方案的制定需要充分考慮所面臨的具體情況和資源限制。制定方案需要有一定的計劃能力和組織能力。下面是一些用戶對這個方案的評價和反饋。
跟蹤審計服務方案篇一
【背景】
為加強和提升企業(yè)人力資源管理效率，促進新員工適應環(huán)境，培養(yǎng)新員工從業(yè)能力和愛崗敬業(yè)精神，在盡可能兼顧到員工自我成長意愿的同時保住人才、用好人才，特設計本方案。
【具體實施】
本方案將新員工入職管理的周期定為兩年，具體分為兩周期、三個月期、半年期、一年期、兩年期五個階段，起始時間從員工報到之日起。
一、兩周期
在這個階段，主要為新員工提供入職培訓和教育。培訓目標是為新員工提供正確的、相關的公司及工作崗位信息，鼓勵新員工的士氣；讓新員工了解公司所能提供給他們的工作崗位相關情況及公司對他們的期望；讓新員工了解公司歷史、政策、企業(yè)文化；減少新員工初進公司時的緊張情緒，使其更快適應公司；讓新員工感受到公司對他的歡迎，體會到歸宿感。
新員工報到一周內，人事部門負責組織實施下列培訓：公司概況、企業(yè)文化、規(guī)章制度、安全及治安防火、職場禮儀規(guī)范。在人事部門培訓結束后，新員工派遣到各工作崗位，同時由各單位（部門）負責人或指定人員對其進行以下培訓：崗位職責、部門工作流程、部門概況。并且在培訓結束后，根據新員工將從事的業(yè)務，部門負責人須為其指派一名經驗豐富的指導者，以從工作方法和生活上加以指導和監(jiān)督。最后填寫“新員工部門崗位培訓表”上交人事部。
二、三個月期（試用期屆滿）
這個階段是職業(yè)導入期，主要是為了掌握新員工是否適應工作崗位。試用期屆滿，部門負責人要和新員工進行正式面談，形成談話記錄，連同是否留用意見交人事部門。新員工要提交有本人試用期小結的“員工轉正審批表”。同時人事部門以調查問卷的形式了解新員工在試用期的工作情況。通過對以上三種資料進行分析，決定新員工的去留或調整及相關工作的協調改進。此階段結束后，要求新員工做周工作記錄。內容涵蓋本周工作任務完成情況和希望得到指導的問題點，在每周五下午三點之前將“新員工工作記錄表”交部門負責人。同時部門負責人應認真批示，給予鼓勵與指導性建議，給出具體的`明確期望。
三、半年期
此時已屆年終，部門負責人組織新員工參加年度績效考評，將新員工的工作情況與其他員工進行比較，并根據績效考核結果制作“新員工績效改進計劃”反饋給新員工并交人事部門備案。同時人事部門組織新員工座談會，了解他們的想法和具體要求，并從中吸收和采納合理化建議，在制定新一年人力資源工作計劃時給“績效改進計劃”提供盡可能的支持。
四、一年期
工作滿一年后，新員工此時對公司運作流程、定位、與同類企業(yè)相比較的優(yōu)勢與劣勢、發(fā)展前景有了較完整的了解；對自己所從事的業(yè)務也能夠獨立的完成，同時也有了自我成長的明確意愿。此時，人事部門通過部門責任者向員工下發(fā)“新員工自我申告書”。新員工在該申告書中主要表達三個方面的內容：自己現任業(yè)務內容、自我職業(yè)生涯設計、具體的申告內容。人事部門在收到此申告書后將結果整理作為公司中長期人才儲備、內部調配資料使用，盡可能滿足與協調好申告人的意愿。
五、兩年期
此時新員工各方面的能力得到了很大的提高，對工作、人生有了更加成熟的想法，能夠獨立完成工作中比較重大且較難的業(yè)務。同時也有了從事更艱巨任務的要求。此時的人事部門主要的任務是充分利用企業(yè)信息資源平臺，在適當的環(huán)境和正確引導的前提下組織企業(yè)發(fā)展論壇,引導新員工參與企業(yè)發(fā)展的研討，促進企業(yè)文化健康發(fā)展；開展各專業(yè)的崗位技能競賽，檢驗新員工的工作技能。而該員工部門負責人更應從具體工作安排上考慮到其要求工作量的增加與工作任務的難度加大的特點，適當靈活的加以變化。
【總結】
企業(yè)的發(fā)展離不開優(yōu)秀人才。但如何將新進職場的大學生變?yōu)槿瞬派踔潦枪镜摹叭素敗?，人事部門的作用固然重要，但各部門責任者的支持與有效的管理引導才是最終的出路。
跟蹤審計服務方案篇二
黨員發(fā)展的指導思想是:堅持以鄧小平理論和三個代表重要思想為指導，嚴格遵循發(fā)展黨員工作堅持標準，保證質量，改善結構，慎重發(fā)展的十六字方針，發(fā)展壯大黨員隊伍，不斷優(yōu)化黨員隊伍結構為目的，把保證新黨員質量放在首位，適當控制數量，注重改善機構，重點發(fā)展農村基層黨員，不斷增強黨的階級基礎和擴大黨的群眾基礎，不斷增強黨的吸引力、凝聚力和戰(zhàn)斗力;禁止突擊發(fā)展黨員，同時又反對關門主義的方針，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨員發(fā)展工作提高到一個新水平。
二、工作目標
三年計劃發(fā)展黨員5名左右。每年實際發(fā)展數與計劃數相比較，上下浮動幅度控制在10%以內。
分布目標：
1、發(fā)展企業(yè)員工2名左右。加大力度做好新成立黨組織非工企業(yè)的發(fā)展黨員工作。
2、發(fā)展農民黨員3名左右。防止出現村(居)黨支部三年以上不發(fā)展黨員，做到基本消除村民小組無黨員的現象，確保村(居)黨支部的領導核心作用的發(fā)揮。
3、發(fā)展各類專業(yè)技術人員黨員1名左右。
4、積極探索在新的社會階層人員中發(fā)展黨員工作的新路子和新方法，實現在非公有制經濟組織中發(fā)展黨員工作的新突破。
5、發(fā)展婦女黨員2名左右;
結構目標：
1、年齡結構。在農村發(fā)展35歲以下的黨員不低于發(fā)展總數的70%;在企業(yè)單位發(fā)展35歲以下的黨員不低于發(fā)展總數的90%。
2、文化結構。在農村發(fā)展?？埔陨衔幕狞h員不低于發(fā)展黨員總數的30%;在企業(yè)單位發(fā)展專科以上文化的黨員不低于發(fā)展總數的80%。
3、性別結構。發(fā)展女黨員不低于發(fā)展總數的25%。其中，企業(yè)、農村、教學科研一線的女黨員不低于發(fā)展女黨員總數的45%。
三、工作措施
1、抓好源頭，打牢基礎。認真抓好入黨積極分子的培養(yǎng)和教育工作。一是要建立一支數量充足、結構合理、質量較高的入黨積極分子隊伍。二是要抓入黨積極分子培養(yǎng)教育工作，有針對性地抓好積極分子的培養(yǎng)教育工作，改變坐等積極分子上門的工作方式，增強工作的主動性、積極性和創(chuàng)造性，引導社會各方面的優(yōu)秀分子向黨組織靠攏。注重在回鄉(xiāng)青年、學生和復退軍人，企業(yè)和外出務工人員新的社會階層中的廣大人員中發(fā)現和培養(yǎng)入黨積極分子。三是要抓好入黨積極分子的培訓，每年不少于2期，通過培訓，使積極分子對黨的性質、宗旨、奮斗目標、黨員條件、黨員的權利與義務等有較全面的認識和了解，真正解決思想認識問題，為發(fā)展工作創(chuàng)造條件。
2、嚴格把關，確保質量。發(fā)展黨員工作要以《黨章》和《發(fā)展黨員工作細則》為依據，認真遵循堅持標準，保證質量，改善結構，慎重發(fā)展的方針。堅持有計劃發(fā)展原則，入黨自愿原則和個別吸收原則，建立健全發(fā)展黨員預審、政審、公示和責任追究等制度;使發(fā)展黨員工作置于黨內外群眾的監(jiān)督之下，確保發(fā)展質量。
3、加強領導，確保規(guī)劃落實。發(fā)展黨員工作是黨的建設特別是黨員隊伍建設的基礎性工作。
各支部特別是黨組織的一把手。
一是要把發(fā)展黨員工作列入重要議事日程，放在同發(fā)展經濟同等重要的位置，狠抓落實，實事求是地制定好具體的年度實施計劃，對計劃實行情況要定期檢查，發(fā)現問題及時采取措施解決，防止工作與計劃脫節(jié)。
二是要落實工作責任，實行目標管理，做到責任到人，措施到位，加強督查，狠抓落實。
三是要經常研究入黨積極分子隊伍建設中的新情況，新問題，有針對性的加強對入黨積極分子的管理、培養(yǎng)和教育，不斷壯大入黨積極分子隊伍。
四是要通過各種形式，積極宣傳黨的政治主張，啟發(fā)、引導黨外群眾正確認識我們黨，激發(fā)他們的政治熱情，把他們吸引到黨組織的周圍。對于思想上要求進步，向黨組織靠攏的積極分子，黨組織要熱情關懷，及時找他們談話，提出要求和希望，使在生產第一線和青年中發(fā)展黨員工作能夠正常開展起來。同時，各級黨組織要充分重視抓好黨的后備軍和助手--共青團工作，團的各級組織要及時把優(yōu)秀共青團員推薦給黨組織作為發(fā)展對象，不斷壯大黨員隊伍，有計劃、有步驟地做好發(fā)展黨員工作，確保三年黨員發(fā)展工作計劃按時按質按量完成。
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跟蹤審計服務方案篇三
x物業(yè)公司是x控股有限公司下屬三級子公司隸屬于x房地產公司管理。根據數天來對物業(yè)公司總部、各項目管理處的走訪、調查、了解，發(fā)現物業(yè)公司分別制定了物業(yè)中心經理職責、業(yè)主投訴處理辦法、樓層保潔員職責、每日巡查制度、院區(qū)保潔崗位制度等內控及各項規(guī)章制度，同時在內部控制制度的執(zhí)行方面尚可，執(zhí)行力相對薄弱的是財務部門的監(jiān)督、管理職能尚未完全發(fā)揮。
通過對物業(yè)公司財務收支的真實性的審計及對其內部控制制度執(zhí)行情況作進一步的審核，揭示物業(yè)公司及各項目中心在財務和內部控制制度方面存在的問題和不足，綜合分析問題產生的原因，提出切實可行的整改建議，促進公司治理結構的完整、改善其管理行為和提高物業(yè)公司經濟效益水平。
（一）審計的范圍針對物業(yè)公司基本情況，審計的范圍將包括：物業(yè)公司及各個項目中心xxxxx年度財務收支的真實性、合法性；出租房屋及樓體廣告合同的簽訂及執(zhí)行情況；對內部控制制度執(zhí)行情況作進一步的審核；對重大問題可依法追溯到以前年度及其他相關單位。
（二）審計的內容和重點針對物業(yè)公司基本情況，審計的重點為：
1、以物業(yè)費、房屋租賃收入和員工工資、日用品采購支出為主線，采用財務審計與效益審計相結合的方式，核實物業(yè)公司和各項目中心收支真實性、合法性。物業(yè)公司是以物業(yè)費、網點（x房地產公司所有）租賃收入、樓體廣告牌收入等項目為主要收入來源。而員工工資、采購費用、維修費用及總部業(yè)務招待費等為主要支出項目。物業(yè)公司共計10個項目中心，因總部財務對各項目管理處內部控制相對不完善，故針對各項目中心審核的工作量會相對增加。且各項目管理處員工流動頻率高，對其員工工資管理這塊的審核難度會相應增大。另各項目具體情況不一樣，如美瓴居尚有停車費收入，福苑小區(qū)地下室租賃收入等個別項目需審查。
2、進一步審核物業(yè)公司及各項目中心單位內部控制制度的建立和執(zhí)行情況，審核其內部控制制度的具體執(zhí)行情況。通過初步的調查了解到因房地產售后與施工單位對涉及建筑房屋質量等系列問題不能協調一致及時解決，給物業(yè)的管理帶來了一定的難度，既牽扯物業(yè)公司的人力、精力并直接導致天晟苑等多個項目的部分業(yè)主情緒不滿，拖欠物業(yè)費。另外由于報酬、工作量的'原因，物業(yè)公司部分崗位人員缺失情況嚴重，衛(wèi)生保潔、保安、管家、維修人員短缺。根據初步的調查了解，下一步的工作將側重于安全保衛(wèi)、衛(wèi)生環(huán)境和服務職能等重點工作環(huán)節(jié)的審核，從受理的業(yè)主投訴入手，向有關人員進行咨詢，并深入現場實地查勘和測試，從而得出比較真實、可靠的結果。
3、對出租房屋及樓體廣告的合同的簽訂及執(zhí)行情況進行審核。對部分有租賃或廣告收入的項目中心進行專項審查，主要采取比照附近位置、價位、合同簽訂時間和問詢相關人員的方式，對租賃合同、廣告合同的真實性、效益性做出判斷。根據國家及公司有關規(guī)定，審查物業(yè)公司各職能部門和各項目中心負責人在執(zhí)行托管合同和合同管理目標過程中，有無不按合同執(zhí)行的情況。
（一）對貨幣資金進行審計：
1、對現金日記賬進行審核，對現金進行突擊盤點，并現金日記賬核對相符；
2、檢查銀行存款余額調節(jié)表是否定期編制并經復核，審計銀行賬戶開立的合規(guī)性；
3、檢查支票領用情況，是否設立登記簿和支票存根，關注收款收據管理的合理性；
4、驗證貨幣資金在會計報表上披露的真實性。
（二）對應收應付款審計：
1、檢查應收賬款明細賬與總賬余額是否相符；
3、審查是否專款專用，是否設置專賬進行核算管理，有無擠占挪用的情況發(fā)生。
（三）對固定資產、低值易耗品審計：
1、對賬面上的固定資產、低值易耗品進行盤點；
2、查看是否有已損壞未報損，或已購買未入賬現象發(fā)生。
起訖日期xx年5月8日向被審計單位送達審計通知書，5月10日至31日實施審計，6月1日至5日撰寫審計報告并征求被審計單位意見，6月6日至15日修改審計報告報審計長審批并為董事會代擬審計決定書。后續(xù)審計從審計處理決定規(guī)定的執(zhí)行期限終了日起。
具體工作時間分配：
3、對于出租房屋及樓體廣告合同及執(zhí)行情況的審核在某些階段可與對內部控制制度的執(zhí)行情況的審查和并，需3天。
xx
xx年3月27日
調整審計計劃事項：應在審計復核性測試階段就對其與各租賃網點簽訂合同的執(zhí)行情況進行審核。如：某網點租賃費多少，而其在某年或某一階段入賬金額多少，其間、金額是否一致。
跟蹤審計服務方案篇四
近幾年來，我校各個學科之間出現了不平衡的現象，對此，學校及時召開了教研會，進行了認真分析、研討，大家一致認為，我校的英語和政史學科相比之下較薄弱。為盡快趕上，提高學生總體成績，本學期特定以下加強薄弱學科的措施：
一、組織領導
1、在學校教務處和教研室的領導下設立薄弱學科跟蹤管理領導小組，
組長：
副組長：；
組員：、政史備課組成員。
2、領導小組下設兩個辦公室：即英語辦公室和政史辦公室，每個辦公室成員為若干。
3、各辦公室的職責就是具體負責該學科的指導及落實。包括師情調查、生情調查、學情調查、計劃制定、計劃實施等工作。
二、領導重視，群策群力，籌劃對策。
校領導召開薄弱學科教師座談會，薄弱學科教研組會，集思廣益，群策群力，共同探討，籌劃對策。
三、給學生進行學法指導。
通過集會、班會等形式，讓學科帶頭人及班主任給學生進行學法指導，指點迷津。使學生樹立信心，懂得科學的'學習方法，努力在英語和政史上多下功夫，爭當各科全優(yōu)的學生。
四、加大對薄弱學科的聽課、評課力度。
通過對薄弱學科的聽課、評課，依此對教師進行教法指導，督促教師認真?zhèn)湔n，扎實上課，努力向課堂45分鐘要質量，另外、鼓勵教師到多媒體室上課，增強課堂知識容量。
五、開展幫差扶優(yōu)活動。
開學之初、每位老師要制定出詳盡、客觀實效的幫差扶優(yōu)活動計劃，教務處不定期予以檢查，公布。努力使該活動落到實處。
六、每兩周對英語、政史學科進行抽考，競賽。
一月組織一次月考，依此檢查督促學生，使學生通過各種測試不斷增強學習主動性和能動性。
七、學校采取“送出去、請進來”的方式安排教師出去參與各種教學教研活動，同時請名師到學校來傳經送寶。
八、考試后及時召開試卷分析會，英語和政史學科教師座談會?；ハ嘟涣鳎粩嗾{整教法，以提高教學質量。
總之，本學期將由教務處組織，通過各種形式加英語和政史學科的教學和學習，努力提高學生英語和政史學科的成績，使學生各科的學習能均衡發(fā)展，力爭在本學期縮小與兄弟學校的差距，全面提高教學總成績。
跟蹤審計服務方案篇五
一、 培訓目的：
為使新員工在入職前對公司的企業(yè)文化有一個全方位的了解，做好心態(tài)調整，盡快明確自己的崗位職責、工作任務和工作目標，掌握工作要領、工作程序和工作方法，以及成為優(yōu)秀員工需要具備的專業(yè)素質、責任感、職業(yè)信用、專業(yè)精神。特制定該管理規(guī)定。
二、培訓期間：
新員工入職培訓期1 個月，包括2―3 天的集中脫崗培訓及后期的在崗指導培訓。人力資源部根據具體情況確定培訓日期。
三、培訓對象：
公司所有新進員工。
四、培訓方式：
1、脫崗培訓：由人力資源部制定培訓計劃和方案并組織實施，采用集中授課及討論、參觀的形式。
2、 在崗培訓：由新員工所在部門負責人對其已有的技能與工作崗位所要求的`技能進行比較評估，找出差距，以確定該員工培訓方向，并指定專人實施培訓指導，人力資源部跟蹤監(jiān)控?？刹捎萌粘９ぷ髦笇Ъ耙粚σ惠o導形式。
五、培訓教材：
《員工手冊》
六、培訓內容：
1．企業(yè)概況：公司歷史、現狀以及在行業(yè)中的地位與經營理念、公司企業(yè)文化、未來前景、組織機構、各部門的功能和業(yè)務范圍、人員結構、薪酬福利政策、培訓制度、歷年重大人事變動或獎懲情況介紹以及新員工關心的各類問題解答等。
2．員工手冊：公司規(guī)章制度、獎懲條例、行為規(guī)范等。
3．入職須知：入職程序及相關手續(xù)辦理流程。
4．財務制度：費用報銷程序及相關手續(xù)辦理流程以及辦公設備的申領使用。
5．安全知識：消防安全知識、設備安全知識及緊急事件處理等。
6．實地參觀：參觀公司各部門。
7．介紹交流：介紹公司高層領導、各部門負責人及公司骨干與新員工認識并交流懇談。
8．在崗培訓：服務意識、崗位職責、業(yè)務知識與技能、業(yè)務流程、部門業(yè)務、周邊關系等。
七、培訓考核：
培訓期考核分書面考核和應用考核兩部分，脫崗培訓以書面考核為主，在崗培訓以應用考核為主，各占考核總成績的50%。書面考核考題由各位授課教師提供，行政人事部統(tǒng)一印制考卷；應用考核通過觀察測試等手段考查受訓員工在實際工作中對培訓知識或技巧的應用及業(yè)績行為的改善，由其所在部門的領導、同事及人力資源部共同鑒定。
八、效果評估：
行政人事部通過與學員、培訓負責人直接交流，并制定一系列書面調查表進行培訓后的跟蹤了解，逐步減少培訓方向和內容的偏差，改進培訓方式，以使培訓更加富有成效并達到預期目標。
九、培訓工作流程：
1.行政人事部根據新入職員工的規(guī)模情況確定培訓時間并擬定培訓具體方案。
2.行政人事部負責與各相關部門協調，作好培訓全過程的組織管理工作，包括經費申請、人員協調組織、場地的安排布置、課程的調整及進度推進、培訓質量的監(jiān)控保證以及培訓效果的考核評估等。
3.行政人事部負責在每期培訓結束當日對學員進行反饋調查，填寫《新員工入職培訓反饋意見表》，并根據學員意見七日內給出對該課程及授課教師的改進參考意見。
4. 新員工集中脫產培訓結束后，分配至相關部門崗位接受在崗培訓，由各部門負責人指定指導人實施培訓并于培訓結束時填寫《新員工入職培訓記錄表》報行政人事部。
5. 行政人事部在新員工接受上崗培訓期間，應不定期派專人實施跟蹤指導和監(jiān)控，并通過一系列的觀察測試手段考查受訓者的實際工作情況，以評估培訓結果，調整培訓策略和培訓方法。
一、培訓目的
1、讓新員工了解公司概況，規(guī)章制度，組織結構，使其更快適應工作環(huán)境。
2、讓新員工熟悉崗位職責，工作流程，與工作相關業(yè)務知識以及服務行業(yè)應具備的基本素質。
二、培訓對象
公司所有新進員工
三、培訓時間
新員工入職培訓期1個月，包括2-3天的集中脫崗培訓及后期的在崗培訓。
四、培訓方式
1、脫崗培訓：采用集中授課的形式。
2、在崗培訓：采用日常工作指導及一對一輔導形式。
五、培訓教師
行政人事部負責人、店面經理、助理店長、在某方面具備專長和特殊技能的老員工
六、培訓教材
公司簡介、公司管理制度、部門管理制度、職位說明書、案例
七、培訓內容
1、公司概況（歷史、背景、經營理念、愿景、價值觀）
2、組織結構圖
3、公司福利待遇方面（保險、休假、請假等）
4、薪酬制度（發(fā)薪日、發(fā)薪方式）
5、績效管理制度
6、職位說明書和具體工作規(guī)范、工作技巧
7、內部員工的熟悉（本部門上級、下級、同事及合作部門的同事等）
8、儀態(tài)儀表服務的要求
八、培訓考核
1、書面考核。行政人事部統(tǒng)一印制考試受訓者。脫崗培訓中使用。
2、應用考核。通過觀察測試等方法考查受訓者在實際工作中對培訓知識或技巧的應用。由部門直接上級、同事、行政人事部共同鑒定。
九、培訓效果評估
跟蹤審計服務方案篇六
1.2、是核對施工圖紙變動情況和工程內容是否完成等；
1.3、是落實施工有否變更、簽證手續(xù)是否齊全等；四是核查施工合同是否內容明確，工期、質量、材料市場價、獎懲規(guī)定等有否具體簽訂明確。只有了解上述情況，才能遵循求實公正的原則，既按國家、省、市有關工程價管理的政策、法規(guī)等辦事，又從實際出發(fā)，把施工圖紙，施工方法及變更設計有機地結合起來，完整地體現在工程結算書中。
2、把握好結算審核關鍵環(huán)節(jié):工程結算審核既然是建設工程造價控制中的最后階段，所以要提高工程結算審核質量，除了認真審核工程量、清單定額套用及費率標準外，尚需認真做好以下幾個環(huán)節(jié)的工作：
2.1、認真閱讀施工合同文件，正確把握合同條款約定，熟悉國家有關的法律、法規(guī)及行業(yè)有關規(guī)定，認真閱讀施工合同文件，仔細理解施工合同條款的準確含義，是提高工程結算審計質量的一個重要步驟。凡施工合同條款中對工程結算方法有約定的，且此約定不違反國家的法律、法規(guī)及行業(yè)有關規(guī)定的，那就應按合同約定的方式進行工程結算。凡施工合同條款中沒有約定工程結算方法，事后又沒有補充協議或雖有約定，但約定不明確的，則應按建設部與遼寧省的有關規(guī)定進行結算。施工合同是由建設方、施工方共同簽訂，雙方的權利、義務均以合同約定為準。若有爭議，當以合同為解決爭議的依據。
因此，審計人員一定會認真閱讀施工合同文件，這樣才能在審計工作中善于發(fā)現問題，并采取有效的方法予以解決。
2.2、認真審核材料價格，做好審價調研工作認真審核材料價格，搞好市場調研，亦是提高結算審核質量的一個重要環(huán)節(jié)。過去多數施工合同對材料價格的約定是：材料價格有指導價的按指導價，沒指導價的按信息價，沒有信息價的按市場價。此時，審價工作的一個工作重心就是材料市場價的調研。首先應由施工單位提供建設方認可品牌的材料發(fā)票，亦可由施工單位提供材料供應商的報價單和材料采購合同，然后根據這些資料有的放矢地進行市場調研，則可提高詢價工作效率。但審計人員應該清楚地知道，材料供應商的報價和材料采購合同價與實際采購價會存在一定的差距。在審價實際工作中，應當找出“差距”，按實計算。需特別提出，審計人員對施工單位提供的材料發(fā)票，要仔細辨認，分清真?zhèn)巍Ｒ驗槟壳按嬖趥€別承包商為獲取非法利潤，通過開假發(fā)票冒高材料價格的案例。這也是審計人員在結算審核工作中需要特別重視的地方。
2.3、認真踏勘施工現場，及時掌握第一手資料在施工階段踏勘現場，及時掌握第一手資料，有利于提高工程結算審核質量。隨著科技發(fā)展的日新月異，目前在工程審價中常常會遇到新的施工工藝和新材料，沒有現成可以套用的定額子目，需要審價人員自己測算人工、材料、機械的用量。收集這些新的施工工藝和新材料的基礎資料，是做好結算審核工作的前提條件。
3、結算審核方法工程結算的審核方法常用的有全面審核法、重點審核法和經驗審查法，具體可根據時間和委托方的要求而定。
重點審核法是抓住工程預算中的重點進行審核，一般選擇工程量大或造價
較高的項目、補充單價、計取的各項費用作為重點；
經驗法是根據以往的實踐經驗審查容易出現差錯的那部分工程項目。當時間緊、規(guī)模大、預(結)算編制質量較好時，一般可采用經驗法與重點法相結合的審核方法；若預{結}算編制質量較差，則宜采用全面審核法。以上方法往往還結合對比審核法、統(tǒng)籌法等以提高工作效率和審核質量。結算審核具體方法如下：
3.1、看圖法即看圖核實工程量與工程價款，審定工程造價的一種方法。工程結算審計，首先必須認真仔細地看清所有的施工圖紙，才能全面準確無誤地計算審定工程造價的真實性。要求審計人員必須熟練掌握所有的建筑識圖知識，不僅要看建筑施工圖，而且要看結構施工圖和竣工圖；不僅要看水電平面圖，而且要看水電系統(tǒng)圖；不僅要將每一張圖紙看懂吃透，而且要將所有的圖紙綜合分析。只有在認真看懂吃透圖紙的基礎上，才能發(fā)現問題、揭露問題?？磮D法是工程結算審計最基本、最普遍、最常用的方法，它貫穿工程結算審計的始終。
3.2、觀察法它是指審計人員親臨建筑現場，對審計事項進行實地觀察，調查了解建設項目的實際情況，發(fā)現疑點，驗證事實，核實實際工程量，審定工程造價的.一種方法。
3.3、詢問法它是指審計人員通過詢問被審計單位參與項目管理的負責人、當事人、知情人或施工單位施工員、預算員、知情者，以證實工程量與工程價款的真實性、合理性的一種方法。審計人員通過詢問獲得的審計線索有可能引出有力的審計證據，揭露事實的真相。所以詢問法也是工程決算審計最直接、最常用的一種有效的方法。
3.4、調查法它是指審計人員深入實際進行調查研究，以查證工程量與工程
價款的真實性、合理性的一種方法。如對水電主材價格進行市場調查分析，對工程量進行調查走訪等。調查法是工程決算審計一種切實可行的有效方法。
3.5、取樣抽查法它是指審計人員會同建設單位有關人員與施工單位有關人員到建筑現場，對有疑點的隱蔽工程進行挖開取樣核實工程量與工程價款的方法。取樣法比較直接，容易驗證出問題的真假，但工作量大，需組織有關各方到項目實地。所以一般實行抽樣定點的方式。
3.6、分析法它是指審計人員運用各種系統(tǒng)方法，對工程項目的具體內容進行分離和分類，然后綜合分析，發(fā)現疑點，揭露問題的方法。分析法的目的在于：
1）通過分析查找可疑事項，為審計工作尋找線索，進而查出各種錯誤和弊端；
2）通過分析來驗證各種資料（如施工合同、施工圖紙、隱蔽工程簽證等資料）所反映的工程項目的真實情況，進而核實實際工程量與審定工程造價。
3.7、測量法即審計人員深入建筑現場，對照施工圖紙，實地測量有關工程量（如門窗洞口的大小、建筑物的長寬高等），計量有關器材物質數量（如配電箱數量、燈具數量、水暖器材的數量等），確定核實工程結算工程量與造價真實性、合理性的一種審計方法。
3.8、核對法指在工程結算審計中用一種記錄或資料同另一種記錄或資料進行查對，用相互驗證和復核的手段，驗證工程決算工程量與造價真實性、合理性的一種審計技術方法。
以發(fā)現可能出現的差錯，提高工程造價的準確性。
4.1、五步復核的運用第一步，分析性復核。分析性復核是獲取審計證據的一種基本方法，對工程造價審計來說，就是對工程立項、招投標、合同簽訂等影響工程造價的諸因素及工程造價文件中的重要比率進行分析，確定是否存在可能影響工程造價準確性的異常情況，以確定重點審計領域。分析性復核的主要內容如下：
（1）項目立項（可行性研究、審批人、審批時間、審批文件）是否符合規(guī)定。
（2）項目招投標情況是否符合國家法規(guī)及公司內部規(guī)定。
（3）施工合同、補充合同的簽訂是否符合規(guī)定。
（4）工程造價文件的編制單位、編制人是否具有相應資質，是否已簽章。
（5）工程結算、決算是否與預算存在重大差異。
（6）單位造價與同類工程平均單價是否存在重大差異。
（7）主要材料、設備用量與定額含量或設計含量是否存在重大差異。
第二步，工程量復核。計算工程量耗用時間長、工作量大，是確定工程造價的重要環(huán)節(jié)。對工程量的復核，主要包括下列內容：
（1）工程內容是否與圖紙、設計變更和現場簽證相符。
（2）工程量計算是否符合清單定額及工程量計算規(guī)則。
（3）工程量單位是否與清單定額單位一致。
（4）工程量計算公式是否清晰明了，是否注明了工程部位（層次、軸線、標高）。
（5）工程量計算精確度是否符合規(guī)定。
（6）工程量計算順序是否按施工順序或清單定額上的順序。
跟蹤審計服務方案篇七
公司現行的《采購控制管理程序》、《合同評審程序》、《合同管理規(guī)定》。
對采購合同的簽署、審批、履行等主要業(yè)務環(huán)節(jié)的內部控制情況進行審查，并做出客觀評價，提出建議，揭示其中存在的控制風險，并提出可行的建議和改善措施。
1、與采購合同管理相關的制度是否有效和完善。
2、抽樣審計采購合同，確定采購計劃、實際采購是否得到良好的遵循，采購合同管理是否得到有效控制。
3、結合合同履行情況，審計采購合同審批的真實合理性。
4、對本次采購合同審計發(fā)現的問題進行后續(xù)追蹤審計。
（一）審計準備工作：
1、與生管部門相關人員溝通，了解情況。
2、梳理公司合同管理（包括審批、存檔、臺帳管理等）的流程、實際操作管理模式，判斷其與公司現行的制度規(guī)范是否一致，以及差異合理性。
（二）現場審計工作：
1、采購合同內容抽樣審計
（1）抽取固定資產、原主料、辦公用品的采購合同各2份，檢查其起草、審核、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。
（2）檢查所抽取合同內容的合理性，確認合同關鍵條款是否與實際采購一致，如存在差異，差異是否合理；檢查格式合同的版本、內容與公司合同要求是否相符。通過檢查審核章或者審批記錄。
（3）檢查合同主要條款是否存在約定不足、不詳、條款缺陷、不妥或不具操作性，能否在維護公司利益的基礎上力求公平、公正。
2、檢查合同的實際執(zhí)行情況：
（1）根據業(yè)務實際進展情況，檢查合同中關于采購、付款、驗收是否得到執(zhí)行。檢查合同中約定的獎罰條款是否得到執(zhí)行。
（2）檢查合同付款臺帳是否清晰、完整，財務部、生管部是否做到及時對賬，有無超出合同約定的款項支付，是否由未經審核的合同。
3、檢查合同存檔情況：
（1）合同是否按供應商分類，并以訂單編號為順序建檔，是否置于安全之處并專人保管。
（2）編制審計底稿
（3）現場溝通會議
（4）完成審計分析報告
（5）審計問題的改善后續(xù)追蹤審計
xx年1月1日－xx年8月31日期間的重大采購合同。
8月23日，下發(fā)審計通知并準備審計方案；
8月24日，與生管部門相關人員溝通，并準備審計資料；
8月25日，進入財務部進行現場審計，編制審計工作底稿，預計兩個工作日審核完結；
8月27號，作出審核結論并出具審計報告。
審計專員xxx發(fā)審計通知并整理相關資料；審計專員xxx起草審計方案，并負責審計資料歸檔；內審負責人xxxx復核并出具審計報告。
跟蹤審計服務方案篇八
得
（發(fā)稿時間：2011年2月25日9:52閱讀次數：2592）【關閉窗口】
江蘇金永誠建設投資管理有限咨詢有限公司穆彩麗
受蘇州市審計局委托，我們有幸參與了火車站地區(qū)綜合改造工程中的蘇站路一期、二期改造工程、平門橋重建工程、人民路北延下穿滬寧鐵路立交工程、人民路北延（蘇站路~312國道）工程的跟蹤審計協審工作，蘇州市火車站地區(qū)綜合改造工程是蘇州市政府提升城市形象，緩解城市交通壓力，造福于民，構筑和諧社會的又一重大綜合性改造項目，我們能為參與到這個項目中感到自豪和驕傲，同時也感到壓力和責任的重大。目前除了人民路北延項目尚有部分路面未施工外，所跟蹤的項目已基本結束，回想從2006年7月份到現在，已經跟蹤了近3個年頭，見證了城市面貌日新月異變化的同時，也從跟蹤工作崗位上取得了很多以往竣工結算所不能體會到的心得，從本項目實施的效果上來看，跟蹤審計絕對是件準確控制工程造價，節(jié)省有限的建設投資的好辦法。針對當前建筑市場的實際情況，跟蹤審計以其專業(yè)性和獨立性的工作，無論是對建設方、監(jiān)理單位還是設計單位來講，都是過程中控制工程造價必不可少的補充力量。通過跟蹤審計，我們不僅在過程中對可能造成工程造價虛高的項目進行事前控制，而且由于掌握了第一手的現場資料，在竣工結算時卡死了施工單位信口雌黃、瞎報亂要的情況，從事前、事中、事后進行了全方位的控制，這樣的審計結果既充分客觀的反映了真實的工程造價，又能在審計談判時掌握主動，以理服人。下面就談談這段時間的一些跟蹤效果和心得體會。
一、注重事前、事中控制是跟蹤審計之根本
由于跟蹤審計注重在過程中解決工程造價方面的問題，強調的是事前和事中控制，相比以往傳統(tǒng)的竣工結算審計，把工程造價控制的關口前移到事前，這樣就避免了以往單憑書面結算資料審計的弊端，可以完全把以往結算中出現的假簽證、價格爭議等問題提前處理掉，大量的造價控制和核減金額已經在過程中進行了實時的整改和處理，不再留到結算審計中。經粗略統(tǒng)計，我們跟蹤審計人員在過程中核減和解決的金額近700萬元。
1、我們在實際工作中發(fā)現，由于建設方主要的精力要放在工程的協調和進度管理上，因此對于現場局部的施工情況不可能面面俱到，因此對于承包人提出的一些變更和簽證，往往以講政治的高度來考慮問題，對其經濟合理性則放在第二位，有些施工單位往往抓住業(yè)主這種心理，在這個時候按最高標準漫天要價，等批復后再按極低的標準進行施工，賺取高額差價。例如在蘇站路一期一標段施工過程中，清塘路路口附近挖出近6000方的生活垃圾（內含建筑垃圾、廢棄塑料、腐爛物質等），考慮到生活垃圾與其它非適用材料的處理方式和標準不同，由于在城區(qū)涉及環(huán)保等因素需要專業(yè)隊伍運輸，建設方在與審計小組慎重研究和溝通后，同意施工單位申報新單價，施工單位上報了挖、運費合計30元/立方米的新單價，甲方在市場詢價后按垃圾處理暫定為20元/立方米。但我們現場跟蹤審計人員在隨后的施工過程中看到其并未按生活垃圾的處理標準來進行處理和繳納垃圾處理費，而是簡單地按一般挖運土方進行處理的，我們隨即將此事向建設方做了溝通，通知施工單位單價不予變更，仍按合同內價格（一般挖方加外運15元/立方）進行計算，減少變更費用近8萬元，施工單位也予以認可。從這一事例來看，施工單位企圖通過高價變更低價施工獲取暴利的愿望徹底落空，這也充分說明跟蹤審計人員在建設方處置一些突發(fā)事件的后續(xù)處理上發(fā)揮了其獨特的作用。（由于施工單位未按變更內容處理垃圾而核減費用8萬元）
同時工程造價跟蹤人員以其專業(yè)性和對造價敏銳的觀察力也是對建設方決策時一個有力的支持。尤其在一些涉及工程造價變更的項目上，在建設方做出決策之前，工程造價人員更能從前瞻性的角度快速分析工程變更對造價的影響，在保證質量的前提下，合理控制工程變更的規(guī)模，避免盲目變更，造成浪費。例如在蘇站路一期二標段施工過程中，施工單位提出原特種油品廠內兩塊油罐基礎位于施工范圍內，申請拆除。接到建設方通知后，審計小組到現場查看后發(fā)現兩塊基礎頂至路面還有相當的厚度，有可能滿足設計結構層厚度要求，且東側一塊不影響管線施工，西側一塊稍影響污水管道施工，如果進行拆除回填，一方面由于施工工作面較小，回填的效果可能也不是很理想，另一方面會造成無端的浪費，審計小組認為在滿足設計要求的前提下盡量不撓動原狀土，盡可能不予拆除，建議建設方會同監(jiān)理單位、設計單位、施工單位進一步核定范圍、確定實測標高，再慎重確定處理方案。后經調查，厚度確實可以滿足設計要求，建設方書面明確僅將影響污水管道施工的西側基礎局部進行破除，其余不做破除。這樣既省去了拆除和外運費用，減少了環(huán)境污染，又減少了回填工程量，保證了基底的施工質量，共計節(jié)省投資20萬元。這是一個很明顯的隱蔽簽證工程，如果審計人員不在現場跟蹤，而僅在結算時根據建設方和監(jiān)理方的簽證資料進行計算的話，這部分變更造價是無法控制的。（由于變更方案地基拆除范圍過大，經審計優(yōu)化，核減造價20萬元）
再如蘇站路一期強電及綜合管線工程施工前，由于是招標合同外項目，施工單位上報了施工預算，跟蹤審計小組隨即對強電及綜合管線工程的線路保護管進行了市場詢價，詢價結果與施工單位上報的材料單價相差較大。在建設方、施工單位、跟蹤審計小組共同參加定價會議上，跟據審計人員的詢價情況，最終就綜合管線主材價格問題達成一致，由甲方下發(fā)正式文件（2007年2月5日下發(fā)的《關于蘇站路工程部分甲控材料價格確認的通知》及2007年8月2日下發(fā)的《關于蘇站路工程部分甲控材料價格確認的通知》）。按以上文件中的材料指導價格進行測算，僅材料部分兩個標段核減了259萬。（由于跟蹤過程中及時掌握實時的市場材料價格，經審計詢價，核減259萬元）
2、設計單位在工程造價的影響上應該是最大的，從國內多個建設項目的經驗來看，由于工程項目的規(guī)劃設計不到位，設計方案的評審流于形式，不能準確的對項目可選方案進行造價方面的分析，甚至由于設計深度達不到要求造成后期出現重大變更，而造成工程造價的失控和概算的超支的情況比比皆是。根據經驗，一個合理的設計產品降低造價百分之二十至三十是很正常的，可謂是筆下幾條線，造價差百萬，精心算一算，找回百千萬。我們在跟蹤過程中經常會發(fā)現由于設計原因造成工程造價上升的現象，甚至由于設計不周造成返工浪費的現象。例如蘇站路二期一標段合成化工廠內污水24#~29#段，施工完成后發(fā)現其管底標高只考慮了遠期規(guī)劃后的地面標高，而未考慮現有的地面標高，因一部分房屋暫時不拆遷，需考慮其污水排放問題，故設計院需要調整污水管標高，進行設計變更，已完成的污水和雨水管線部分需要重新施工，造成返工。在設計單位出具的變更設計通知上，未考慮已完工程的可利用部分，跟蹤審計單位在現場認真核對后，根據實際返工的工程量據實予以核定，核定數量僅為設計單位的變更設計數量的一半左右，核減造價約7萬元。（由于設計單位變更設計未考慮現場實際情況，經審計人員現場查看，核減造價約7萬元）
二、跟蹤審計貫穿項目實施全過程，能有效遏制和減少虛假信息由于跟蹤審計工作貫穿整個項目的實施全過程，跟蹤人員對現場施工的實際情況了如指掌，關鍵部位均留有影像資料并提前做好了記錄，因此在結算審計時可以有效的防止施工單位虛報高報的現象。在以往的工程結算審計項目中，施工單位一方面存在僥幸心理，多報送審額，認為你審計人員看不出來就白賺了，另一方面由于審計人員不知道現場的實際情況，單憑監(jiān)理簽認的書面資料很難做出科學準確的判斷，往往讓施工單位的假資料鉆了空子。經粗略統(tǒng)計，我們跟蹤審計人員由于在過程中掌握第一手資料，而在竣工結算時核減施工單位虛報的金額近200萬元。
1、由于火車站綜合改造是個綜合性很強的項目，涉及到的施工單位多，必然會造成作業(yè)交叉重復的問題，或者兩個施工單位重復計量的問題。例如在平門橋重建工程施工過程中，輔路隧道段三軸攪拌樁施工遇到雜填土不能順利施工，施工單位提出換土，換土范圍是基底處理部分及重力壩擋墻部分加施工工作面，填至與重力壩擋墻部位相同的標高。因基底處理部分與工作面部分深層攪拌樁完成后即挖除至設計標高，跟蹤審計人員經現場查看后認為，為節(jié)約造價起見，重力壩擋墻部分與施工工作面部分的雜填土更換至同一標高，基底處理部分雜填土更換至所需標高即完全可以滿足施工需要。經與業(yè)主單位、監(jiān)理單位交換意見，一致同意采用該種方案，并告知施工單位。但在結算中施工單位仍然按修改前的方案進行申報，在審計人員出示相關證據后才不得不同意核減。此項變更節(jié)省換填土方約5000方，土源費按每方20元計算，節(jié)省造價近10萬元。（由于建設方變更設計換土數量過大，經審計人員現場查看后，核減土方10萬元）
再如蘇站路路燈過路管回填包固項目，路燈施工單位與道路施工單位在結算中重復申報，由于跟蹤過程中跟蹤人員非常清楚此工序是由道路施工單位實施的，因此雖然在結算中路燈施工單位又申報了該部分工程造價近15萬元，但是當審計人員說明情況后，施工單位心服口服。如果未進行跟蹤審計，結算審計又是分別送審，由不同的審計單位或審計人員進行復核，那么重復申報的情況也就不容易被發(fā)現了。（由于施工界面劃分不情，造成路燈過路管回填包固項目兩個單位重復申報結算，核減15萬元）
2、跟蹤審計人員必須不僅對現場變更增加的項目要熟悉，而且還要注意哪些項目沒有按合同和圖紙實施，不能僅僅按照監(jiān)理簽認的工程結算進行審核。例如在蘇站路二期改造工程中，在路面瀝青面層結算時施工單位按照合同價申報，監(jiān)理組也簽字認可。按道理應該沒有問題，可是審計人員在查看招標答疑時，發(fā)現其中明確面層瀝青混凝土所用集料均為玄武巖，而施工圖紙上只要求上面層粗集料采用玄武巖，兩者有矛盾。但按照招標文件的優(yōu)先次序，應以招標答疑為準報價。根據審計人員了解，蘇州市近幾年市政工程僅要求上面層粗集料采用玄武巖，回想在跟蹤過程中兩家施工單位所用瀝青混凝土均為蘇州市政工程集團路橋瀝青工程有限公司的產品，經過對兩個標段的粗粒式瀝青砼所用粗集料的試驗資料進行比對，確定兩個標段所采用的粗集料均為石灰?guī)r，因此在結算審計過程中提出核減玄武巖與石灰?guī)r的差價，面對事實施工單位最終也同意了該項核減，兩個標段共扣除材差28萬余元。
3、在招標過程中影響工程造價因素主要是招標清單。如果招標單位對招標清單有一個比較準確的把握，那么在工程實施期間，以招標清單為參照，造價控制執(zhí)行起來就會容易的多，我們在跟蹤過程中發(fā)現，設計單位在施工圖設計中的工程數量計算較粗，加上在招標時清單編制人員未能認真的進行審核，使得招標清單量遠大于可計量的工程量。在結算時監(jiān)理單位對合同內數量照搬照抄，使得錯誤的設計數量能一路綠燈走到結算審計環(huán)節(jié)。審計人員要結合跟蹤現場的實際情況，認真復核設計數量，將其中計算錯誤的設計和清單數量剔除出來。例如在蘇站路一期改造工程中，一標段雨水工程溝槽挖方項目清單量是5520m3，實際核定數量是3688m3，超出1832m3，雨水工程溝槽回填項目清單量是4954m3，實際核定數量是2017m3，超出2923m3。二標段雨水工程溝槽挖方項目清單量是9032m3，實際核定數量是4887m3，超出4136m3，雨水工程溝槽回填項目清單量是7873m3，實際核定數量是2569m3，超出5304m3，共涉及金額近30萬元。蘇站路二期改造工程中，一標段雨水工程溝槽挖方項目清單量是12985m3，實際數量是4234m3，超出8751m3，雨水工程溝槽回填項目清單量是10151m3，實際數量是2457m3，超出7694m3。二標段雨水工程溝槽挖方項目清單量是10892m3，實際核定數量是5974m3，超出4918m3，雨水工程溝槽回填項目清單量是9166m3，實際核定數量是4330m3，超出4836m3，共涉及金額近60萬元。而在實際結算中監(jiān)理及施工單位本著不少于招標清單量的原則，以招投標文件清單為基準進行計量，導致超計量現象的發(fā)生，在跟蹤審計人員的細致工作下，在結算中全部進行了核減。（由于設計數量偏大，審計人員根據實際施工情況核減雨水溝槽挖填方造價90萬元）
再如經過對蘇站路道路橫斷面圖進行復核，發(fā)現圖紙的斷面方計算里包含了綠化帶的填土方量（按4%灰土計入），蘇站路一期、二期工程合計為9600m3，應在4%灰土工程量中扣除這部分工程量，綠化帶填土按素土計。涉及金額為47萬元，結算審計時已將該部分錯誤的設計數量扣除。（由于設計數量計算錯誤，審計人員根據實際施工情況核減土方造價47萬元）
二0一0年八月六日
跟蹤審計服務方案篇九
一、城市是一個有機整體，只有通過加強城市管理，實現整體功能優(yōu)化，才能充分發(fā)揮城市管理水平、經濟建設和社會發(fā)展整體協調。我們應充分調動居民的積極性，不斷開拓進取，銳意創(chuàng)新，進一步開展市容環(huán)境綜合整治和凈化綠化美化工作。具體來講：我社區(qū)將計劃在第四季度對五環(huán)實業(yè)公司、工行南辦小區(qū)、工藝美術小區(qū)、職業(yè)技術學院進行重點整治。
二、積極發(fā)動轄區(qū)居民認真開展整治環(huán)境臟亂差和環(huán)境綠化美化等工作，繼續(xù)對轄區(qū)內單位、小區(qū)、門店的環(huán)境衛(wèi)生進行清理，努力促使我社區(qū)市容環(huán)境不斷提高。
三、做好小區(qū)創(chuàng)建工作和小區(qū)長效化管理工作，積極進取，銳意創(chuàng)新，建立長效管理機制，并落實各項工作責任制，與單位、小區(qū)、門店簽定《門內達標責任書》、《垃圾袋裝化責任書》、《旱廁改造責任書》。
四、進一步加強環(huán)境綜合治理工作，繼續(xù)做好轄區(qū)內的門牌整治工作和環(huán)境衛(wèi)生整治工作以及安全生產專項整治排查工作。
五、接受上級領導安排，做好上級部門下達的各項工作任務。
特色街道管理活動方案
跟蹤審計服務方案篇十
為了進一步鞏固xx的成果，提高xx項目嚴格規(guī)范水平，根據xx安排，結合xx要求，審計部門組成審計組，對xx項目進行專項審計，具體安排如下：
一、實施目的
通過此項審計的開展，梳理相關資料，增強項目開展的規(guī)范、節(jié)約力度，達到控制造價的目的。
二、審計對象
xxxx
三、審計期間及審計范圍
xxxx
四、審計依據:
xxxx
五、人員安排
審計組長：xx
審計組員：xx
四、時間安排
檢查工作時間：xxx
五、檢查內容1、xx項目開工至今的所有項目實施管理情況，重點關注以下內容：
1
（1）項目管理的各項流程是否符合xx制度要求。
（2）達到公開招標標準的項目（包括暫估價項目和暫估價材料）是否進行了公開招標。
（3）合同條款是否與招標文件及投標承諾一致，合同是否經過xx部門的審核，簽字是否齊備。
（4）合同條款中預付款、進度款、結算款的支付進度和方式是否實際執(zhí)行到位。
（5）項目各參建方是否按合同約定的工作內容、工作方法進行工作。
（6）如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責任處理方式執(zhí)行。
2、xx開工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點關注以下內容：
（1）設計變更和現場簽證的程序是否符合合同條款的約定；
（2）簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的；
（3）是否有書面約定計價方式的，約定是否合理；
（5）變更、簽證是否有重復申報的；
（6）變更、簽證是否真實有效。
3、xx項目投資控制情況。重點關注以下內容：
（1）各單項項目合同金額的支付情況，占合同金額比率；
（2）所有項目發(fā)生費用占批復投資額比率，是否有超概算情況。
4、xx項目會計核算的賬務處理情況，重點關注成本項目分類的合理性及入賬金額的準確性。
5、xx項目資料歸檔是否及時、完整。
六、審計方式
現場審計與抽樣審計結合
七、檢查要求：
審計組將依照各項相關制度和規(guī)定，依照本方案獨立的開展本次專項檢查工作，并在檢查過程中加強溝通協調，征求各方意見，保證檢查結果真實有效，為領導決策提供參考依據。
xxxxxx
x年x月x日
跟蹤審計服務方案篇十一
在繼續(xù)鞏固提高現場管理成效的基礎上，從細節(jié)入手，以“5s”（整理、整頓、清掃、清潔、素養(yǎng)）管理為主線，結合目視管理和定置管理，進一步優(yōu)化辦公現場環(huán)境，提高工作效率和員工素養(yǎng)。通過持續(xù)有效的活動，培養(yǎng)員工良好的職業(yè)素養(yǎng)，實現辦公現場規(guī)范化管理，提升企業(yè)形象，塑造良好企業(yè)文化。完善并認真落實。
二、學習方案
各級管理人員要對現場管理檢查標準進行一次全面、系統(tǒng)的學習，做到掌握標準，熟悉標準，落實標準。
三、接受各方面的意見和建議
為把現場管理工作抓好，要廣泛聽取各方面人員的意見和建議，對各方面的意見，綜合提煉，找出最適合本單位特點的管理辦法。也可到相同特點、類型的單位參觀學習，開闊眼界，找出自己的不足，提高自己的標準。
四、管理要求
辦公場所的現場管理主要從辦公室、辦公樓的環(huán)境保潔，辦公設施的定置定位、物品有序擺放及各項標識等方面提出管理要求。按照“人定位、物定置”，“誰主管、誰負責”，“誰使用、誰負責”的原則進行現場管理。對每位員工的行為習慣提出規(guī)范要求，進行管理考核。
（一）辦公用品的整理
對辦公室的各種物品、設施設備、文件等要按照一定的時間間隔進行整理，主要是區(qū)分工作的必需品和非必需品，及時清理非辦公必需品，保持辦公場所的清潔和物品有序擺放。
1、根據單位和部門的工作性質設定整理的時間間隔，原則上每月整理一次。
值的，歸檔或存入資料室、倉庫；日常工作常用的必需品保留于工作現場。通過整理，有效地騰空辦公場所，節(jié)省有限的空間。
3、被清除的非辦公必需品經各部門負責人確認后，集中處理。
(二）辦公場所的整頓
1、辦公樓
（1）所有科室的門牌應制作統(tǒng)一，字體與底色對比鮮明。
2、辦公室
把經過整理保留的辦公必需品進行定置管理，做到擺放整齊有序，整潔美觀大方，明確標識。按照工作空間的合理布局，以及工作的實際需要，辦公用品擺放在伸手可及和比較醒目的地方，以保證“隨用隨取”，提高工作效率。
（1）辦公桌
辦公桌固定位置，不能隨意挪動。辦公桌面可以擺放電腦、電話、臺歷、水杯、文件架、筆筒，應固定位置，不得放置其他物品。電腦線、網線、電話線和各種設備連接線應理順并就近綁束在一起，以防散亂。垃圾簍應置于辦公桌下左（右）前角，簍內垃圾不得超過簍沿。桌下可放置儲物箱，但應定點定位，除此之外不得堆積雜物。
（2）辦公椅
辦公椅上除坐墊、靠背外，不能放置任何物品，人離開時椅子調正，離開半小時以上，有滑輪的椅子應推至桌下。
（3）文件櫥（柜）
文件櫥（柜）內的書籍要擺放整齊，文件及資料要分類放置，并明確標識。有條件的要將文件、資料放入文件盒或文件夾，插入標簽并編制序號，以固定文件盒（夾）的擺放位置，避免出現隨意放置的現象。
（4）公共區(qū)域
除茶幾上可放置茶杯、煙灰缸外，不得放置其他物品。外衣和手提包均應置掛于衣帽架上，禁止隨意亂放。報刊上報架或整齊地放置于指定區(qū)域。其他必需物品定位放置，擺放整齊。
（5）空調
配備空調的辦公場所應在空調風口系一條紅色飄帶用以判斷空調是否正在運轉，以提高檢視效率。
（6）電子文件、資料
電子文件、資料分類管理，要條理清晰，可按照時間、文件類別、業(yè)務種類、工作性質、版本、管理事項、文件所有者等不同的方法分層次建立文件夾和目錄，并備份。重要且需長期保存的，應形成紙質、電子雙套介質材料歸檔保存。
（7）人員去向板
為掌握辦公人員的實時工作情況，在辦公室設置人員去向板或外出登記，注明人員的去向。
（三）辦公現場的清掃
建立清掃責任區(qū)，并明確標識，不留衛(wèi)生死角，使辦公場所保持在無垃圾、無灰塵、干凈整潔的狀態(tài)。
1、劃分責任區(qū)域，張貼責任標簽，落實到具體責任人，無縫隙全覆蓋。
2、制定清掃標準
（1）辦公樓內的宣傳欄、公告欄、看板等干凈并定期更換內容。
（2）辦公通道、走廊無堆放雜物，保持干凈通暢。樓梯、扶手干凈，無損壞。
（3）墻面無亂涂亂畫痕跡，懸掛物品不歪斜、無灰塵。墻角無蜘蛛網。
（4）地面保持清潔，無污漬、煙頭、雜物、水漬等，必要物品堆放整齊。
（5）天花板無蜘蛛網。
（6）門要保持本色，無污跡，把手干凈。門牌無灰塵。
（7）窗戶干凈明亮，玻璃（室內）摸不到積塵。窗臺除盆栽外無雜物。
（8）辦公桌面干凈整潔，摸不到積塵，物品擺放整齊，桌洞內無垃圾。
（9）辦公設備擦拭干凈，無塵土。
（10）各種必要物品保持清潔衛(wèi)生。
（11）衛(wèi)生間：
衛(wèi)生間地面保持清潔，無痰漬、積水；
便池表面要保持清潔，無便漬及雜物；
洗手池表面保持清潔，無污漬及雜物；
清潔工具要擺放整齊，不得隨意亂放；
衛(wèi)生間空氣清新無異味。
（四）員工素養(yǎng)的提升
將辦公用品的整理、辦公場所的整頓和辦公現場清掃的管理要求、實施對象、責任人、時間安排、方式方法等形成制度或規(guī)范，并嚴格貫徹執(zhí)行。定期檢查督導，實施獎懲，通過制度化、責任化維持成果，持續(xù)改善。在實施過程中，不斷地對員工進行教育、培訓，提高認識，統(tǒng)一思想。通過長期堅持不懈的活動，讓每個員工都自覺遵守各項規(guī)章制度，養(yǎng)成良好的工作習慣，最終使員工的整體素質得到提升。
三、督導檢查
（一）按照交運董字{}8號《集團公司現場管理實施辦法》的要求，根據自身實際情況，并認真組織實施。定期對本單位現場管理的執(zhí)行情況進行督導檢查。檢查公共區(qū)域責任劃分情況；內部檢查情況；現場衛(wèi)生保潔和物品定置擺放情況。
四、組織領導
本公司成立現場管理工作領導小組，由xxx同志任組長，xxx同志任副組長，各處室負責人為成員，負責現場管理工作的組織、領導、檢查、督導、評價。根據集團公司現場管理的工作要求，認真組織實施并嚴格考核。使現場管理水平進一步得到提高和加強，使公司的現場管理工作取得更大的成效。
xx縣xx公交有限公司201x年4月23日
跟蹤審計服務方案篇十二
當前的疫情防控形勢依然嚴峻復雜，為全面做好我校20xx年秋季學期開學疫情防控工作，確保師生平穩(wěn)有序返校和健康安全，根據xx市新冠肺炎疫情防控指揮辦校園防控專班《關于印發(fā)xx市全面加強學校疫情防控工作方案（20xx年第一版）的通知》《關于印發(fā)的通知》等文件要求，結合我校實際，制定本工作方案。
（一）精準落實人員排查
進一步完善并落實好“四精準”“六分”“一獨立”“三全”“五管”校園疫情防控要求，加強師生員工健康狀況和旅居史排查，及時動態(tài)更新重點人員臺賬，精準掌握疫情防控重點地區(qū)的教職員工、學生分布情況，精準掌握教職員工、學生返校前7天的旅居史和身體健康狀況。
（二）師生返校要求及時間安排
1、中高風險區(qū)學生推遲返校，具體返校時間另行通知。
2、低風險區(qū)師生需持48小時內（以出具報告時間為準）核酸檢測陰性證明返校（核酸檢測結果全國互認）。
3、學生在返校前7天需返x（居住地不在xx的需返回居住地），減少外出和聚集，自覺開展自我健康管理。學生一律不提前返校，有特殊情況需提前返校的，必須報學校防控辦審批同意后方可提前返校。
4、新入職的教職員工、新入（轉）學學生在錄?。ㄓ茫⑥D學后，納入學校疫情防控網絡，及時進行健康監(jiān)測與管理服務。
（三）教職員工于8月22日前務必返x，認真做好自我健康監(jiān)測，要為新學期開學做好各項準備工作。
（四）全體師生員工要強化“個人是自己健康的第一責任人”的意識。
堅持“防疫三件套”（即科學佩戴口罩、保持社交距離、注意個人衛(wèi)生），牢記“防護五還要”（即口罩還要戴、社交距離還要留、咳嗽噴嚏還要遮、雙手還要經常洗、窗戶還要盡量開），繼續(xù)自覺踐行《公民防疫基本行為準則12條》。
堅決貫徹落實市委關于疫情防控決策部署，提高政治站位，壓實主體責任，堅決克服麻痹思想、厭戰(zhàn)情緒、松勁心態(tài)，堅持“外防輸入、內防反彈”總策略和“動態(tài)清零”總方針，嚴格按照《xx市20xx年秋季學期開學疫情防控工作方案》《xx市全面加強學校疫情防控工作方案（20xx年第一版）》，以及《新型冠狀病毒肺炎防控方案（第九版）》《中小學校新冠肺炎疫情防控技術方案（第五版）》《xx省全面加強學校疫情防控工作方案（20xx年第一版）》等防控措施，抓緊抓細抓落實，杜塞漏洞，確保新學期開學師生平穩(wěn)有序返校和健康安全，校園安全穩(wěn)定。
（一）嚴格落實校門管理，嚴防疫情輸入
入校人員憑證入校，嚴格執(zhí)行“亮碼、測溫、登記、戴口罩”四件套。師生員工入校時要自覺出示學校統(tǒng)一制作的出入卡、測溫、戴口罩；進校施工人員及相關業(yè)務人員必須出示保衛(wèi)處統(tǒng)一制作的臨時出入證、健康碼、測溫、戴口罩，其他人員進校經審批同意后出示健康碼、掃描校門碼，經登記、查驗和體溫檢測正常后戴口罩入校，嚴禁無關人員進入校園。
（二）嚴格做好返校師生健康監(jiān)測和分類管理，嚴把開學“入口關”
1、所有師生員工務必繃緊疫情防控這根弦，在返x返校前應減少外出和聚集，按照學校要求繼續(xù)做好每日早晚健康監(jiān)測，并如實上報健康狀況和活動軌跡。學校防控辦將組織抽查，對不按要求進行每日健康打卡的師生進行通報。
2、從8月24日至返校前，各部門要仔細排查和精準掌握還留在境外和國內中高風險地區(qū)，以及有中高風險地區(qū)旅居史的師生員工，并建立監(jiān)測臺賬，實行動態(tài)健康管理，每天下午4：00前將臺賬電子版通過微信報學校辦公室。
3、所有返校的師生員工必須提交返校前48小時核酸檢測陰性報告。有以下情形之一者，應暫緩返校。
（1）返校前近7天還留在中高風險地區(qū)（實時更新），以及有中高風險地區(qū)旅居史的師生暫緩返校，待該地區(qū)降為低風險后，才可以申報返校。
（2）返校前7天有出現黃碼或紅碼，或被疾控部門判定密切接觸者、密接的密接、涉疫場所暴露人員，且未按要求完成隔離醫(yī)學觀察、居家健康管理及核酸檢測等管控措施的涉疫重點人群暫緩返校，按疫情防控要求在校外完成健康管理后方可申請返校。
（3）返校前近7天還留在境外（澳門除外）或有境外旅居史的師生暫緩返校，待入境后按照屬地政府疫情防控指揮部門相關規(guī)定與要求，在校外完成健康監(jiān)測和管理后方可申請返校。
（4）返校前7天出現發(fā)熱、流涕、干咳、咽痛、乏力、肌痛、鼻塞、腹瀉結膜炎、嗅覺或味覺等十大不適癥狀之一且未恢復健康的師生，以及患傳染性疾病急性期（如流感急性期、肺結核病活動期等）的師生暫緩返校，待治愈后憑相關健康證明方可申請返校。
4、所有返校的師生員工，除提供返校前48小時核酸檢測陰性報告外，返校后還要落實3天2次核酸檢測，并做好健康監(jiān)測，無異常后方可正常參加教育教學活動。
5、總務室要做好食堂、建筑工地等后勤保障各類人員每日的健康監(jiān)測臺賬，確保人員健康安全。
所有食堂員工于8月24日前返校，返校時需提交48小時核酸檢測陰性證明，返校后2天內再做一次核酸檢測。檢測正常后方可開始工作。
6、各班級要做好學生返校前的告知工作：
（1）因暫緩返校不能按時返校的學生，應提前向所在班級報備，并履行請假手續(xù)；暫緩返校期間應按所在班級指引進行線上學習，待符合返校條件后再提出返校申請。
（2）學生返校途中要嚴格做好個人防護，在乘坐公共交通工具時全程戴好口罩，做好手衛(wèi)生；盡量減少與其他人員交流，與同乘者盡量保持距離。途中有出現發(fā)熱等十大不適癥狀之一的，要及時報告班級并到就近醫(yī)院進行診療，治愈后才返校。
（3）到校后應配合校門安保人員測量體溫，并主動出示健康碼、核酸陰性證明等，期間應全程佩戴口罩。
（4）返回宿舍后及時告知家長已安全到校，同時打開門窗通風，清潔宿舍及做好手衛(wèi)生，規(guī)律作息，營養(yǎng)飲食，科學鍛煉，增強免疫力。
（5）非必要不從涉疫地區(qū)、境外網購商品，接收快遞時應做好個人防護，對外包裝盡量消毒，盡量在戶外簽收拆封，及時清理快遞外包裝并進行手消毒。
（三）加強校園環(huán)境整治和重點場所管理。
1、深入開展愛國衛(wèi)生運動。
各部門、各班級在8月28日前，要組織開展衛(wèi)生清潔活動，確保辦公場所整潔干凈。后勤部門負責對校園公共區(qū)域環(huán)境衛(wèi)生進行清理整治，做好“四害”消殺，徹底消除衛(wèi)生死角，保持環(huán)境整潔。同時按照上級的防控指引，加強對教室、食堂、宿舍、圖書館、實驗室、辦公樓、室內體育館、衛(wèi)生間等重點場所，空調系統(tǒng)、校車等重點設備的消毒、通風。
2、加強對食堂的監(jiān)管。
要求食堂嚴格執(zhí)行《餐飲服務食品安全操作規(guī)范》，做到“八個確?！薄八膫€規(guī)范”，確保食品安全管理制度健全并落實，食堂場所及設施設備清潔，從業(yè)人員持證上崗，確保食品和飲用水衛(wèi)生安全，符合衛(wèi)生標準，各環(huán)節(jié)操作規(guī)范。
（四）加快推進少數未接種疫苗人員的接種工作。
各部門、各班級要按照上學期末排查出來的未接疫苗人員情況，督促那些時間到期又沒有接種禁忌的師生員工，返校前盡快到屬地疫苗接種點做好疫苗接種工作，盡早完成全程、加強免疫接種，保護自己和家人。
（一）加強培訓，全面提升和鞏固校園疫情防控工作能力。
要按照《xx省校園新冠肺炎疫情防控培訓工作方案》要求，在秋季開學前后1個月內，開展好疫情防控知識和技能培訓（具體另行通知），做到全校教職員工全覆蓋，確保各崗位人員明確工作要求、掌握防控知識和相關技能，確保校園各項防控措施準確及時落實落細。
（二）完善應急方案，開展應急演練。
按照《xx省學校防控新冠肺炎疫情應急處置預案（第五版）》，進一步修訂和完善學校疫情防控應急處置預案，并按照新的應急預案，組織開展分層次、分形式、多場景的應急演練，檢驗和完善應急預案的.可操作性，提升相關職能部門人員的應急處置能力。
（三）加強防控物資儲備。
做好學校疫情防控相關物資、設施設備的儲備，按應急狀態(tài)2周用量儲備消耗類防護用品（如口罩、消殺用品、體溫監(jiān)測設施設備等），保障充足的防控物資，確保滿足師生的應急需求。
（一）各部門要繼續(xù)做好線上教學的資源建設、儲備，以備發(fā)生疫情突發(fā)事件后學校停課期間線上教育應急使用，教務室要做好指導和檢查。
（二）由學生管理室牽頭，教務室配合，將疫情防控安全知識教育列為開學第一課主要內容，采取主題班會、專題講座等方式，加大校園公共衛(wèi)生知識宣傳普及力度，強化正面輿論引導，倡導科學防控，教育引導廣大學生形成健康的生活方式，養(yǎng)成良好的生活習慣。
（三）發(fā)揮心理健康教育與咨詢中心的作用，進一步完善學生心理問題排查、危機預防和干預機制，提高實效性。
跟蹤審計服務方案篇十三
工程項目是以工程建設為載體的項目，是作為被管理對象的一次性工程建設任務。下面是有工程跟蹤審計實施方案，歡迎參閱。
(一)、審計方案
如果我所有幸中標，我們將實施如下審計方案：
4、采用先進完善的方法進行跟蹤審計，每位工程師配備一臺筆記本電腦，同時現場配備一臺高保真數碼智能照相機，對工程的相關工序，特別是隱蔽部分都進行拍照，并把圖像儲存在電腦中，為工程留下圖象資料，也為以后的審計奠定了良好的基礎。
5、最終審計：對于工程的竣工結算，我們將對所有的資料都與建設單位、工程實物進行核對，首先保證了其第一手資料的有效性，然后仔細計算，實事xx，客觀公正，極力維護好建設單位的利益，使我們的報告能反映出該工程的真實造價。
(二)審計工作步驟：
1、資料收集階段：
合同簽訂后，立即收集工程設計圖紙、會審記錄、設計變更、施工合同及有關分包合同、審批的施工組織設計及前期工程經濟簽證、洽商、補充協議等資料，并查驗核對其它有關技術資料、會議紀要。隨著工程的進展隨時備齊后續(xù)相關資料，做好實況記錄，掌握現場第一手資料。
2、跟蹤審計和初算階段：
(1)、跟蹤審計：
簽訂合同后，立即派一名工程師代表常駐工地，隨時收集有關資料，解決現場遇到的有關問題，并做好現場跟蹤記錄，熟悉設計圖紙，及時核實設計變更、隱蔽驗收及其他相關資料。
(2)、初算：
跟蹤審計期間，一直到竣工驗收之前，進行主體工程的工程量(包括基礎和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程)初步計算工作。
3、竣工結算初審：
工程竣工驗收合格、施工單位提交竣工結算報告并轉交我方后，利用7個工作日對整個工程進行初審，其間將隨時向業(yè)主、監(jiān)理單位落實有異議的問題。初審完畢，向業(yè)主提交初審結果。
4、竣工結算會審：
初審完畢后進入會審階段。由業(yè)主(監(jiān)理)、施工單位、造價咨詢各方進行會審，核對工程量及造價，形成完整的結算文件。對有爭議的問題，將協調有關各方共同確認后定案。該階段計劃5個工作日。
5、出具最終審核報告：
在工程結算定案并由各方簽字蓋章確認后，出具最終結算審核報告。此間將協助業(yè)主做好甲供材轉帳工作，并列出應扣除的費用，以及竣工決算時應注意的工程結算方面的問題，出具準確無誤、真實可靠的工程結算審核報告，該階段計劃用2個工作日。
(三)、審計工作內容
1、復核經建設監(jiān)理單位確認的施工圖預算;
2、對整個項目進行施工階段的現場跟蹤勘察;
3、審查勘察設計合同、施工合同、監(jiān)理合同、設備材料購貨合同、分包合同;
4、復核施工組織設計(施工方案)中涉及造價方面的經濟技術方案;
5、復核監(jiān)理單位投資控制計劃;
6、提供有關工程投資方面的咨詢;
7、復核工程經濟簽證;
9、為保證工程節(jié)約投資提供合理化建議;
10、審核工程最終結算。
(四)審計方法：
如果我所有幸參加工程的跟蹤審計，我們將采用目前國內最先進的審計手段和方法完成該項審計工作，做到計算準確、表達清晰、頁面美觀大方、一目了然。
(1)、工程量計算采用北京廣聯達工程預算軟件;
(2)、鋼筋分析采用北京廣聯達鋼筋統(tǒng)計軟件;
(3)、定額采用青島英特爾公司開發(fā)的在xx省通用的預算軟件;
(4)、計算書全部采用電子表格打印。
(五)審計所需資料
本工程審計需要下列資料：
1、施工圖(包括建施圖、結施圖、水施圖、電施圖、設施圖等);
2、施工圖預算;
3、圖紙會審記錄;
4、設計變更記錄;
5、工程經濟簽證;
6、材料簽價單;
7、月結算(月報量);
8、已審批的施工組織設計(施工方案);
9、施工合同、分包合同及材料設備供貨合同;
10、洽商、補充協議;
11、中標通知書、投標書等。
另外，在審計過程中尚需查閱其它有關技術資料(如隱蔽工程驗收記錄)、會議紀要等。
(六)、合理化建議
1、每月的工程量月報和進度報量經監(jiān)理審核完畢后再經我方審計人員再次核準簽字后才能作為工程款支付的依據，以確保工程款不會超付。
2、我方審計人員均具有較豐富的現場施工經驗，故工程施工過程中如有設備、材料選用、施工技術方案等方面的問題也可邀請我方審計人員參與提供意見。
3、我方審計人員可同時作為業(yè)主的顧問，在一些重大問題的決策等方面提供自己的專業(yè)咨詢服務。給業(yè)主當好參謀，維護好業(yè)主的合法利益。
4、我方審計人員可參加所跟蹤審計工程的圖紙會審并獨立提出自己的意見。
為了進一步鞏固xx的成果，提高xx項目嚴格規(guī)范水平，根據xx安排，結合xx要求，審計部門組成審計組，對xx項目進行專項審計，具體安排如下：
一、實施目的
通過此項審計的開展，梳理相關資料，增強項目開展的規(guī)范、節(jié)約力度，達到控制造價的目的。
二、審計對象
xxxx
三、審計期間及審計范圍
xxxx
四、審計依據：
xxxx
五、人員安排
審計組長：xx
審計組員：xx
四、時間安排
檢查工作時間：xxx
五、檢查內容1、xx項目開工至今的所有項目實施管理情況，重點關注以下內容：
(1)項目管理的各項流程是否符合xx制度要求。
(2)達到公開招標標準的項目(包括暫估價項目和暫估價材料)是否進行了公開招標。
(3)合同條款是否與招標文件及投標承諾一致，合同是否經過xx部門的審核，簽字是否齊備。
(4)合同條款中預付款、進度款、結算款的支付進度和方式是否實際執(zhí)行到位。
(5)項目各參建方是否按合同約定的工作內容、工作方法進行工作。
(6)如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責任處理方式執(zhí)行。
2、xx開工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點關注以下內容：
(1)設計變更和現場簽證的程序是否符合合同條款的約定;
(2)簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的;
(3)是否有書面約定計價方式的，約定是否合理;
(5)變更、簽證是否有重復申報的;
(6)變更、簽證是否真實有效。
3、xx項目投資控制情況。重點關注以下內容：
(1)各單項項目合同金額的支付情況，占合同金額比率;
(2)所有項目發(fā)生費用占批復投資額比率，是否有超概算情況。
4、xx項目會計核算的賬務處理情況，重點關注成本項目分類的合理性及入賬金額的準確性。
5、xx項目資料歸檔是否及時、完整。
六、審計方式
現場審計與抽樣審計結合
七、檢查要求：
審計組將依照各項相關制度和規(guī)定，依照本方案獨立的開展本次專項檢查工作，并在檢查過程中加強溝通協調，征求各方意見，保證檢查結果真實有效，為領導決策提供參考依據。
一、項目名稱：
建設局xx國道兩側綠化工程竣工決算情況審計。
二、編制的依據
根據_《審計機關審計方案準則》、《審計國家建設項目審計準則》、《審計機關審計重要性與審計風險評價準則》、《審計機關審計項目質量控制辦法(試行)》及建設審計局正審通[20xx]2號審計通知書制定本實施方案。
三、被審計單位基本情況和工程概況：
受建設局委托，建設市政園林管理站負責xx國道兩側綠化工程項目的管理。新建的“xx國道兩側綠化工程”坐落于xx國道兩側，該工程于20xx年2月12日建設局委托“河北博螯項目管理有限公司”作為招標代理機構;20xx年1月27日至20xx年8月間委托監(jiān)理與xxx工程咨詢有限公司簽訂《建設工程委托監(jiān)理合同》;20xx年3月5日由“xxx實業(yè)集團建筑工程有限公司”中標施工;于20xx年3月7日開工建設，同年4月15日竣工至今未取得“工程驗收報告”。
四、審計目標
通過審計，發(fā)現和揭露項目管理過程中存在的違法違紀問題，審查工程竣工決算的真實性、合規(guī)性、合法性和完整性。分析產生問題的根本原因，進一步提高工程項目的管理，提出合理建議。
五、審計范圍、內容和重點
(一)審計的范圍：
該項審計范圍是建設市政園林管理站和施工單位“xxx項目管理有限公司”，根據需要可延伸審計財政、建設等主管部門和項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位。審計期限為20xx年至20xx年，必要時，可追溯其他年度。
(二)審計內容和重點
1、項目法人責任制、招投標制、合同制和工程監(jiān)理制落實情況。審查項目法人責任制是否落實;依法應進行招投標的項目是否按“公開、公正、公平”等原則進行招投標，是否存在虛假招標、地方保護、無證和越級承攬工程及違法轉包分包等問題;項目合同是否真實有效，有無利用業(yè)主優(yōu)勢，要求承包方墊資或壓低標價影響工程質量等問題;項目監(jiān)理單位是否履行了監(jiān)理職責，是否存在監(jiān)理缺位、有名無實的問題。
2、建設質量管理情況。審查項目建設標準是否達到規(guī)定的要求，工程是否如期完工并按規(guī)定及時組織驗收。建設單位對工程質量的管理是否有效，設計、施工、監(jiān)理等單位是否履行了相應的質量管理職責，對審查發(fā)現的嚴重工程質量問題，要查明發(fā)生問題的原因。
3、工程價款的結算的真實性和合法性。以20xx年河北仿古園林定額、工程造價信息、_《建設工程工程量清單計價規(guī)范》、《招標文件》、《建設工程施工合同》、《建設工程委托監(jiān)理合同》、《_與河北省定額站“答疑”》及相關文件為計價依據。在對中標事項進行審計的基礎上，重點對工程項目的變更情況進行審計，以“中標預算+變更價款”模式確定工程決算價款。
六、審計事項重要性水平的確定與審計風險的評估
(一)重要性：從金額角度考慮，工程項目審計重要性水平確定為5000元。
(二)審計風險的評估：
根據《內部控制測評的技術與方法》規(guī)定“審計風險”一般為5%。建設市政園林管理站的內部控制制度尚未發(fā)揮作用，甲方派駐現場“監(jiān)理工程師”及工作人員在實際執(zhí)行控制制度過程中未能遵守有關控制制度的規(guī)定，控制制度本身未能發(fā)揮既定的控制作用，因此“控制風險”水平定為50%。根據《內部控制測評》“固定比率法”，初步確定“固有風險”為50%。根據審計風險模型，計算得出“檢查風險”為20%。
審計風險評估表：表略
(三)重要情況的說明
由于監(jiān)理法人委托的現場“監(jiān)理工程師”人員未嚴格執(zhí)行《建設工程委托監(jiān)理合同》，違反_《建設工程工程量計價清單規(guī)范》等規(guī)定造成監(jiān)理工程師違背《監(jiān)理合同》約定盲目簽證。建設單位管理人員素質不一給審計工作帶來一定難度。初步確定施工單位報審的xxx元變更中有xx元不符合有關規(guī)范。
七、審計的步驟和方法：
年3月5日前，了解工程基本情況，聽取被審計單位的匯報，熟悉有關政策法規(guī)情況，收集相關的審計資料，對被審計單位實施必要的內部控制調查。
年3月5日至20xx年3月16日實行送達審計，采取重點審計與抽查審計相結合、審閱法與核對法相結合等方法進行審計。重點對項目變更情況進行審計。本次審計對變更全部事項進行詳細全面的審計。在審計過程中，采取初次審計與復核審計相結合，審計人員之間進行互相復核，再與被審計核對相關的工程量后，確定審計審計報告中要反映的相關問題。審計實施過程中審計人員應該充分的做好審計工作日記。
年3月7日至3月8日整理審核各項工程，與建設單位核對工程造價。對各分項工程審核進行復核，與相關的被審計施工單位認定事實。
年3月18日后撰寫審計報告，送被審計單位征求意見。
八、預定的審計工作起訖日期：
本次審計確定的審計工作日期為20xx年3月5日起至3月16日。
九、審計組組長、審計組成員及審計分工：
審計組由xx、xx兩位同志組成。
審計組長負責組織協調好整個審計的安排，對xx國道兩側綠化工程進行審計，對其他單項工程項目進行復核并對未考慮的其他事項進行審計，同時復核審計的總體情況，最終撰寫審計報告。
審計組成人員負責xx國道兩側綠化工程進行審計，對主審人員的審計項目進行復核。
十、編制的日期：20xx年3月2日星期四
跟蹤審計服務方案篇十四
首先，非常感謝能夠給我們?yōu)橘F中心提供服務的難得機會。幾年來，我公司對幾百個基建項目進行了審計，積累了豐富的審計經驗。我公司擁有一批高素質、高效率、經驗豐富的注冊造價工程師和注冊會計師隊伍。我們將在該項目的審計、咨詢服務工作中秉承***“內審增值”的審計服務理念，嚴格堅持實事求是、客觀公正的獨立審計原則，正確評價貴中心基建項目的理情況，保證為委托單位提供真實可信的工程造價概、預、結算審核報告；并在項目全過程中，隨時為貴中心提供基本建設造價與咨詢方面的服務。
我們將力求在公正合理、實事求是的基礎上盡可能的為貴單位節(jié)約建設資金，竭力保證按照貴單位的要求和國家相關文件規(guī)定，保質按期地完成審計、咨詢任務?，F根據貴單位對基建項目服務的要求，依據國家有關法規(guī)和財政部對建設資金管理的的有關規(guī)定，結合建設項目的實際情況，編制服務實施初步工作方案。
一、審計、咨詢目的
(一)合規(guī)性：通過對基本建設項目概(預)算、結算審核，規(guī)范建 設行為，在工程造價的重大方面及時提出意見和建議，提請業(yè)主和投資單位適時處理解決，避免出現重大的違規(guī)事件和現象，使項目順利建成。能經的起上級國家機關的審計、監(jiān)督和考核，充分保障基建行為的合法、合規(guī)性，并充分維護國家和***有限公司正當的業(yè)主權益。
(二)經濟性：通過對建設項目審核，規(guī)范工程建設成本控制工作， 節(jié)約基建資金，提高投資效益；對重大異?，F象及時提出，避免項目總體和各主要分項重大異常超概，確保建筑安裝投資、設備投資等成本列支的合理性。及時糾正項目建設中存在的問題，以節(jié)約建設資金，提高國有建設資金的使用效益。
(三)提供技術支持：協助業(yè)主單位對基本建設資金進行管理和監(jiān)督，審查和評價基本程序的合規(guī)合法性，出具咨詢意見。通過對基本建設項目審核，保證建設資金合理、合法使用，及時總結建設經驗，協助業(yè)主健全規(guī)章制度，促進和加強項目建設管理為，為業(yè)主提供技術支持和管理咨詢。
二、審計、咨詢依據
(一)《中國注冊會計師獨立審計準則》
(二)《國有建設單位會計制度》
(三)《國有建設單位會計制度補充規(guī)定》
(四)《基本建設財務管理規(guī)定》
(五)《基本建設財務管理若干規(guī)定》
(六)《財政投資項目審核操作規(guī)程》(試行)
(七)《_關于固定資產投資項目實行資本金制度的通知》
(八)《關于實行建設項目法人責任制的暫行規(guī)定》
(九)《財政部關于加強專項資金撥款管理的通知》
(十)《國家計委關于重申嚴格執(zhí)行基本建設程序和審批規(guī)定的通知》
(十一)《關于加強建設項目工程預(結)算、竣工決算審查管理規(guī)定的通知》
(十五)工程施工圖紙
(十六)國家主管部門及地方有關部門頒布的標準、定額和工程技術經濟規(guī)范
(十九)其他法律法規(guī)
(二十)委托單位對于該項目審計的要求
三、審計、咨詢服務內容及重點
按“邀請函”對服務范圍和內容的要求，工程造價咨詢、審計提供下列服務：
1、維修工程概(預)算審計；
2、維修工程結算審計；
3、工程造價咨詢。
要實現本次審計和造價咨詢控制目標，首先需對工程造價控制的風險因素進行分解，其中對于工程設計調整及變更、洽商變更、工期調整以及非標準選材等可控制因素，在工程管理中須通過不同階段的管理及控制，降低此類因素對造價的影響；對于建材價格不穩(wěn)定、匯率波動、國家法規(guī)規(guī)范變更等不可控制因素，主要通過設置適當的合同條款，將部分風險實行轉移，從而降低造價控制風險。本次審計、咨詢服務內容細分為：
建設項目管理審核，咨詢：
1．檢查建設項目基本建設程序執(zhí)行情況；
3．檢查建設單位的內部工程管理制度的設立和執(zhí)行情況；
4．了解建設單位基建資料的歸集、整理和存檔情況，檢查送審資料完整性、合法性；
5．了解工程項目的組織管理模式，結合模式特點審核其整體項目的組織管理工作。
6．在實施過程中，針對建設項目管理，尤其是涉及工程造價的監(jiān)控與管理，提供及時、全面的`咨詢服務，力爭達到“事前控制’’的效果。
建設項目工程概、預算、結算審核與咨詢：
3．根據工程實際投資與概算投資進行造價對比分析，檢查項目概預算執(zhí)行情況；
4．其他與工程造價相關的咨詢服務。
根據審計項目的特點和本工作方案確定的審計內容，對貴中心建設項目主要確定以下審計重點：
(一)基本建設程序合規(guī)性審計
基建程序審計應以項目開工前基建管理程序符合性審計為主，重點審計以下內容：
2．檢查項目開工手續(xù)是否齊全。重點審計設計、監(jiān)理及施工總承包單位的招投標確定過程， 以及業(yè)主指定分包工程的招投標和按《招投標法》規(guī)定應進行招投標的加工材料、設備材料采購及其他服務項目。
3．審計建設項目是否全面推行合同制；審核項目各項經濟合同內容的有效性、真實性；審核所定施工合同或協議書中的責權利、質量、工期、結算方式、撥付款辦法、獎罰、保修及時效等是否全面。
跟蹤審計服務方案篇十五
在跟蹤審計中，有些項目建設單位已委托社會中介機構進行全過程造價控制的工作，我們在跟蹤審計過程中發(fā)現兩者之間有著本質的區(qū)別。
一、概念不同
國家審計機關進行的建設項目跟蹤審計，是指國家審計機關和審計人員依據國家的有關法律、法規(guī)和制度規(guī)范，對建設項目從投資立項到竣工交付使用各階段經濟管理活動的真實、合法、效益進行的審查、監(jiān)督，目的是有效控制和真實反映工程總投資，維護合法權益，完善建設項目管理，提高投資效益。
社會中介機構進行的全過程造價控制，是指社會中介機構通過對工程項目的現場跟蹤，就施工過程中較易產生爭議的合同管理、工程變更、現場簽證、材料價格及形象進度等涉及工程費用方面的問題配合業(yè)主提供咨詢和進行控制，使工程造價符合實際情況，科學地利用建設資金，最大程度地發(fā)揮業(yè)主的投資效益。
二、實施的主體不同
國家審計機關進行的建設項目跟蹤審計是國家審計機關派出的審計組依照相關法律、法規(guī)進行審計，實施的主體是國家行政執(zhí)法部門。而全過程造價控制是由社會中介機構接受建設單位的委托對建設項目施工過程進行造價控制，實施的主體是社會中介組織。
三、工作的性質不同
國家審計機關進行的建設項目跟蹤審計是對政府投資建設項目進行依法性、獨立性、強制性的審計監(jiān)督，是一種外部監(jiān)督。社會中介機構進行的全過程造價控制是接受建設方的委托，是一種有償服務性質的控制，屬于建設單位的一種內部控制。
四、審計控制的內容和重點不同
國家審計機關開展的跟蹤審計內容和重點是：
（一)投資估算階段。重點是審查建設項目的政府投資項目總投資是否齊全合理、設計標準和當時當地的造價水平、工程造價是否符合項目建議書，可行性研究（或設計任務書）等的要求，其中預備費有無偏高、偏低等情況。(二）設計概算階段。審計工作的重點在于審查編制依據的合法性、時效性、適用范圍。采用的各種編制依據必須是經過國家和授權機關批準的，未經批準的不能采用；審查概算編制內容的深度、建設標準、規(guī)模及費用的完整性和造價的合理性等。
（三）招投標階段。主要要審查招標人提供的工程量是否準確、真實，相對完整、施工企業(yè)提供的工程量清單報價有無缺項、漏項；一個單項工程內的土建，水、暖、電等各項單位工程是否齊全；費用是否齊全；報價文件是否依據《建筑工程工程量清單計價規(guī)范》編制、調整、換算的內容是否到位和符合規(guī)定。
（四)施工階段。審查重點在于每個單位工程的詳細計算、定額選用的合理性以及各項費用計算的標準的審查。包括工程量是否按工程量規(guī)則進行的，計算單位是否合理；對于定額所包含的損耗量與定額中沒有包含的損耗量處理是否正確；是否有重復計算和漏算；是否按工程具體情況和定額子目的內容進行合理的分項計算；定額單位是否有誤；定額的選用是否與擬采用的施工方法、施工工藝和施工條件相符；當定額的工作內容或材料與實際不相符時，定額的換算和補充定額的編制是否合理、有無錯套、高套定額的現象、費用的列項是否符合規(guī)定；取費的基礎是否符合要求；取費費率的確定是否按照規(guī)定執(zhí)行；人工、材料、機械的價差是否按照規(guī)定進行調整和計算等。(五）工程結算階段。工程結算階段的審計又稱為“事后控制”。在這一階段要注意工程結算與合同內容一致性問題，對在實施執(zhí)行過程中仍有可能出現工程結算與合同內容規(guī)定不一致的問題，審計人員必須認真分析，根據全過程跟蹤審計掌握的具體情況，開展結算審計工作。
而中介機構全過程造價控制重點是對建設項目的施工階段的工程款撥付情況進行控制。
工程進度拔款控制是實施工程造價全過程控制的重要內容。中介機構造價工程師協助業(yè)主嚴格控制工程進度拔款，具體做法是，按合同要求在工程進度到了一定階段，需要拔款時，要求各施工單位按實際完工數量提交已完工程預算，造價控制工程師對各施工方提交的已完工程量深入現場一項項核實，力求完整，準確。在確定了各施工單位的已完工程量后，根據確認的各項工程量進行造價核算，從而確定已完工程實際造價。業(yè)主據此作為撥付進度工程款的依據，同時也可有理有據地拒絕某些施工單位的不合理的要求，避免了工程款超期撥付的情況發(fā)生。
五、處理處罰的依據和作用不同
審計處理：在跟蹤審計模式下，審計處理是按照“跟蹤審計、分期報告、迅速反饋、及時糾正”的原則進行的。即針對發(fā)現的問題（主要是效益性問題，也包括合規(guī)性問題），及時（定期或不定期）提出意見和建議，出具書面的分期報告和終結報告，促進問題的及時糾正，具有顯著的建設性特點。
而中介機構全過程造價控制是接受建設單位的委托，職能主要表現在以下3個方面：（1）工程造價簽證，即核實工程造價，作為施工承包人和業(yè)主之間的結算憑證；（2）監(jiān)督、評價，即對工程建設過程中基建管理部門責任的履行情況進行監(jiān)督和評價；提供咨詢和建議，以提高項目管理的效率和效益。
跟蹤審計服務方案篇十六
xx市河西新城區(qū)國資集團:
根據寧新城委綜字[20xx]61號文《關于河西中央商務區(qū)一期北片景觀提升改造項目可研調整的批復》內容，南京河西中央商務區(qū)管委會負責代建cbd綠軸屋頂花園建設工程、中泰沿江東中路景觀提升改造、綠軸a、b段景觀提升改造、東渡內庭門頭店招改造等工程建設。目前，四個工程監(jiān)理單位已經通過招投標程序確定，四個工程項目施工單位招投標正在進行中，預計5月中下旬進場施工，工期30天。
為了合理控制工程價，保證合同的正常履行，我單位申請貴集團對cbd綠軸屋頂花園建設工程、中泰沿江東中路景觀提升改造、綠軸a、b段景觀提升改造、東渡內庭門頭店招改造四個工程進行全程跟蹤、結算審計。
當否，請批示。
xx管理委員會
20xx年5月7日
跟蹤審計服務方案篇十七
六安-東石筍公路升級改造項目于2017年由市發(fā)展計劃委員會批準建設。本項目位于金安區(qū)境內，起點位于六舒路口k0+000終點位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn)k42+950.627，路線全長42.950.627km。本項目設計時速40km/h的二級公路,路基工程在老路基礎上拓寬至12m路面為新建路面，寬度為9m采用4cmac13細粒式瀝青混泥土、5cmac16粗粒式瀝青混凝土、32cm水泥穩(wěn)定碎石、20cm級配碎石結構層。其中1標段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等，2標段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。2017年2月由金安區(qū)審計局及建設單位委托我公司對該道路建設項目了1、2標段進行跟蹤審計服務。在金安區(qū)審計局的指導和支持下，我們公司六安-東石筍公路升級改造工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《六安-東石筍公路升級改造建設工程跟蹤審計服務協議》，根據國家審計署、省審計廳、省財政廳發(fā)布的有關文件精神，借鑒交通系統(tǒng)和其他部門大中型項目的管理經驗，切實地開展了該項目跟蹤審計工作。為項目建設的投資控制嚴格把關，完成了跟蹤審計工作目標和任務?，F將主要工作情況進行總結匯報如下。
一、精心做好跟蹤審計前的準備工作
公司根據項目實際情況編制了《六安-東石筍公路升級改造工程項目建設過程跟蹤審計方案》、《六安-東石筍公路升級改造工程施工過程跟蹤審計實施程序、管理手冊》。安排具有實踐經驗的注冊造價師擔任項目主審。
二、嚴格實施項目跟蹤審計工作
司領導的要求，忠于職守、勤于工作、扎根現場、務求實效，有力地配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我們都安排跟蹤審計組人員至工程現場，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復業(yè)主的造價咨詢和工作要求，并及時向審計處進行匯報。跟蹤審計組人員每周定期參加各工程的工地例會，會上通報每周的跟蹤審計情況并提出相關的意見和建議，處理造價問題。實時對施工現場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學性。同時，我們每月將我方的跟蹤審計詳細情況向審計處進行匯報，虛心接受審計處的工作指導，并將審計處領導對跟蹤審計的工作要求和業(yè)務安排及時向業(yè)主工程分部、項目部以及施工、監(jiān)理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。
三、抓重點、抓主流
針對工程建設過程中影響造價的突出問題，及時向業(yè)主報告處理意見和解決方法。
含在合同措施費中的部分項目費用建議業(yè)主項目部不予計取，盡管由此產生了
油庫后山的開山放坡施工，二次放坡結束時，跟蹤審計人員建議隨即對坡面進行噴錨支護或種植植被處理的保護措施，但未被采納;現在出現坡面失穩(wěn)，準備進行支護施工，而目前山間的管線施工、山下的油罐和管線施工均已完成，且坡面已被雨水嚴重侵蝕和部分位置已經滑坡，在這種情況下進行支護施工，勢必造成施工難度增加且工程費用和措施費用都會大幅增加。事實證明我們當時的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫的消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設備基礎基坑開挖因地質條件不好，而進行深挖回填砂石處理，造成工程造價增加合計至少在100萬以上，但是否經過各方科學論證、方案比較，是否采用的是最經濟合理、切實可行方案，不得而知。以后在處理上述較大變更的問題上，我們也建議業(yè)主能夠先組織代表技術方面的設計、監(jiān)理單位，代表經濟方面的跟蹤審計單位，代表施工方面的工程承包單位，共同協商，集思廣益，優(yōu)選出技術可行、經濟合理的處理方案?！皢柷堑们迦缭S，為有源頭活水來”。我們跟蹤審計工作一年來能夠開展得有聲有色，得益于公司審計處的熱情指導，得益于公司管道辦、各工程分部、項目部的密切配合，得益于我公司領導的大力支持和跟蹤審計組全體人員的勤奮努力。今后，我們將繼續(xù)在審計處的指導下，加強工作的主動性、創(chuàng)造性，進一步提高跟蹤審計工作的質量與水平，全心全意為業(yè)主做好造價咨詢服務。
跟蹤審計服務方案篇十八
縣政府:
根據20xx年縣政府工作報告和縣領導的有關要求，縣文化廣電體育局承擔了新城區(qū)體育公園建設工程。該工程總占地198畝，建筑面積3萬平方米，總投入1.4億元。主要包括:體育館、全民健身中心(含婦兒活動中心)、游泳館、田徑場。其中體育館3042座，建筑面積11265平方米，投資7500萬元;全民健身中心(含婦兒活動中心)、游泳館建筑面積12895平方米，投資3000萬元;田徑場建筑面積6161平方米，看臺座位數4302座，投資20xx萬元，附屬設施1500萬元。目前，該工程正按序時進度全力推進。為保證政府投資的安全規(guī)范，確保工程的順利實施，實現工程優(yōu)質，干部優(yōu)秀，資金使用規(guī)范有序，特懇請縣政府責成審計部門依據相關法規(guī)對縣體育公園工程進行全程跟蹤審計。
當否，請批示。
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