風險，如若商業(yè)銀行不加以防范，很可能會造成無法挽回的損失。其中，技術手段、設備等失效是誘發(fā)商業(yè)銀行操作風險的重要原因，對商業(yè)銀行風險管理提出了更高的要求。另外，民間借貸的發(fā)展還在某種程度上導致我國非法集資現(xiàn)象惡化，挑戰(zhàn)了商業(yè)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德神經(jīng)。某些商業(yè)銀行職員受利益的驅使，主動或被動卷入到民間借貸的利益漩渦中，其一旦出現(xiàn)職業(yè)道德失守，勢必會造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的風險。
(二)增加外部風險。信貸是商業(yè)銀行獲取利潤的主要途徑，其與存款成正比關系，即商業(yè)銀行存款越多，則可承擔的信貸業(yè)務量越大。民間借貸的出現(xiàn)，擠占了部分金融市場，對商業(yè)銀行存款業(yè)務和信貸業(yè)務造成了沖擊，增加了商業(yè)銀行的存貸比考核壓力。某些民間借貸機構正是利用商業(yè)銀行的這一窘境，在緩解商業(yè)銀行存款壓力的同時，把部分風險轉嫁給了商業(yè)銀行。民間借貸參與者以存款之名，到相關銀行辦理大額存單，表面上看，此業(yè)務可以同時為商業(yè)銀行存款和貸款帶來增長，并且以存款做貸款保證金，是一種低投入高產(chǎn)出的業(yè)務。這對民間借貸參與者而言，他們可以通過發(fā)放貸款或等形式，利用商業(yè)銀行貸款賺取利益，同時還能享受銀行存款利息，而需支付的僅是銀行貸款利率。一旦民間借貸機構出現(xiàn)資金利益鏈斷裂問題時，其向銀行的貸款則無法歸還，最終由銀行承擔風險。
(三)增加市場風險。區(qū)別于國家制定商業(yè)銀行借貸價格，民間借貸利率以金融市場資金供求關系為導向，由借貸雙方自主協(xié)商確定。一般情況下，民間借貸是在商業(yè)銀行無力解決資金需求緊張、迫切的情況下發(fā)生的，其利率點遠高于銀行利率，影響了國家利率政策的實施。因此，民間借貸引發(fā)了商業(yè)銀行利率風險，對整個金融市場造成了沖擊。近年來，在金融市場日漸活躍的背景下，民間借貸利率不斷增長，提高了借貸質(zhì)押資產(chǎn)的價格和規(guī)模，加大了商業(yè)銀行利率風險管理難度。除此之外，民間借貸還對社會信用環(huán)境產(chǎn)生了負面影響，進而影響了銀行信用。部分企業(yè)在得不到銀行信貸的情況下，把目標轉向社會閑散資金，利用高回報誘導社會資金流向，干擾了金融市場秩序，不利于經(jīng)濟結構的調(diào)整和優(yōu)化。根據(jù)多米諾骨牌效應，一旦有企業(yè)不講信用，就可能向周邊蔓延，進而拖欠、逃避銀行貸款，增加了銀行的信用風險。
結合對民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理影響的認識和分析，有針對性地提出了以下幾種民間借貸環(huán)境下我國商業(yè)銀行風險管理的應對對策，以供參考。
(一)控制內(nèi)部風險。商業(yè)銀行必須要緊隨時代和市場發(fā)展潮流，積極引入先進技術手段和設備，不斷完善自身的業(yè)務流程體系，加強職工培訓，從而提高本銀行的結算質(zhì)量和效率。目前，很多商業(yè)銀行都引入了自動化智能設備，改變了傳統(tǒng)柜臺辦理業(yè)務的單一模式，而只對大金額單筆網(wǎng)銀交易進行監(jiān)管，為違法犯罪行為創(chuàng)造了可乘之機。為此，商業(yè)銀行應該建立更加完善的監(jiān)管體系，嚴格審核業(yè)務辦理流程，在仔細確認客戶身份之后，再提供相關服務，盡量控制網(wǎng)銀交易等風險。針對操作風險，商業(yè)銀行還應該加強內(nèi)部控制，通過培訓等方式，提高內(nèi)部職員的職業(yè)素質(zhì)和技能，制定健全的考核機制、監(jiān)管機制以及獎懲機制，有效規(guī)范職員的操作行為，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)，立即予以嚴懲，從而凈化銀行操作環(huán)境，控制內(nèi)部風險。
(二)規(guī)避外部風險。民間借貸環(huán)境下，金融參與者之間的關系變得錯綜復雜，同一個企業(yè)或個人扮演著多重角色，增加了債務糾紛的發(fā)生頻率。因此，在現(xiàn)階段我國民間借貸管理尚不完善的情況下，商業(yè)銀行需要認真分析所處的金融環(huán)境，盡量規(guī)避外部風險。具體而言，商業(yè)銀行應該進一步明確、細化風險管理目標和任務，積極配合外部監(jiān)管，推進我國金融體系的改革和優(yōu)化，在能力范圍內(nèi)預判風險并加以防范。商業(yè)銀行需要堅定地擁護和落實金融監(jiān)管部門的規(guī)定，認真執(zhí)行國家的利率政策，從而構筑堅實的風險抵御堡壘，提升自身應對風險的能力。同時，商業(yè)銀行還需要對信貸人進行嚴格審批，建立信用查詢系統(tǒng)，全面考量申請人的還貸能力和信譽度，在降低風險的基礎上，增加自身的存款和信貸業(yè)務。
(三)抵制市場風險。民間借貸的發(fā)展，在一定程度上改變了我國的金融市場環(huán)境。商業(yè)銀行存在的目的和價值就是實現(xiàn)利益最大化，其根本任務是發(fā)展。因此，對于商業(yè)銀行而言，沒有發(fā)展本身就是一種風險。民間借貸對商業(yè)銀行存款和信貸業(yè)務造成了沖擊，擠占了商業(yè)銀行在金融市場中一定的份額。商業(yè)銀行要想有效抵制民間借貸引發(fā)的市場風險，就需要不斷優(yōu)化自身的服務結構，提升本銀行的服務質(zhì)量和效率，在執(zhí)行貨幣緊縮政策的基礎上，結合信貸市場的需求，創(chuàng)新發(fā)展銀行信貸產(chǎn)品，適度調(diào)整資金的投放范圍和力度，簡化服務流程，讓客戶可以更加快速、有效地辦理相關業(yè)務，增強他們對銀行信貸的興趣和依賴。與此同時，商業(yè)銀行還應該拓展自己的融資渠道，充分利用先進科技，提升存貸款辦理效率和質(zhì)量，積極搭建網(wǎng)絡信息服務平臺，最大限度地緩解資金供需矛盾，引導民間借貸的良性發(fā)展。
總之，民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理的影響是不容忽視的。未來，在我國金融體系逐步完善的過程中，民間借貸將會發(fā)揮更多的功能，對商業(yè)銀行風險管理的影響與日俱增。新形勢下，我們應該持續(xù)關注民間借貸的發(fā)展，認真分析其對商業(yè)銀行風險管理的影響，找出負面影響部分，有針對性地提出商業(yè)銀行風險管理對策，提升商業(yè)銀行的風險管理能力，幫助商業(yè)銀行建立完善的風險管理體系，從而發(fā)揮民間借貸的價值，實現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。
商業(yè)銀行風險管理論文篇十三
自我國改革開放以來，金融業(yè)得到較快發(fā)展，但金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，以達到穩(wěn)健經(jīng)營方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置。特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，銀行內(nèi)控管理已越來越重要。文章通過商業(yè)銀行風險管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風險內(nèi)控重要手段的分析后，就搞好商業(yè)銀行風險管理與稽核提出了一些建議，得出了商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系的對策。
銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，保證各項業(yè)務開展按規(guī)定的工作程序進行，以達到穩(wěn)健經(jīng)營進而保證以最小投入獲取最大產(chǎn)出、以最小風險實現(xiàn)最大效益的目的方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置?，F(xiàn)就商業(yè)銀行風險管理與稽核談點看法和建議。
金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行的任何活動都具有一定的風險，同客戶打交道有信用風險，在市場上運作有價格風險、匯率風險，即使不同客戶和資金打交道，只做內(nèi)務工作，還有操作風險，用人還有道德風險。從某種意義上講，一部金融發(fā)展史就是一部金融風險史，只要有金融活動產(chǎn)生，金融風險就是不以人的意志為轉移的客觀存在。我國商業(yè)銀行受經(jīng)濟運行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來的金融風險隱患不同程度的存在;由于法律法規(guī)尚待進一步完善，個別企業(yè)借轉制之機逃廢銀行債務也時有發(fā)生;對金融機構缺乏有力有效的監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營和金融犯罪還時有發(fā)生，2010年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對潛在的金融風險，既不能視而不見，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險色變。因此，必須高度重視和化解金融風險工作，把它作為一項重要常規(guī)的工作納入商業(yè)銀行管理，經(jīng)常掌握金融運行動態(tài)，洞悉各種金融風險發(fā)生的苗頭，采取積極、穩(wěn)妥的對策，進行防范、控制和化解，特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，防范化解金融風險已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。
首先，稽核是保證銀行業(yè)務健康發(fā)展的需要，稽核監(jiān)督是保證各級行處和個人將金融規(guī)章制度落到實處的重要手段。由于實際操作中，存在局部利益和整體利益、個人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個別行處明知故范乃至”上有政策、下有對策“的情況也確實存在。個別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時有發(fā)生?；说穆氊熅褪峭ㄟ^組織審計、監(jiān)督、檢查、促使他們嚴格遵守有關金融法律、法規(guī)和制度、從而確保銀行業(yè)務的健康發(fā)展。
第二，稽核是不斷提高銀行經(jīng)濟效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉到以提高經(jīng)濟效益為中心的軌道上來后，一方面，銀行出現(xiàn)了大量以物抵貸資產(chǎn);另一方面，由于多種原因個別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產(chǎn)業(yè)務的壞習慣。因此，商業(yè)銀行加強稽核監(jiān)督，可使有限的資產(chǎn)發(fā)揮更大的效益。
第三，稽核是維護財經(jīng)紀律和經(jīng)濟秩序的需要。經(jīng)濟秩序即經(jīng)濟運動規(guī)則，保持良好的經(jīng)濟秩序，是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的前提條件。市場經(jīng)濟是配置資源的有效形式，我國過去經(jīng)濟建設中的最大失誤，就是沒有搞市場經(jīng)濟。但是，市場經(jīng)濟也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動實現(xiàn)資源的最佳配置。市場經(jīng)濟如果離開了國家宏觀調(diào)控，讓價值規(guī)律這只“看不見的手”去調(diào)節(jié)經(jīng)濟的所有方面，就難以避免自發(fā)性，盲目性，甚至產(chǎn)生破壞作用。因此，必須加強和改善國家金融等宏觀調(diào)控，克服和抑制市場經(jīng)濟的不足及消極因素，防止出現(xiàn)不按規(guī)定亂貸款等行為，強化稽核審計在內(nèi)的各種經(jīng)濟監(jiān)督，維護市場經(jīng)濟秩序。
第四，稽核是促進廉政建設的需要?？朔麡O現(xiàn)象是關系改革和經(jīng)濟建設成敗的一項長期斗爭。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問題，除了建立健全必要規(guī)章制度外，還應加大稽核監(jiān)督的力度，加強對權力運用的制約，并使這項工作法制化，經(jīng)?；?。當前金融現(xiàn)象的最大特點是，權錢交易。光大銀行原董事長朱小華嚴重違法亂紀案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計反映出來。稽核部門應適應反斗爭的需要，發(fā)揮精于審計的特長，加強對各職能部門審計監(jiān)督，重點檢查管錢管物的部門，堅決揭露查處經(jīng)濟活動中的各種違法亂紀行為，防范和懲治，促進廉政建設和社會風氣的根本好轉。
第五，稽核是不斷提高經(jīng)營管理水平的需要?；耸腔谏虡I(yè)銀行本身的經(jīng)營管理需要而產(chǎn)生，通過稽核工作開展，針對經(jīng)營管理和規(guī)章制度等方面存在的問題提出建議，尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經(jīng)濟效益的途徑，可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學性，為加強和改善經(jīng)營管理服務。
第一，加強商業(yè)銀行產(chǎn)權制度改革。產(chǎn)權關系從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結構和內(nèi)在約束機制。因此，要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就應按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，從而構建產(chǎn)權明晰、產(chǎn)責分明、政企分開的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)權制度。通過資本的重組，使國有股份逐步退出，利用證券市場籌集資本，實現(xiàn)資本多元化。
第二，商業(yè)銀行自主經(jīng)營。必須真正落實《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權，使商業(yè)銀行作為一個獨立的法人實體，擁有絕對的經(jīng)營自主權，能夠按照市場法規(guī)自主地配置資金，不受任何行政干預和超經(jīng)濟強制的左右。
第三，商業(yè)銀行自擔風險。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風險的能力至關重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔經(jīng)營風險的基本資金，資本金是否充足直接關系到銀行自擔風險的能力。當務之急是要按照巴塞爾委員會《資本充足協(xié)議》充實資本，改善資產(chǎn)結構，建立風險準備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業(yè)銀行自擔風險的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實的自擔風險、自負盈虧。
第四，完善分工明確、相互牽制的組織結構。商業(yè)銀行在內(nèi)部組織結構的設計上要形成一種相互制約的機制，必須保證各部門、成員間的權利、責任的劃分既科學合理，又相互制約，通過建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結構上減少和防范風險。
第五，加強授權授信管理。目前，商業(yè)銀行實行的是總行一級法人體制。因此，分支機構不具備法人資格，不能獨立承擔法律責任，總行要實行法人授權授信制度，以增強整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。當前應從實際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。
第六，完善內(nèi)部操作規(guī)程。制定內(nèi)部操作規(guī)程是一個自上而下的過程，商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營目標和策略，確定整個銀行的風險控制政策，然后由上往下細分，確定各主要的風險控制政策，再擬定各業(yè)務的標準流程，流程上的風險控制點、各崗位的責任以及相關內(nèi)部監(jiān)控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，使每個員工都明確自己的任務、職責。內(nèi)部操作規(guī)程就是通過業(yè)務操作時不同崗位、不同人員的共同參與，時刻將業(yè)務置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態(tài)，達到防范風險，提高效率的目的。
第一，建立垂直稽核監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應借鑒國際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實行垂直審計制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監(jiān)督部。對各支行稽核人員實行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監(jiān)督部按地域劃分成立若干個稽核監(jiān)督組，每一組負責若干支行業(yè)務稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨立性、權威性和超脫性。
第二，充實稽核力量、規(guī)范稽核工作。要使內(nèi)部稽核審計工作得到有效開展，必須以保證稽核隊伍的素質(zhì)和數(shù)量為前提，否則稽核工作很難開展。工作中要監(jiān)管職責明確化并實施獎優(yōu)罰劣機制，以規(guī)范化的制度促進稽核工作的完善。
第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的現(xiàn)場與非現(xiàn)場稽核審計體系。業(yè)務內(nèi)控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負債及中間業(yè)務，對所有擬開發(fā)新業(yè)務也都要預先制定有關內(nèi)容控制。必須明確業(yè)務職能部門的內(nèi)控職責，把業(yè)務管理部門放到內(nèi)控自律的中心地位。并且要花大力氣對內(nèi)控制度的建設與完善情況進行督促檢查。
第四，樹立商業(yè)銀行稽核審計的權威性。當前必須樹立內(nèi)部審計的權威性，主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度入手，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，即對有關責任部門和責任人進行嚴肅處理，同時對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些“故態(tài)復萌”者嚴懲不貸。對那些“守法經(jīng)營”者論功行賞，做到賞罰分明。
金融信息的披露，是強化市場的約束，增強商業(yè)銀行經(jīng)營透明度，保護客戶權益的重要手段。2007年7月3日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會就對外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，要求在國內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行按照辦法向社會披露經(jīng)營信息。這是在我國加入世界貿(mào)易組織、金融業(yè)對外開放進入一個階段的情況下，加強和改進商業(yè)銀行監(jiān)管、促進商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營的重要舉措。為此，商業(yè)銀行應按信息披露辦法規(guī)定的內(nèi)容和時間做好信息披露工作，在主要營業(yè)場所、互聯(lián)網(wǎng)上刊登年度報告，中國銀監(jiān)會還將鼓勵商業(yè)銀行通過媒體向公眾披露年度報告的主要信息。借助市場與公眾的約束，實現(xiàn)市場與金融機構之間的良性互動。
總之，商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系。
商業(yè)銀行風險管理論文篇十四
（1）加強對外匯風險的重視，加強銀行董事會和高級管理層監(jiān)控外匯風險的意識，普及外匯風險監(jiān)管知識技能，重視和培養(yǎng)外匯專業(yè)人才。
（2）otc交易方式的引入改變了以往撮合方式中外匯交易中心承擔信用風險的情況，增加了商業(yè)銀行的信用風險。因此，詢價交易中做市商銀行應加快交易系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、風險管理系統(tǒng)建設，同時商業(yè)銀行應加強對交易對手的授信管理，定期對交易對手的信用風險進行重估。
（3）匯率波動的頻繁以及人民幣的不斷升值使客戶的匯率風險增加，貸款企業(yè)信用風險加大，所以商業(yè)銀行應把外匯交易涉及的客戶信用風險納入企業(yè)法人統(tǒng)一授信管理。
（4）衍生產(chǎn)品的風險不在自身，而是來自操作運營。由于衍生工具是零和游戲，風險復雜性高、隱蔽性大、計量難度大、破壞性大，所以商業(yè)銀行應當特別重視外匯交易中的操作風險，應當不斷完善管理政策和程序，注重規(guī)則的實施，對于即使產(chǎn)生了收益的違規(guī)操作也加以嚴肅處罰。加強外匯交易的限額管理，建立超限額預警機制，對未經(jīng)批準的超限額交易進行相應處理。
（5）完善商業(yè)銀行的部門和結構。建立與外匯業(yè)務經(jīng)營部門相互獨立的外匯風險管理和控制部門；加強外匯風險審計能力，制定合理有效的審計方法、配備具有外匯專業(yè)知識的審計人員。
（6）銀監(jiān)會加強對商業(yè)銀行外匯風險的外部監(jiān)管，制定銀行在交易前準備、交易實現(xiàn)、確認、軋差、結算、往來賬核對、財務控制等交易流程上應遵循的規(guī)定，減少商業(yè)銀行間的惡性競爭。
參考文獻。
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商業(yè)銀行風險管理論文篇十五
摘要：我國國有商業(yè)銀行的繁榮穩(wěn)定是影響我國企業(yè)風險兩大類。其中，道德風險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。
(3)流動性風險。
商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險，前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要，迫使機構提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉變，流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。
(4)經(jīng)營風險。
(1)銀行風險管理權力責任制度模糊，缺少必要激勵約束。
我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷，是指目前貸款權力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。
(2)銀行風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善。
商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務運作過程。受內(nèi)外部因素的制。
約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標的調(diào)整速度和行業(yè)風險的變化不協(xié)調(diào)。使計算結果失真。
(1)培養(yǎng)和建立自身的風險管理意識，營造健康積極的風險管理氛圍。
加強風險管理，應首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理文化建設。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應對，防患于未然的風險與內(nèi)控管理文化，上行下效，落實到崗位落實到人，上級應鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風險。金融風險往往是動態(tài)的，商業(yè)銀行業(yè)務層面的經(jīng)營者和基層管理者對于具體業(yè)務中的風險往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對風險管理工作都有足夠的認識與重視才有可能使工作中的不良金融風險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風險管理作為一項動態(tài)指標融入到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中，形成健康積極的風險管理氛圍，在注意收益最大化的同時也關注風險的重要意義，使銀行始終處于穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。
(2)科學化治理結構，集中監(jiān)督力量，樹立正確的監(jiān)督方向。
國有商業(yè)銀行應當按照公司法的組建規(guī)定，結合現(xiàn)代公司治理結構的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務經(jīng)營管理層的基礎上，加強監(jiān)事會職能，設立股東大會、董事會等監(jiān)督機制。由此在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理工作中，可以通過監(jiān)督事權的內(nèi)在集中統(tǒng)一，外在監(jiān)督機制的引入，達到合理運行監(jiān)督機構，理順銀行治理結構，有效制衡銀行內(nèi)部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管人員相輔相成相互制約架構。以保證銀行的有效運作。
(3)強化內(nèi)部控制建設，加強風險管理職能。
不同類型的銀行風險，其產(chǎn)生根源、形成機理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業(yè)銀行應建立識別、評估以及監(jiān)控全面風險的內(nèi)部控制結構，完善以風險管理委員會為中心，以總行、分支行的風險管理職能部門為執(zhí)行機構的風險管理體系。在實際操作中，主要以風險防范為核心，加強業(yè)務標準化，實行有專門管理層負責的定期檢查機制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務發(fā)展同步延伸的反饋機制，系統(tǒng)地加強風險管理職能。
(4)運用科學信息決策系統(tǒng)，建立風險測評模型。
建立風險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內(nèi)部人員作信貸審批、風險審查之用，以此給銀行整個業(yè)務管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風險價值法、風險調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學而實用的風險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風險管理和風險決策水平。
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