最熱內(nèi)審工作計劃工作要求大全(21篇)

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最熱內(nèi)審工作計劃工作要求大全(21篇)
時間:2023-11-01 00:08:09     小編:ZS文王

計劃是為了在事前規(guī)劃和安排各項任務,達成預期目標而制定的一種具體行動方案。一個完美的計劃應該具有可操作性和可持續(xù)性,可以實現(xiàn)長期目標的迭代和持續(xù)改進。制定計劃后,要做好執(zhí)行和監(jiān)督的工作。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇一

圍繞集團2022年發(fā)展方向和經(jīng)營目標,認真履行董事長賦予的職責,進一步強化審計評價職能,真實反映集團資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計監(jiān)督促進過程控制,從集團經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)驗,查找問題,提出建議,監(jiān)督、服務并重,幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平,合理利用集團資源,提高資產(chǎn)效益。

二、內(nèi)部審計主要內(nèi)容

1、財務報表審計。結(jié)合企業(yè)財務月報年報審計,配合集團年度預算,跟蹤計劃落實結(jié)果,依據(jù)會計憑證及財務資料,審核財務收支的真實、完整,準確及時反映企業(yè)經(jīng)營實際。

2、資金使用審計。配合集團資金管理,通過會計憑證和財務資料,審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益。

3、管理流程審計。主要對財務操作流程、財務崗位制約,財務制度執(zhí)行等是否合理完善、科學規(guī)范。保障企業(yè)運作的順暢和效率,防止和規(guī)避風險。

4、項目及采購合同審計。對項目合同預決算付款和采購管理等的審計,推動企業(yè)進一步完善項目管理采購管理,規(guī)范相關(guān)的行為準則,健全工程項目、采購活動的記錄,使工程項目、采購管理提高效益性。

5、投資及其他審計。根據(jù)集團需要和董事長的要求,進行臨時專項審計;對投資活動進行事后跟蹤,比較產(chǎn)出效益與預期效益,對比分析投資結(jié)果,總結(jié)經(jīng)驗。

三、具體實施計劃

1、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗,以上思路主要還是圍繞財務管理這條線進行,對現(xiàn)有管理做一定的補充和完善。

2、具體操作主要放在以上1-3項,4-5項將根據(jù)集團要求適時穿插進行。

3、一季度結(jié)合財務年終決算,著重審計檢查企業(yè)資金使用管理,庫存管理審計檢查。

4、二季度結(jié)合財務年報和所得稅匯算審計,著重企業(yè)財務收支,會計憑證等審計。

5、三季度重點:2022年

上半年企業(yè)財務核算和管理,資金使用管理等。

6、四季度重點:結(jié)合2022年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務收支情況等審計確認,為集團經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下年度經(jīng)營預算制定提供參考依據(jù)。

7、結(jié)合以上審計,穿插檢查了解企業(yè)財務操作流程、崗位制約、財務制度執(zhí)行情況,針對不足之處提出整改建議。上半年重點,集團卡操作管理、專項銷售管理等。

8、一季度具體安排:考慮到春節(jié)前企業(yè)財務較忙,審計工作的啟動節(jié)前將從集團直屬公司開始,同時還將考慮相應的審計流程設計、梳理和落實,便于節(jié)后適用于所屬企業(yè),也為今后不斷規(guī)范完善集團審計做一些基礎準備。

9、每月20日前提交上月審計工作報告,接受領(lǐng)導相應指示。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇二

宗旨:

稽核是稽查和復核的簡稱,內(nèi)部稽核制度是內(nèi)部控制制度的重要組成部分,因此,各單位應該建立、健全內(nèi)部稽核制度。熟悉企業(yè)內(nèi)部控制制度和相關(guān)業(yè)務流程,有較強的溝通、協(xié)調(diào)能力以及強烈的事業(yè)心和責任感。

1、強化業(yè)務學習

“哪里有業(yè)務/哪里有流程,哪里就要有稽核”,稽核的工作性質(zhì),決定了稽核人員不僅專業(yè)知識要過硬,更要對所有流程運作知識要全面,而且還必須具備一定的超前防范意識和豐富的實務經(jīng)驗。

2、貫徹“三不放過”原則,不斷提高稽核質(zhì)量

1)稽核情況未說清不放過。提交的稽核報告,都要做到有情況、有數(shù)據(jù)、有分析、有事例、有建議,各種報表與說明完整無缺。

2)稽核建議針對性不強不放過。所提稽核建議貼近實際、針對性強,要求被查單位根據(jù)什么整改,怎樣整改交代得清楚明白,有理有據(jù)。

3)被稽核單位糾改不落實不放過。認真審查整改報告,對照存在的問題逐一對照分析,看糾改是否到位。

(三不放過)1:在調(diào)查、處理事故時,首先要把事故原困分析清楚,找出導致事故發(fā)生的真正原因,不能敷衍了事,不能在尚未找到事故主要原因時就輕易下結(jié)論,也不能把次要原困當成真正原因,未找到真正原因決不輕易放過,直至找到事故發(fā)生的真正原因,并搞清各因素之間的因果關(guān)系才算達到事故原因分析的目的。

“三不放過”2:在調(diào)查、處理事故時,不能認為原因分析清楚了,有關(guān)人員也處理了就算完成任務了,還必須使事故責任者和廣大群眾了解事故發(fā)生的原因及所造成的危害,并深刻認識到其重要性,使大家從事故中吸取教訓,在今后工作中更加重視。

“三不放過3: 在對事故進行調(diào)查、處理時,必須針對事故發(fā)生的原因,提出防止相同或類似事故發(fā)生的切實可行的預防措施,并督促事故發(fā)生單位付諸實施。只有這樣,才算達到了事故調(diào)查和處理的最終目的。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇三

為進一步規(guī)范社會保險經(jīng)辦管理工作,確保社?;鸢踩\行,根據(jù)《社會保險稽核辦法》(中華人民共和國勞動和社會保障部令第16號)規(guī)定,結(jié)合工作實際,特制定2017年高新區(qū)社會保險稽核工作計劃。

一、內(nèi)部稽核 (一)稽核重點

按照《社會保險稽核辦法》(中華人民共和國勞動和社會保障部令第16號)規(guī)定,重點對參保登記、繳費基數(shù)申報、繳費記錄、待遇資格認定、待遇審核、待遇支付、費用結(jié)算、基金財務、定點服務機構(gòu)管理等業(yè)務環(huán)節(jié)潛在的風險點進行認真排查。切實提高風險排查工作的質(zhì)量和實效,以達到防范和最大限度地降低基金運行風險。

(二)稽核方式和目標

(一)規(guī)范繳費基數(shù)申報,提高參保繳費率

1.稽核時間和內(nèi)容。以專項稽核方式,從今年6月至8月,按照《關(guān)于申報2017年度基本醫(yī)療保險職工個人繳費工資基數(shù)的通知》(平社?!?017〕 號)和《關(guān)于申報2017年度機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險個人繳費工資基數(shù)的通知》(平社?!?017〕 號)要求,稽核參保單位的社會保險繳費人數(shù)、繳費基數(shù)是否符合政策規(guī)定。著力解決參保單位少報、漏報和瞞報社會保險繳費基數(shù)、繳費人數(shù)和職工個人繳費工資基數(shù)無簽字確認等問題。

2.稽核方式。成立中心稽核工作小組,對全區(qū)隨機抽取5—10家參保單位進行實地稽核。今年重點對優(yōu)勢企業(yè)、大型企業(yè)、非公有制企業(yè)稽核,抽取稽核名單由中心黨組與稽核工作小組確定。各業(yè)務股室要協(xié)助做好實地稽核工作。

(二)加大對定點醫(yī)療機構(gòu)、定點零售藥店醫(yī)療保險待遇稽核和違規(guī)處理力度

1.稽核時間和內(nèi)容。以日常稽核和專項稽核相結(jié)合的方式,通過全年日?;伺c今年10月至12月專項稽核,重點稽核檢查定點醫(yī)療機構(gòu)執(zhí)行基本醫(yī)療保險政策及履行《高新區(qū)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險定點醫(yī)療服務協(xié)議》的情況,及時發(fā)現(xiàn)和糾正定點醫(yī)療機構(gòu)各種違規(guī)行為。加強對住院掛床、過度醫(yī)療的管理和中藥飲片的大處方的審核與監(jiān)管,遏制醫(yī)?;鸬牟缓侠碇С?,確保醫(yī)保基金安全。開展專門針對異地就醫(yī)結(jié)算對象的稽核,對住院信息、治療行程、醫(yī)技檔案和結(jié)算費用進行實地稽核,確?;饟芨稖蚀_無誤,不出現(xiàn)詐保騙保案件。

2.稽核方式。充分利用“東軟醫(yī)?!睌?shù)字平臺基礎數(shù)據(jù)信息,今年重點對住院掛床、過度醫(yī)療的管理和中藥飲片的大處方的審核。有效管控醫(yī)保運行中的騙保欺詐、過度醫(yī)療、不合理醫(yī)療風險,確保醫(yī)?;疬\行安全。

(三)突出重點,做好養(yǎng)老保險“反欺詐”工作 1.稽核時間和內(nèi)容。重點做好享受待遇人員領(lǐng)取養(yǎng)老金資格認證的稽核工作,利用每年1月份和8月份開展的集中認證,對待遇撥付、資格認證工作進行專項稽核督導,堵塞基金漏洞、保證基金安全,同時對特殊情況不能參加領(lǐng)取資格認證人員進行實地稽核,對享受待遇人員領(lǐng)取養(yǎng)老金資格認證實地抽查率不低于5%,對特殊情況不能參加領(lǐng)取資格認證人員的實地抽查率不低于10%。

2.稽核方式。根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)、上級交辦、內(nèi)部移送、稽核發(fā)現(xiàn)的重領(lǐng)冒領(lǐng)待遇人員,要弄清個人資料及待遇信息,依靠鎮(zhèn)(辦)勞動保障所、村(社區(qū))全面及時開展追回工作,對不配合工作拒不退款的人員依法移交勞動監(jiān)察機關(guān)處理,對涉嫌違法犯罪的及時移送公安機關(guān)。

(四)全力配合上級各項審計、做好舉報查處工作 依據(jù)職責全力配合上級部門對中心各項審計工作及交辦的其他稽核事項。認真做好舉報查處工作,保護好舉報人的隱私,對實名舉報做到有舉報有回應。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇四

為進一步規(guī)范財務管理,提高經(jīng)費使用效益,防止國有資產(chǎn)流失,根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際,從今年開始將開展內(nèi)部審計工作?,F(xiàn)制定我院內(nèi)部審計的工作計劃。

一、年度審計工作目標

20xx年的內(nèi)部審計工作,以國家財經(jīng)法規(guī)、財務管理制度為依據(jù),以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點,結(jié)合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務,把促進管理,防范資金風險,提高資金使用效益,增進服務,作為審計工作的出發(fā)點,針對合理科學利用教育資源,防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價,并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,幫助和督促被審計單位及時整改。

二、審計的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放,學生獎學金、助學金發(fā)放,班費、實習費等使用情況進行內(nèi)審。

2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審。

3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內(nèi)審。

4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審。

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地后勤集團的財務收支進行審計。

6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審。

通過開展財務周期審計,使審計工作規(guī)范化、制度化,及時評價部門財經(jīng)管理狀況,加強事前防范,促進部門管理自律。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是:首先各單位自查,并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進行。

審計的范圍是:教學系及相關(guān)單位20xx年以來的財務收支情況,其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。

四、時間安排

1、上半年對教學系進行內(nèi)審。

2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

五、有關(guān)資料的提供

1、學生獎學金、助學金發(fā)放,評定辦法、評定程序、評定結(jié)果;班費、實習費的使用情況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)。

4、學院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等。

六、其它相關(guān)工作

學院內(nèi)部審計工作,由院監(jiān)察審計室牽頭,抽調(diào)相關(guān)人員,組成年學院內(nèi)部審計工作組,工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,院屬各單位要積極配合,搞好內(nèi)部審計,使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇五

為落實《××市教育委員會關(guān)于做好20**年教育審計工作的意見》的文件精神和我院20xx年工作的總體要求,高質(zhì)量完成國家示范性高職學院建設任務,進一步建立健全內(nèi)部審計制度,強化內(nèi)部審計職能,發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能,實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發(fā)展服務”的內(nèi)部審計工作目標,特制定20**年審計工作計劃。具體內(nèi)容如下:

一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計

堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路,進一步落實《××市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》,深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計,加強對項目資金使用效益、效果分析和審計,努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,促進各部門進一步加強財務預算管理,嚴格執(zhí)行各項財務制度,提高預算資金使用效益和效果,確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。

二、進一步加強領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計

審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合,做好干部任期經(jīng)濟責任審計,進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容,堅持以領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任為主線,重點關(guān)注領(lǐng)導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行,以及遵守廉政規(guī)定等情況,促進領(lǐng)導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀,提高領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領(lǐng)導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,促使領(lǐng)導干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接,進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策,推進依法治教,完善監(jiān)督機制,防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托,今年將對6名副處級領(lǐng)導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。

三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計

結(jié)合我院實際和管理要求,繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計,積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神,繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計,不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關(guān)工程設備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,促進各類工程項目規(guī)范管理,節(jié)約工程成本,規(guī)范工程管理,防范基建修繕投資管理風險,維護合法利益,保障工程建設的順利實施,提高資金使用效益。

四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查

按照領(lǐng)導要求,今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作,對學院各部門的收費情況進行審計調(diào)查,以加強部門內(nèi)部控制,規(guī)范各類財務行為,防范經(jīng)濟管理風險,防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。

五、加強審計結(jié)果利用和審計整改

20**年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導,深入貫徹落實科學發(fā)展觀,緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作,以創(chuàng)新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態(tài)度,切實履行監(jiān)督職責,充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計作用,促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:

一、突出財務收支和項目資金審計,切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計,對財務收支、項目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手,檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,提出建議和整改措施,建立長效管理機制,規(guī)范管理,增強領(lǐng)導干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識。

二、運用審計成果,加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

科學分析和梳理審計結(jié)果,有效發(fā)揮監(jiān)督與服務職能,立足發(fā)展,著眼整改,充分運用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度,及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況,在整改過程中,注重加強內(nèi)控制度建設,不斷完善財務管理制度,確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題,組織自查整改。

三、推動內(nèi)部審計交流,提升內(nèi)部審計效率

四、強化內(nèi)審隊伍建設,加大業(yè)務培訓力度,提高審計人員政

加強審計人員政治思想教育,提高審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務水平。組織審計人員認真學習,不斷提高業(yè)務能力;提高審計人員職業(yè)道德,樹立強烈的事業(yè)心和責任感,積極而公正地履行審計職責。

根據(jù)教育部號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會議精神,結(jié)合××區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及具體情況,制定20**年內(nèi)部審計工作計劃,具體如下:一、指導思想:

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計,使審計關(guān)口前移,變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為,嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計,努力深化審計內(nèi)容,不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。人員后續(xù)教育工作。

(三)進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審

(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1、堅持以人為本,以法治審的原則。加強審計隊伍建設,提高審計人員的素質(zhì),努力學習《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識,繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針,做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質(zhì)量到位;突出重點、落實責任,成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

3、堅持求真務實,講求實效的要求,堅持一切從實際出發(fā),實事求是,以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4、發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風,把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,都嚴謹細致,以避免審計風險的產(chǎn)生。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇六

學校審計工作要在校黨委、行政和上級主管部門的領(lǐng)導下,圍繞學校中心工作和主要任務,求真務實,開拓創(chuàng)新,切實履行審計監(jiān)督和服務職能,為促進依法治校,維護校內(nèi)經(jīng)濟秩序,推進黨風廉政建設,保障學校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。以下就是我校明年的審計工作計劃:

一、積極推動審計工作轉(zhuǎn)型。

主動適應新形勢,轉(zhuǎn)變審計觀念,增強服務意識,提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網(wǎng)上公告制度,使審計工作由封閉型走向開放型,實現(xiàn)陽光審計。

二、認真開展建設工程竣工決算審計。

嚴格執(zhí)行基建(修繕)工程竣工決算報審制度。精選資質(zhì)高、信譽好的社會審計機構(gòu),認真做好西區(qū)實驗樓、田徑運動場、體育館等基建工程委托審計工作;加大修繕工程自審力度。在實施審計過程中,維護學校合法權(quán)益,節(jié)約建設資金。

三、切實抓好經(jīng)濟實體財務收支審計。

按照學校統(tǒng)一安排,積極組織審計力量,做好后勤服務總公司和教學基地管理中心的財務收支審計,提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計意見和建議。根據(jù)動物科學學院的委托,切實做好獸醫(yī)院年度財務收支審計工作,形成較高質(zhì)量的審計報告,促進獸醫(yī)院規(guī)范管理。

四、穩(wěn)步推進科研經(jīng)費審計試點。

在調(diào)研的基礎上,出臺《安徽科技學院科研經(jīng)費審計辦法(試行)》。結(jié)合我校實際,會同科研處、財務處有計劃、有重點地開展科研經(jīng)費項目審計試點,逐步積累經(jīng)驗,擴大審計范圍,不斷提高科研經(jīng)費管理水平和使用效益。

五、主動參與有關(guān)經(jīng)濟管理活動。

參與基建工程和物資采購招投標、簽證、驗收等工作,將審計關(guān)口前移,注重事前、事中監(jiān)督,發(fā)揮審計在重大建設項目和大額經(jīng)費使用全過程的監(jiān)督作用,促進經(jīng)濟活動的正常開展。

六、不斷加強自身建設。

認真學習貫徹審計法律法規(guī)和規(guī)章制度,結(jié)合實際,加強專項審計調(diào)查和理論研究,全面提升審計隊伍的思想素質(zhì)、業(yè)務技能和職業(yè)道德。注重加強審計機關(guān)作風建設,努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風。

七、做好校黨委、行政和上級審計機關(guān)交辦的其他工作。

略。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇七

稽核部按照《企業(yè)財務公司管理辦法》、《**集團財務有限公司稽核業(yè)務管理辦法》的管理要求,結(jié)合公司實際情況制定**年工作計劃。

一、根據(jù)公司要求分階段對結(jié)算部、信貸部進行專項稽核。具體時間安排如下:

1、一季度收集兩部門稽核的有關(guān)資料,主要包括國家的金融法規(guī)、財經(jīng)制度及公司的規(guī)章制度及內(nèi)控風險點。制定稽核方案報公司領(lǐng)導審議。

2、二季度組建稽核小組,安排對結(jié)算部進行專項稽核,主要稽核內(nèi)容是 :

a、開銷戶業(yè)務檢查

b、結(jié)算業(yè)務檢查

c、清算業(yè)務檢查

d、存款計息結(jié)息檢查

e、與成員單位對賬工作檢查

f、空白憑證的管理檢查

g、結(jié)算部檔案保管檢查

h、營業(yè)場所及設備安全管理檢查

七月份撰寫稽核工作底稿,與結(jié)算部溝通后出具正式稽核報告,上報公司領(lǐng)導審批,就審批的處理事項進行跟蹤。

3、三季度組建稽核小組,對信貸部進行專項?;耍饕?/p>

核內(nèi)容是 :

a、授信業(yè)務檢查

b、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務檢查

c、委托業(yè)務檢查

d、其它業(yè)務

e、信貸檔案管理檢查

十月份撰寫稽核工作底稿,與信貸部溝通后出具正式稽核報告,上報公司領(lǐng)導審批,就審批的處理事項進行跟蹤。

二、報表報送與相關(guān)指標監(jiān)管。

1、每月認真完成1104報表的編制工作,下月初5日前報送。

2、建立地方政府融資平臺的統(tǒng)計臺賬,每周一上午報送周報。

3、完成銀監(jiān)分局要求的專題調(diào)研報告。

4、關(guān)注相關(guān)監(jiān)管指標,控制風險。

三、日常稽核及內(nèi)控制度執(zhí)行情況監(jiān)督。

四、向董事會提交審計委員會工作報告。

五、進一步完善稽核制度。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇八

以保障衛(wèi)生經(jīng)濟健康有序發(fā)展為主線,認真貫徹落實衛(wèi)生工作會議精神,圍繞衛(wèi)生中心工作,堅持審計監(jiān)督與服務并重的理念,扎實有效開展內(nèi)部審計監(jiān)督工作,促進領(lǐng)導干部廉潔從政和衛(wèi)生經(jīng)濟管理依法開展,充分發(fā)揮內(nèi)部審計在衛(wèi)生事業(yè)改革與發(fā)展中“免疫系統(tǒng)”功能和監(jiān)督、服務職能。

二、工作要點

(一)完善內(nèi)審組織建設,強化基礎規(guī)范

一是按照衛(wèi)生部《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》第二章第五條的要求,區(qū)級醫(yī)院須設置獨立的內(nèi)部審計科,配備專職審計人員;其他單位可以根據(jù)需要,設置獨立的內(nèi)部審計科,配備專職審計人員,也可以授權(quán)本單位其他科室履行審計職責,配備專職或者兼職審計人員。各單位領(lǐng)導要高度重視,積極支持,確保全系統(tǒng)內(nèi)審組織網(wǎng)絡建設得到進一步增強。

二是重點加強對單位內(nèi)部控制和風險管理有效性、合理性的審計,努力構(gòu)建內(nèi)部審計監(jiān)督長效管理機制,推動內(nèi)部審計工作的轉(zhuǎn)型和發(fā)展,實現(xiàn)以“合規(guī)審計”為主向以“風險和內(nèi)部控制為導向?qū)徲嫛钡霓D(zhuǎn)變,提升內(nèi)審工作水平。

(二)圍繞中心,突出重點開展內(nèi)審工作

1、強化領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計。

自20xx年起,擬對局屬各單位任期五年以上的正職領(lǐng)導干部或主持工作的副職領(lǐng)導干部有計劃地進行任期經(jīng)濟責任審計工作。不斷完善以任中審計為主、對主要領(lǐng)導干部進行任期內(nèi)輪審的工作制度。重點審查單位負責人在任期內(nèi)的重大事項決策、內(nèi)部管理制度、銀行帳戶、經(jīng)營情況、財務收支、資產(chǎn)管理、債權(quán)、債務等,客觀、全面地反映領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況。

2、建立局屬單位“主要領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任告知制度”。

發(fā)放《領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任告知書》,提前告知每位領(lǐng)導干部已被納入經(jīng)濟責任審計范圍,并對任職期間應負有十一項經(jīng)濟責任及所在單位、個人應禁止和避免的十項經(jīng)濟行為進行明確告知。運用審計手段實施權(quán)力監(jiān)督,強化預防和警示作用。

3、深化常規(guī)性財務收支審計。

主要是加強單位貨幣資金、固定資產(chǎn)、往來款項、專用基金等審計監(jiān)管,加大對財務風險和違規(guī)行為的糾正力度,保證財務信息的真實、準確及國有資產(chǎn)的安全、完整。

各單位要在本年度中安排不少于4次對出納人員、收費人員庫存現(xiàn)金的隨機抽查;4月份完成:截止20xx年3月末本單位城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、新農(nóng)合刷卡未結(jié)款項――“應收醫(yī)療款”、區(qū)級醫(yī)院pos機刷卡應收款以及局直屬單位財政專戶存款的核對工作;完成本單位20xx年財務收支的合規(guī)性、合法性審計。具體審計方式:凡具備自審條件的以單位自審為主,不具備自審條件的可委托具有法律資質(zhì)的社會中介審計。審計檢查情況或出具的書面報告單位存檔并上報區(qū)衛(wèi)生局,針對自審中發(fā)現(xiàn)的問題,必要時衛(wèi)生局將組織人員進行復審,復審結(jié)果報局主要負責人或相關(guān)會議討論處理。

4、嚴格基本建設、維修工程項目結(jié)算審計。

隨著衛(wèi)生服務體系建設、標準化達標加快推進,加強基本建設和維修項目專項資金的使用監(jiān)管、充分發(fā)揮資金效能顯得尤為重要。各單位要嚴格按照《縣衛(wèi)生系統(tǒng)基本建設管理規(guī)定(暫行)》中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,基本建設、維修工程項目結(jié)算審計重點檢查被審單位在項目招投標、合同簽訂、工程款支付、相關(guān)工程設備材料采購核算、竣工決算(外審或局基建領(lǐng)導小組內(nèi)審)、資產(chǎn)交付使用等環(huán)節(jié)的運作情況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,規(guī)范基建行為,防范基建投資管理風險,保障工程建設的順利實施,提高資金使用效益。

各單位務必認真清理已竣工交付使用、尚未進行決算審計、未轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)的基本建設項目,抓緊做好后續(xù)相關(guān)工作,確保10月底前全面完成,從而準確、真實地反映單位國有資產(chǎn)的實際狀況。

5、切合實際,多形式開展內(nèi)審,提高風險防控能力。

圍繞醫(yī)療體制改革大局,經(jīng)濟管理、財務控制、審計監(jiān)管的任務十分繁重??紤]目前財務、審計人員緊缺,區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)審工作將通過單位支出事先報賬審核、事中單位自查、互審及領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計、專項審計等多種形式開展,認真分析審計中問題產(chǎn)生的原因,及時反映基層單位的困難和建議,提出合理的審計整改措施和審計建議,從規(guī)范制度、堵塞漏洞、提高效益方面發(fā)揮內(nèi)部審計的功效。

6、加強業(yè)務培訓,完善內(nèi)審基礎工作。

在區(qū)內(nèi)審協(xié)會的業(yè)務指導下,將進一步加強對基層單位內(nèi)審人員業(yè)務培訓,提高審計人員的業(yè)務素質(zhì)。

各單位要抓好內(nèi)審基礎工作,建立內(nèi)審工作臺賬,記錄本年度內(nèi)內(nèi)審工作開展情況,內(nèi)審報告發(fā)現(xiàn)問題、建議及整改情況,并做好年終總結(jié)上報工作,提高審計工作質(zhì)量和工作實效。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇九

我校審計工作的總體思路是:按照陜教審《關(guān)于做好年度教育內(nèi)部審計工作的通知》要求和學校20xx年工作要點,緊緊圍繞建設高水平應用型大學目標,以審核評估和大學治理體系建設為契機,堅持“圍繞中心、服務大局、突出重點、依法審計”的原則,進一步發(fā)揮內(nèi)部審計“免疫系統(tǒng)”功能,不斷加大審計監(jiān)督力度,提升審計工作質(zhì)量,努力追趕超越,更好地為我校的改革和發(fā)展服務。

一、切實加強審計機構(gòu)及隊伍建設。

今年要以學校構(gòu)建大學治理體系為契機,結(jié)合學校發(fā)展實際,以學校章程為總綱,探索審計監(jiān)督服務于提升學校內(nèi)部治理體系和治理能力現(xiàn)代化的工作路徑和現(xiàn)實抓手,努力在加強審計工作領(lǐng)導、定期匯報審計要情、及時協(xié)調(diào)解決審計中遇到的問題與困難、強化審計整改問責、提升審計成果運用率、保障審計業(yè)務經(jīng)費以及審計干部人文關(guān)懷等方面有所作為與突破。

同時,加強“責任、忠誠、清廉、擔當”為重點的審計文化建設,提升內(nèi)審隊伍精氣神和追趕超越的工作熱情,努力在維護學校財務收支真實、合法、有效的基礎上,承擔起推動內(nèi)部控制、規(guī)范管理、防范風險、提高效益的重要職責,做到學校發(fā)展資金運用到哪里,內(nèi)部審計就跟進到哪里,不斷增強內(nèi)審人員的事業(yè)心和責任感。

二、修訂完善審計規(guī)章制度,做到依法依規(guī)審計。

要結(jié)合學校建設和發(fā)展的'實際,做好調(diào)研工作,對以前制定出臺的多項內(nèi)審工作規(guī)定,特別是已不符合或不適應當前學校發(fā)展的條款,結(jié)合省上即將出臺的《陜西省關(guān)于加強高等學校內(nèi)部審計工作的意見》,以及相關(guān)內(nèi)審執(zhí)業(yè)規(guī)范,完善并修訂一批內(nèi)審工作制度。通過建章立制,使校內(nèi)各類經(jīng)濟活動的監(jiān)管無縫銜接,不斷提高依法治校、依法理財、依法審計的水平。同時要通過改進審計組織方式,整合審計資源,根據(jù)項目特點,探索整合分工、上下聯(lián)動、重點攻關(guān)的模式,努力提高審計工作質(zhì)量。

三、確保常規(guī)審計工作常態(tài)化開展。

按照省教育廳年度工作安排和學校實際,20xx年要繼續(xù)做好以下幾項審計工作。

(一)繼續(xù)開展學校綜合財務預算管理審計調(diào)查工作。

預算執(zhí)行和決算是高校經(jīng)濟活動的重要內(nèi)容。今年要繼續(xù)對學校綜合財務預算編制及執(zhí)行情況進行跟蹤審計。通過審計調(diào)查,做好預算執(zhí)行效益分析,進一步規(guī)范預算編制,強化預算剛性約束,監(jiān)督預算執(zhí)行,提高資金使用效益。

(二)做好校工會的財務收支審計。

對校工會20xx年度歸口管理的校本級預算經(jīng)費和計提工會經(jīng)費等情況進行財務審計,為促進民主理財、學校教代會工會經(jīng)費審查工作提供依據(jù)。

(三)對中央財政支持陜西高校發(fā)展專項項目資金使用情況進行績效審計。

主要對專項項目的立項論證、決策、申報、管理、使用以及效益性進行全面審查,有針對性地提出行之有效的建議,促進項目執(zhí)行。

(四)認真開展干部經(jīng)濟責任審計工作。

經(jīng)濟責任審計是加強權(quán)力制約和監(jiān)督的重要手段。今年要按照省教育廳的工作要求和學校的有關(guān)干部管理規(guī)定,從加強黨的執(zhí)政能力建設和反腐倡廉的高度,充分認識新形勢下抓好經(jīng)濟責任審計的重要性和必要性,認真開展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計。對承擔重要經(jīng)濟責任的領(lǐng)導干部,按要求重點進行審計,促進干部履職盡責,廉潔守紀,同時為干部的`管理和考核提供參考依據(jù)。

(五)對基建修繕工程項目開展全過程跟蹤審計。

要繼續(xù)做好對基建工程、維修項目的監(jiān)督審計,制定具體措施和方法,對重大工程項目進行全過程跟蹤審計,以控制工程造價、規(guī)范過程管理、落實質(zhì)量責任為重點,做到工程項目管理程序合規(guī)、內(nèi)控有效、流程嚴謹、簽證有據(jù)、資料完整、決算準確、最大限度降低工程成本,維護學校合法權(quán)益,努力提高經(jīng)費使用效益。

(六)扎實開展物資設備采購的審計監(jiān)督。

要繼續(xù)做好物資設備采購的審計工作,督促有關(guān)部門嚴格按照學校物資設備采購的相關(guān)規(guī)定及程序辦事,對物資設備按照商品屬性進行分類監(jiān)管。對屬于政府采購目錄的項目要納入政府采購,積極參與省、市組織的政府采購招標活動的審計監(jiān)督。對涉及大型物資采購的申報審批、招標、采購驗收、資金預算和撥付等環(huán)節(jié)要加強重點監(jiān)管。通過過程監(jiān)督,切實維護好學校的合法權(quán)益,在確保采購質(zhì)量的前提下,最大限度地降低采購成本。

四、探索開展學校內(nèi)部控制評價工作。

今年要探索將內(nèi)部控制納入審計范圍,對單位層面和業(yè)務層面內(nèi)控工作組織情況、內(nèi)控制度建立與執(zhí)行情況、內(nèi)控關(guān)鍵崗位及設置情況進行分析評價,切實推動內(nèi)部控制建設,提高風險防控能力,保障好校內(nèi)經(jīng)濟活動的合法合規(guī)運行。

五、扎實做好審計整改工作。

要結(jié)合省審計廳對我校20xx年度財務收支審計情況的反饋意見,以及20xx年我校困難學生資助政策落實及專項資金審計存在問題,會同相關(guān)部門加強督查督辦,切實整改到位。

六、加強審計合作,提高審計監(jiān)督合力。

要加強與上級審計部門、兄弟院校審計部門、社會審計機構(gòu)的配合和協(xié)調(diào),提高審計成效,努力推動我校內(nèi)部審計全覆蓋。

七、認真做好上級和學校交辦的其他審計工作。

在認真完成上級和學校下達的各項審計工作任務的基礎上,積極完成交辦的其他審計工作。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇十

以保障衛(wèi)生經(jīng)濟健康有序發(fā)展為主線,認真貫徹落實衛(wèi)生工作會議精神,圍繞衛(wèi)生中心工作,堅持審計監(jiān)督與服務并重的理念,扎實有效開展內(nèi)部審計監(jiān)督工作,促進領(lǐng)導干部廉潔從政和衛(wèi)生經(jīng)濟管理依法開展,充分發(fā)揮內(nèi)部審計在衛(wèi)生事業(yè)改革與發(fā)展中“免疫系統(tǒng)”功能和監(jiān)督、服務職能。

(一)完善內(nèi)審組織建設,強化基礎規(guī)范

一是按照衛(wèi)生部《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》第二章第五條的要求,區(qū)級醫(yī)院須設置獨立的內(nèi)部審計科,配備專職審計人員;其他單位可以根據(jù)需要,設置獨立的內(nèi)部審計科,配備專職審計人員,也可以授權(quán)本單位其他科室履行審計職責,配備專職或者兼職審計人員。各單位領(lǐng)導要高度重視,積極支持,確保全系統(tǒng)內(nèi)審組織網(wǎng)絡建設得到進一步增強。

二是重點加強對單位內(nèi)部控制和風險管理有效性、合理性的審計,努力構(gòu)建內(nèi)部審計監(jiān)督長效管理機制,推動內(nèi)部審計工作的轉(zhuǎn)型和發(fā)展,實現(xiàn)以“合規(guī)審計”為主向以“風險和內(nèi)部控制為導向?qū)徲嫛钡霓D(zhuǎn)變,提升內(nèi)審工作水平。

(二)圍繞中心,突出重點開展內(nèi)審工作

1.強化領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計。

自20xx年起,擬對局屬各單位任期五年以上的正職領(lǐng)導干部或主持工作的副職領(lǐng)導干部有計劃地進行任期經(jīng)濟責任審計工作。不斷完善以任中審計為主、對主要領(lǐng)導干部進行任期內(nèi)輪審的工作制度。重點審查單位負責人在任期內(nèi)的重大事項決策、內(nèi)部管理制度、銀行帳戶、經(jīng)營情況、財務收支、資產(chǎn)管理、債權(quán)、債務等,客觀、全面地反映領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況。

2.建立局屬單位“主要領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任告知制度”。

發(fā)放《領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任告知書》,提前告知每位領(lǐng)導干部已被納入經(jīng)濟責任審計范圍,并對任職期間應負有十一項經(jīng)濟責任及所在單位、個人應禁止和避免的十項經(jīng)濟行為進行明確告知。運用審計手段實施權(quán)力監(jiān)督,強化預防和警示作用。

3.深化常規(guī)性財務收支審計。

主要是加強單位貨幣資金、固定資產(chǎn)、往來款項、專用基金等審計監(jiān)管,加大對財務風險和違規(guī)行為的糾正力度,保證財務信息的真實、準確及國有資產(chǎn)的安全、完整。

各單位要在本年度中安排不少于4次對出納人員、收費人員庫存現(xiàn)金的隨機抽查;4月份完成:截止20xx年3月末本單位城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、新農(nóng)合刷卡未結(jié)款項——“應收醫(yī)療款”、區(qū)級醫(yī)院pos機刷卡應收款以及局直屬單位財政專戶存款的核對工作;完成本單位20xx年財務收支的合規(guī)性、合法性審計。具體審計方式:凡具備自審條件的以單位自審為主,不具備自審條件的可委托具有法律資質(zhì)的'社會中介審計。審計檢查情況或出具的書面報告單位存檔并上報區(qū)衛(wèi)生局,針對自審中發(fā)現(xiàn)的問題,必要時衛(wèi)生局將組織人員進行復審,復審結(jié)果報局主要負責人或相關(guān)會議討論處理。

4.嚴格基本建設、維修工程項目結(jié)算審計。

隨著衛(wèi)生服務體系建設、標準化達標加快推進,加強基本建設和維修項目專項資金的使用監(jiān)管、充分發(fā)揮資金效能顯得尤為重要。各單位要嚴格按照《縣衛(wèi)生系統(tǒng)基本建設管理規(guī)定(暫行)》中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,基本建設、維修工程項目結(jié)算審計重點檢查被審單位在項目招投標、合同簽訂、工程款支付、相關(guān)工程設備材料采購核算、竣工決算(外審或局基建領(lǐng)導小組內(nèi)審)、資產(chǎn)交付使用等環(huán)節(jié)的運作情況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,規(guī)范基建行為,防范基建投資管理風險,保障工程建設的順利實施,提高資金使用效益。

各單位務必認真清理已竣工交付使用、尚未進行決算審計、未轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)的基本建設項目,抓緊做好后續(xù)相關(guān)工作,確保10月底前全面完成,從而準確、真實地反映單位國有資產(chǎn)的實際狀況。

5.開展經(jīng)濟效益審計調(diào)研和專項審計調(diào)查。

根據(jù)省衛(wèi)生廳要求,4—6月分別組織開展20xx—20xx年度重大公共衛(wèi)生服務項目、20xx年—20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金管理、20xx—20xx年醫(yī)療衛(wèi)生服務體系建設項目、20xx年—20xx年鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院配置醫(yī)療設備的使用情況的專項審計調(diào)查。強化專項資金監(jiān)管,促進專項資金的專款專用及有效使用。

6.切合實際,多形式開展內(nèi)審,提高風險防控能力。

圍繞醫(yī)療體制改革大局,經(jīng)濟管理、財務控制、審計監(jiān)管的任務十分繁重??紤]目前財務、審計人員緊缺,區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)審工作將通過單位支出事先報賬審核、事中單位自查、互審及領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計、專項審計等多種形式開展,認真分析審計中問題產(chǎn)生的原因,及時反映基層單位的困難和建議,提出合理的審計整改措施和審計建議,從規(guī)范制度、堵塞漏洞、提高效益方面發(fā)揮內(nèi)部審計的功效。

7.加強業(yè)務培訓,完善內(nèi)審基礎工作。

在區(qū)內(nèi)審協(xié)會的業(yè)務指導下,將進一步加強對基層單位內(nèi)審人員業(yè)務培訓,提高審計人員的業(yè)務素質(zhì)。

各單位要抓好內(nèi)審基礎工作,建立內(nèi)審工作臺賬,記錄本年度內(nèi)內(nèi)審工作開展情況,內(nèi)審報告發(fā)現(xiàn)問題、建議及整改情況,并做好年終總結(jié)上報工作,提高審計工作質(zhì)量和工作實效。

8.請各單位結(jié)合上述審計工作計劃,制定具體內(nèi)審工作安排。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇十一

第一章 總則

第一條 為了進一步規(guī)范公司內(nèi)審稽核工作,明確內(nèi)部審計機構(gòu)和人員的責任,保證審計質(zhì)量,明確審計責任,促進經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益,根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,制定本制度。

第二條 本制度所稱內(nèi)審稽核工作,是指公司內(nèi)部審計機構(gòu)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、財務會計制度和公司內(nèi)部管理規(guī)定,對公司財務收支、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效進行監(jiān)督和評價工作。其目的是促進公司內(nèi)部控制的建立健全,有效地控制成本,改善經(jīng)營管理,規(guī)避經(jīng)營風險,增加公司價值。

第三條 本制度適用于公司的財務管理、會計核算和經(jīng)營所進行的內(nèi)審稽核工作。

第二章 內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員

第四條 公司在監(jiān)事會審計委員會下設立審計部,審計部是公司內(nèi)部審計機構(gòu),在監(jiān)事會審計委員會指導下獨立開展審計工作,對公司財務管理、內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況進內(nèi)部審計監(jiān)督。

第五條 內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)內(nèi)審工作需要配備合理的、穩(wěn)定的人員結(jié)構(gòu),配備具有必要專業(yè)知識、相應業(yè)務能力的審計人員。內(nèi)部審計機構(gòu)設負責人一名,由監(jiān)事會任免,負責內(nèi)部審計機構(gòu)的全面管理工作。內(nèi)部審計機構(gòu)負責人必須具有中級以上專業(yè)技術(shù)職稱與實際工作經(jīng)驗。

第六條 內(nèi)部審計機構(gòu)應積極了解、參與公司的內(nèi)部控制建設。

第七條 公司建立健全內(nèi)部審計工作制度。內(nèi)部審計機構(gòu)每季度應召開一次會議,報告內(nèi)部審計工作情況和發(fā)現(xiàn)的問題,并至少每年向監(jiān)事會審計委員會提交一次內(nèi)部審計報告。

第八條 依照國家法律、法規(guī)、審計規(guī)范、審計程序及有關(guān)制度規(guī)定對公司的經(jīng)營活動、財務收支、經(jīng)濟效益、高管人員離任進行內(nèi)部審計監(jiān)督。

第三章 審計機構(gòu)的職責

第九條 內(nèi)部審計機構(gòu)應當按照有關(guān)規(guī)定實施適當?shù)膶彶槌绦?,評價公司內(nèi)部控制的有效性,如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風險,應當及時向?qū)徲嬑瘑T會報告。并至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告。

第十條 審計工作以改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益為目的,并對公司的一切經(jīng)營活動進行監(jiān)督。

第十一條 內(nèi)部審計機構(gòu)的主要職責是:

(一)編制公司年度審計工作計劃;

(二)對公司下列事項進行內(nèi)部審計監(jiān)督:

1、與財務收支有關(guān)的一切經(jīng)濟活動和經(jīng)濟效益;

2、資金、財產(chǎn)的安全、完整和管理情況;

3、會計報表、會計資料、會計決算的真實性、完整性、正確性、合法性;

4、對公司內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況;

(三)公司內(nèi)設機構(gòu)及領(lǐng)導人員的任期經(jīng)濟責任進行審計;

(四)配合公司聘請的外部審計機構(gòu),完成年度財務報告等相關(guān)審計工作;

(五)完成監(jiān)事會交辦的其他事項。

第十二條 審計人員應保持嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度,在被審部門或個人提供的資料真實齊全的情況下,應客觀反映所發(fā)現(xiàn)的問題。如反映情況失實,應負審計責任。審計人員因被審部門或個人未如實提供全部審計所需資料而導致無法作出內(nèi)部審計制度判斷時,應及時報告監(jiān)事會,審計人員不應負相應的審計責任。

第四章 審計權(quán)限

第十三條 內(nèi)部審計機構(gòu)有權(quán)檢查審計區(qū)間內(nèi)所有有關(guān)經(jīng)營管理的賬務、資料,包括:

(一)會計賬簿、憑證、報表;

(二)全部業(yè)務合同、協(xié)議、契約;

(三)全部開戶銀行的銀行對賬單;

(四)各項資產(chǎn)證明;

(五)要求對方提供各項債權(quán)的確認函;

(六)與客戶往來的重要文件;

(七)重要經(jīng)營決策過程記錄;

(八)其他相關(guān)的資料。

第十四條 內(nèi)部審計機構(gòu)還具有以下權(quán)限:

(一)就審計事項的有關(guān)問題向被審部門或個人進行調(diào)查;

(四)建議有關(guān)部門對違反財經(jīng)法紀和嚴重失職造成重大經(jīng)濟損失的部門和個人追究責任;

(五)對被審計部門提出改進管理的建議;

(七)可以隨時調(diào)閱公司與財務收支有關(guān)的資料。

第五章 審計工作程序

第十五條 內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)公司的實際情況與次年經(jīng)營計劃,于每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃,并將審計重要的關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。

第十六條 審計工作程序

(一)簽發(fā)內(nèi)部審計通知書

內(nèi)部審計機構(gòu)填制內(nèi)部審計通知書,并在實施審計前五天,將內(nèi)部審計通知書送達被審計部門或個人。審計通知書的內(nèi)容包括:

(1)被審計部門或個人名稱;

(2)審計的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時間;

(3)對被審計部門或個人配合審計工作的具體要求。

審計部認為需要被審計部門或個人自查的,應當在審計通知中寫明自查的內(nèi)容、要求和期限。

(二)成立審計小組

內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)內(nèi)部審計項目計劃,選派審計人員組成審計小組,并指定主審人員,審計小組實行主審負責制,必要時可選調(diào)其他專業(yè)人員參與審計或提供專業(yè)建議。

(三)確定審計方式

內(nèi)部審計機構(gòu)可以根據(jù)工作進度安排的實行年度定期審計和年中不定期審計,各被審計部門或個人應按規(guī)定報送月、季、年度財務報表及相關(guān)資料。

(四)實施審計

審計小組依據(jù)內(nèi)部審計計劃,由主審人員負責安排相關(guān)人員具體審計。審計人員通過審查被審計部門或個人、會計憑證、會計帳簿、會計報表,查閱與審計事項有關(guān)的文件、資料,檢查現(xiàn)金、實物,向有關(guān)部門和個人調(diào)查等方式進行審計,并取得證明材料。

審計人員收集證明材料、必須遵循下列要求:

(1)客觀公正、實事求是,防止主觀臆斷,保證證明材料的客觀性;

(2)分析判斷,決定取舍,保證證明材料的相關(guān)性;

(3)收集足以證明審計事實真相的證明材料,保證證明材料的充分性;

(4)嚴格遵守法律、法規(guī)的規(guī)定,保證證明材料的合法性。

審計人員向有關(guān)單位和個人調(diào)查取得的證明材料,應當有提供者的簽名或蓋章,未取得提供者簽名或蓋章的,應當注明原因。

審計人員應當編制審計工作底稿。審計工作底稿的內(nèi)容包括:

(1)被審計部門或個人的名稱:

(2)審計項目的名稱以及實施的時間;

(3)審計過程記錄;

(4)編制者的姓名及編制日期;

(5)復核者的姓名及復核日期;

(6)索引號及頁次;

(7)其他應說明的事項。

(五)提交審計報告

審計小組在實施審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時向有關(guān)部門和人員提出改進建議,審計終結(jié),依據(jù)審計工作底稿,作出審計報告。

審計報告應當包括下列內(nèi)容:

(1)審計的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時間;

(2)被審計部門或個人的有關(guān)情況;

(3)實施審計的有關(guān)情況;

(4)審計評價意見;

(5)對違反有關(guān)規(guī)定的行為的定性、處理處罰建議及其依據(jù)。

(六)作出審計決定

內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計報告提出審計決定或?qū)徲嬕庖姇瑘箢I(lǐng)導批準后送達被審計部門或個人,被審計部門或個人應當簽收審計決定或?qū)徲嬕庖姇?,被審計部門或個人必須執(zhí)行審計決定。

(七)審計決定復議

被審計部門或個人對審計意見書或?qū)徲嫑Q定如有異議,應在接到審計意見書或?qū)徲嫑Q定之日起三天內(nèi)以書面形式向內(nèi)部審計機構(gòu)提出,內(nèi)部審計機構(gòu)應及時處理,無法處理的應及時上報有關(guān)領(lǐng)導決定。

第十七條 審計終結(jié)

內(nèi)部審計機構(gòu)應在完成該項審計后十五日內(nèi)對辦理的審計事項建立審計檔案,審結(jié)卷成,定期歸檔的責任制度,內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間為十五年。

第六章 違規(guī)責任

第十八條 違反國家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度,有下列行為之一的部門和個人,內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)情節(jié)輕重,提出處罰意見,報公司批準后執(zhí)行。

1、拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬簿、報表資料和證明材料的;

2、阻撓審計人員行使職權(quán),抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;

3、弄虛作假、隱瞞事實真相的;

4、拒不執(zhí)行審計決定的;

5、打擊、報復審計人員和檢舉人員的。

第十九條 違反國家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度,有下列行為之一的審計人員,根據(jù)情節(jié)輕重,報請公司批準后可對其進行相應處分和經(jīng)濟處罰。

1、利用職權(quán)、謀取私利的;

2、弄虛作假、徇私舞弊的;

3、玩忽職守、造成審計報告嚴重失實的;

4、未能保守公司秘密的。

第七章 附則

第二十條 本制度由監(jiān)事會負責解釋和修訂。

第二十一條 本制度自公司運營之日起實施。

xxxx公司 內(nèi)部控制制度

第一條 為規(guī)范公司業(yè)務流程,加強內(nèi)部管理,保障小額貸款公司安全穩(wěn)健運行,依據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點的指導意見》(銀監(jiān)發(fā)(2008)23號)、《新疆維吾爾自治區(qū)小額貸款公司試點暫行管理辦法》等法律規(guī)定和監(jiān)管要求,制定本制度。

第二條 本制度所稱之“內(nèi)部控制”是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。

第三條 公司內(nèi)部控制的目標:

(四)確保業(yè)務記錄、財務記錄等其他管理信息的及時、真實和完整。

第四條 公司應當建立良好的公司治理以及分工合理、職責明確、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)。

第五條 公司董事會、監(jiān)事會和高級管理層應當充分認識自身對內(nèi)部控制所承擔的責任。

董事會負責保證小額貸款公司建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系;負責審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價執(zhí)行情況;負責確保小額貸款公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營,明確設定可接受的風險程度,確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風險;負責審批組織機構(gòu);負責保證高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。

監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系;負責監(jiān)督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行內(nèi)部控制職責;負責要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害小額貸款公司利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。高級管理層負責制定內(nèi)部控制政策,對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估;負責執(zhí)行董事會決策;負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和措施;負責建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu),保證內(nèi)部控制的各項職責得到有效履行。

第六條 公司應當建立科學、有效的激勵約束機制,培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化,從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責的環(huán)境。

第七條 公司應當對各項業(yè)務制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序,在全公司范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務標準和操作要求,并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。

第八條 公司應當根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì),賦予其相應的職責和權(quán)限,各個崗位應當有正式、成文的崗位職責說明和清晰的報告關(guān)系。

第九條 公司各崗位設置應當做到分工合理、職責明確,崗位之間應當相互配合、相互制約,做到審貸分離、業(yè)務經(jīng)辦與會計賬務處理分離。

第十條 公司發(fā)放貸款應堅持小額分散原則、防止貸款過度集中,通過實行授信組合管理,制定在不同期限、不同行業(yè)、不同區(qū)縣的授信分散化目標,及時監(jiān)測和控制授信組合風險,確??傮w授信風險控制在合理的范圍內(nèi)。公司70%的資金應用于同一借款人貸款余額不超過100萬元的小額借款人,其余營運資金應按照對同一借款人的貸款余額不超過資本凈額的5%發(fā)放貸款。

第十一條 公司應當建立統(tǒng)一的貸款操作規(guī)程,明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和盡職要求:

(一)貸前調(diào)查應當做到實地查看,如實報告授信調(diào)查掌握的情況,不回避風險點,不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論。

(二)貸時審查應當做到獨立審貸,客觀公正,充分、準確地揭示業(yè)務風險,提出降低風險的對策。

(三)貸后檢查應當做到實地查看,如實記錄,及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告有關(guān)人員,不得隱瞞或掩飾問題。

第十二條 公司應當建立授信風險責任制,明確規(guī)定各個部門、崗位的風險責任:

(一)調(diào)查人員應當承擔調(diào)查失誤和評估失準的責任。

(二)審查和審批人員應當承擔審查、審批失誤的責任,并對本人簽署的意見負責。

(三)貸后管理人員應當承擔檢查失誤、清收不力的責任。

(四)放款操作人員應當不當操作風險負責。

第十三條 公司應當依據(jù)企業(yè)會計準則和國家統(tǒng)一的會計制度,制訂并實施本公司的會計規(guī)范和管理制度。

第十四條 公司應當確保會計工作的獨立性,確保會計部門、會計人員能夠依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和本行業(yè)的會計規(guī)范獨立地辦理會計業(yè)務,任何人不得授意、暗示、指示、強令會計部門、會計人員違法或違規(guī)辦理會計業(yè)務。

第十五條 公司會計崗位設置應當實行責任分離、相互制約的原則,嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務操作。

第十六條 公司應當對會計賬務處理的全過程實行監(jiān)督,會計賬務應當做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表和內(nèi)外賬的六相符。

第十七條 公司應當對會計主管、會計負責人實行從業(yè)資格管理,建立會計人員檔案。會計主管、會計負責人和會計人員應當具有與其崗位、職位相適應的專業(yè)資格或技能。

第十八條 公司應當實行會計差錯責任人追究制度,發(fā)生重大會計差錯、舞弊或案件,除對直接責任人員追究責任外,機構(gòu)負責人和分管會計的負責人也應當承擔相應的責任。

第十九條 公司應當完善會計檔案管理,嚴格執(zhí)行會計檔案查閱手續(xù),防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。

第二十條 公司具有專業(yè)從業(yè)資格的內(nèi)部審計人員。內(nèi)部審計人員具有充分的獨立性,有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營信息和管理信息,并對各個部門、崗位和各項業(yè)務實施全面的監(jiān)督和評價。

第二十一條 公司應當建立規(guī)范的信息披露制度,按照規(guī)定及時、真實、完整地披露會計、財務信息,滿足股東、監(jiān)管當局和社會公眾對其信息的需求。

第二十二條 公司應當建立資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測、預警機制,嚴密監(jiān)測資產(chǎn)質(zhì)量的變化,及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量的潛在風險并發(fā)出預警提示,分析不良資產(chǎn)形成的原因,及時制定防范和化解風險的對策。

第二十三條 公司應當建立內(nèi)審稽核制度,加強對公司業(yè)務操作、財務收支等各項工作的監(jiān)管力度,促進公司持續(xù)不斷的改善經(jīng)營管理,控制成本,規(guī)避經(jīng)營風險。

第二十四條 公司應當建立內(nèi)部控制的報告和信息反饋制度,業(yè)務部門、內(nèi)部審計部門和其他控制人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的隱患和缺陷,應當及時向董事會、管理層或相關(guān)部門報告。

第二十五條 公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應當對內(nèi)部控制的制度建設和執(zhí)行情況定期進行檢查評價,提出改進建議,對違反規(guī)定的機構(gòu)和人員提出處理意見。

第二十六條 公司應當建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機制,管理層應當根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果,提出整改意見和糾正措施,并督促業(yè)務部門落實。

第二十七條 公司應當建立內(nèi)部控制的風險責任制:

(一)董事會、高級管理層應當對內(nèi)部控制的有效性負責,并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔責任。

(二)內(nèi)部審計部門應當對未執(zhí)行審計方案、程序和方法導致重大問題未能被發(fā)現(xiàn),對審計發(fā)現(xiàn)隱瞞不報或者未如實反映,審計結(jié)論與事實嚴重不符,對審計發(fā)現(xiàn)問題查處整改工作跟蹤不力等行為,承擔相應的責任。

(三)業(yè)務部門應當及時糾正內(nèi)部控制存在的問題,并對出現(xiàn)的風險和損失承擔相應的責任。

(四)高級管理層應當對違反內(nèi)部控制的人員,依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責任和予以處分,并承擔處理不力的責任。

xxxx公司 重大事項報告制度

一、報告內(nèi)容

(一)影響借款人履約能力的重大事項。

1、借款人的關(guān)鍵人員如經(jīng)營決策人員、主要執(zhí)行人員和技術(shù)人員失蹤或無法聯(lián)系;

2、借款人拒絕提供與信用審核有關(guān)的文件;

3、借款人隱瞞重要信息或提供虛假信息,如隱瞞資產(chǎn)、債務或抵(質(zhì))押品真實情況;

4、借款人無恰當理由突然改變會計政策或核算方法以及折舊計提方式、存貨計價方式等;

6、借款人的競爭者、供應商或其他借款人對借款人的負面評價、媒體的負面報道;

7、借款人改變主要授信銀行,向許多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊:

8、借款人頻繁更換會計人員或主要管理人員;

9、借款人卷入法律糾紛;

10、借款人有破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整經(jīng)歷;

11、社會公眾對借款人法定代表人或經(jīng)營者個人品質(zhì)、行為反映不良;

12、借款人法定代表人或經(jīng)營者個人納稅額大幅度下降;

13、借款人法定代表人或經(jīng)營者個人有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會公德的行為;

14、借款人在銀行的存款不斷減少或出現(xiàn)異常變化;

15、借款人缺乏財務計劃,如總是突然向銀行提出借款需求;

16、借款人經(jīng)常接到供貨商查詢核實存款情況的電話;

17、借款人的關(guān)鍵管理人員或技術(shù)人員行為異常;

18、借款人的主要業(yè)務頻繁變化;

21、借款人付息或還本拖延,經(jīng)常申請延期支付,或申請實施新的貸款;

22、貸款抵押品情況惡化;

23、借款人或其主要股東向其他企業(yè)或個人提供抵(質(zhì))押物擔?;虮WC;

24、主要股東向其他人轉(zhuǎn)讓或擬轉(zhuǎn)讓股權(quán);

25、其他銀行提高對借款人的利率;

26、借款人關(guān)聯(lián)交易增多;

27、借款人現(xiàn)金流出現(xiàn)問題;

28、借款人的產(chǎn)品或服務的市場需求下降;

29、借款人的還款記錄不正常或未按合同還款;

30、借款人欺詐,如在對方付款后故意不提供相應的產(chǎn)品或服務;

31、借款人弄虛作假(如偽造或涂改各種批準文件或相關(guān)業(yè)務憑證);

32、借款人主要業(yè)務或經(jīng)營環(huán)境的重大變動。

(二)影響本公司正常經(jīng)營的重大事項。

1、現(xiàn)金流出現(xiàn)問題;

2、出現(xiàn)內(nèi)部欺詐問題;

3、主要業(yè)務人員行為異常;

4、經(jīng)營場所主要設備故障;

5、出現(xiàn)網(wǎng)絡安全問題。

(三)需要報告的其他重大事項。

二、重大事項報告程序和要求

(一)實行逐級報告制度。請示報告要堅持分級負責,逐級報告的原則,凡屬職權(quán)范圍的工作,要各負其責,認真落實,凡重大問題本級無權(quán)決定的,要逐級報告,不得超越權(quán)限。

(二)凡需要報告的重大事項由報告部門或個人用書面或其他形式報告,能事前報告的事項要事前報告,事前無法報告的,事后應及時報告。

(三)重大突發(fā)事件或事故應緊急報告,無論什么時間,必須在第一時間(1小時內(nèi))報告主管領(lǐng)導,一般事故要及時(4小時內(nèi))報告;可先用電話口頭報告,然后再補報文字報告,來不及報送詳細情況的,可先進行初報,然后根據(jù)事態(tài)進展和處理情況,隨時進行續(xù)報。

(四)報告事項由總經(jīng)理或分管領(lǐng)導審批。急事及時批復,其它事項三天內(nèi)批復。特殊情況由董事會研究確定。

三、

罰則

(一)上級負責人對下級報告的重要事項,屬自身職責范圍的要及時答復或處理,自身難以決斷的,要及時上報,因自身答復不及時或處理不當或應上報而沒上報的,造成后果必須追究當事人責任。

(二)報告對象必須及時按要求如實報告,并嚴格按批復意見辦理,辦結(jié)后書面匯報或口頭匯報辦理情況。未按要求報告或未按批復意見辦理的,視情節(jié)輕重給予紀律處分。

(三)對一些影響公司全局的突發(fā)事件,本部門或當事人無論什么原因,沒有及時上報而造成嚴重后果的,必須追究當事人和部門負責人的責任。

xxxx公司 信息披露制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范xxxx公司(以下簡稱“本公司”)信息披露行為,加強信息披露事務管理,確保信息披露的真實、準確、及時、完整,切實保護本公司、股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《新疆維吾爾自治區(qū)小額貸款公司試點暫行管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本公司實際情況制定本制度。

第二條 本制度適用于如下人員和機構(gòu):

(一)本公司董事會秘書和信息披露事務管理部門;

(二)本公司董事和董事會;

(三)本公司監(jiān)事和監(jiān)事會;

(四)本公司高級管理人員;

(五)本公司控股股東和持股5%以上的股東;

(六)其他負有信息披露職責的本公司人員和部門。

第二章 信息披露的基本原則

第三條 本公司應當真實、準確、完整、及時地披露信息,不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

第四條 本公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責,保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。不能保證報告內(nèi)容真實、準確、完整的,應當做出相應聲明并說明理由。

第五條 本公司披露信息時,應當使用事實描述性語言,簡明扼要、通俗易懂地說明事件真實情況,信息披露文件中不得含有宣傳、廣告、恭維或者詆毀等性質(zhì)的詞語。

第三章 應傳遞和披露的信息

第六條 本公司披露的信息包括:

(一)經(jīng)具有相應資質(zhì)的中介機構(gòu)審計的財務報表;

(二)年度業(yè)務經(jīng)營情況;

(三)融資情況;

(四)重大事項;

(五)根據(jù)有關(guān)規(guī)定需要披露的其他信息。

第七條 前條所述重大事項主要包括重大風險事項、重大變更事項。

(一)重大風險事項

1、遭受重大損失;

2、可能依法承擔重大違約責任或者大額賠償責任;

3、計提大額資產(chǎn)減值準備;

4、本公司決定解散或者被有權(quán)機關(guān)依法責令關(guān)閉;

5、主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押;

6、主要業(yè)務或者全部業(yè)務陷入停頓;

7、本公司因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查,或者受到重大行政、刑事處罰;

8、董事長或經(jīng)理無法履行職責或者因涉嫌違法違紀被有權(quán)機關(guān)調(diào)查;

9、本公司認定的其他情形。

(二)重大變更事項

2、經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化;

3、變更會計政策;

4、本公司大股東或者實際控制人發(fā)生或者擬發(fā)生變更;

6、經(jīng)營情況或者經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化;

7、訂立與經(jīng)營相關(guān)的重要合同,可能對本公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響;

8、新頒布的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策可能對本公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響;

9、聘任或者解聘為本公司審計的會計師事務所;

10、法院裁定禁止本公司大股東轉(zhuǎn)讓其所持本本公司股份;

11、任一股東所持本公司5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管或者信托;

13、本公司認定的其他情形。

第八條 本公司治理的有關(guān)信息主要包括:

(一)董事會、監(jiān)事會的人員及構(gòu)成,包括獨立董事的配備情況;

(二)董事會、監(jiān)事會的工作及評價;

(四)各專門委員會的組成及工作情況。

第九條 信息披露的時間、格式和內(nèi)容,按信息披露的類型遵照監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四章 信息披露職責

第十條 本公司信息披露工作由董事會統(tǒng)一領(lǐng)導和管理,本公司董事會決定本公司信息披露事項,董事長是本公司信息披露的第一責任人。

第十一條 董事會秘書負責組織和協(xié)調(diào)本公司信息披露事務,匯集本公司應予披露的信息并報告董事會,對本公司和董事會負責,負有信息披露的直接責任。

第十二條 董事信息披露的責任:

(一)本公司董事會全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實、準確、完整,沒有虛假、誤導性陳述或重大遺漏,并就信息披露內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

(二)未經(jīng)董事會決議或董事長授權(quán),董事個人不得代表本公司或董事會向股東和媒體發(fā)布、披露本公司未經(jīng)公開披露過的信息。

第十三條 監(jiān)事信息披露的責任:

(一)監(jiān)事會全體成員必須保證所提供披露的文件材料的內(nèi)容真實、準確、完整,沒有虛假、誤導性陳述或重大遺漏,并對信息披露內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

(二)監(jiān)事會對涉及檢查本公司財務,對董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員執(zhí)行本公司職務時違反法律、法規(guī)或者本公司《章程》的行為進行對外披露時,應提前5個工作日書面通知董事會,并提供相關(guān)資料。

(三)當監(jiān)事會向股東大會或國家有關(guān)主管機關(guān)報告董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員損害本公司利益的行為時,應及時通知董事會,并提供相關(guān)資料。

第十四條 高級管理層信息披露的責任:

(一)高級管理層應當及時以書面形式定期或不定期(有關(guān)事項發(fā)生的當日內(nèi))向董事會報告本公司經(jīng)營、重大合同的簽訂、執(zhí)行情況、資金運用情況和盈虧情況,總經(jīng)理必須保證報告的真實、及時和完整。

(二)高級管理層有責任和義務答復董事會關(guān)于涉及本公司定期報告、臨時報告及本公司其他情況的詢問,以及董事會代表股東、監(jiān)管機構(gòu)做出的質(zhì)詢,提供有關(guān)資料,并承擔相應責任。

第十五條 其他信息披露義務人的責任:

(一)持有、控制本公司5%(含5%)以上股份的股東對其已完成和正在進行的涉及本公司股權(quán)變動、質(zhì)押等事項負有保證信息在2日內(nèi)向本公司董事會秘書傳遞的責任。

(二)本公司各部門負責人應按本制度的要求傳遞本制度所要求傳遞的各類信息,并履行本制度所列的各項原則。

(三)本公司財務部應保證對外披露的財務數(shù)據(jù)的真實、準確和完整,沒有虛假記載或重大遺漏。

第十六條 本公司信息披露的義務人為董事、監(jiān)事、高級管理人員和各部門主要負責人;持有本公司5%以上股份的股東亦應承擔相應的信息披露義務。

第十七條 本公司信息披露的義務人應當嚴格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和本制度的規(guī)定,履行信息披露的義務,遵守信息披露的紀律。

第十八條 本公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和董事會秘書應當熟悉信息披露規(guī)則,積極參加監(jiān)管機構(gòu)要求參加的各類培訓,提高自身素質(zhì),加強自律,防范風險,認真負責地履行信息披露職責。

第十九條 本公司信息披露相關(guān)文件、資料的檔案由董事會辦公室負責歸檔保管。

第五章 信息傳遞、審核及披露的程序

第二十條 本公司信息傳遞、審核及披露工作一般遵循以下程序:

(一)定期報告遵循下列程序:

2、董事會秘書負責送達董事審閱;

3、董事長負責召集和主持董事會會議審議定期報告;

4、董事會秘書負責組織定期報告的披露工作。

(二)臨時報告遵循下列程序:

3、董事會秘書負責進行程序性審查并組織臨時報告的披露工作。

第六章 保密措施

第二十一條 本公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他因工作關(guān)系接觸到應披露信息的工作人員,均負有保密義務。

第二十二條 本公司董事會應采取必要措施,在信息公開披露之前,將該信息的知情者控制在最小范圍內(nèi)。

第二十三條 本公司各部門在與各中介機構(gòu)的業(yè)務合作中,只限于本系統(tǒng)的信息交流,不得泄露或非法獲取與工作無關(guān)的其他內(nèi)幕信息。

第二十四條 本公司正常的工作會議,對本制度規(guī)定有關(guān)重要信息,與會人員有保密責任。

第七章 檢查與監(jiān)督

第二十五條 董事會應當定期對本公司信息披露事務管理制度的實施情況進行自查,發(fā)現(xiàn)問題的,應當及時改正。

第二十六條 本公司監(jiān)事會應當對本公司信息披露事務管理制度的實施情況進行定期或不定期檢查,對發(fā)現(xiàn)的重大缺陷及時督促本公司董事會進行改正,并根據(jù)需要要求董事會對制度予以修訂。

第八章 責任與處罰

第二十七條 因本制度所涉及的信息披露相關(guān)當事人的失職,導致信息披露違規(guī),給本公司造成嚴重影響或損失的,應對該責任人給予批評、警告,直至解除其職務的處分,并且可以向其提出適當?shù)馁r償要求。

第二十八條 因有關(guān)人員違反信息披露規(guī)定,披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,對他人造成損失的應依法承擔賠償責任,構(gòu)成犯罪的,應依法追究法律責任。

第二十九條 本公司聘請的顧問、中介機構(gòu)工作人員、關(guān)聯(lián)人等同時負有保密責任,若擅自披露本公司信息,給本公司造成損失的,本公司保留追究其責任的權(quán)利。

第九章 附則

第三十條 本制度由董事會負責解釋和修改。

第三十一條 本制度自公司運營之日起實施。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇十二

一、指導思想:

認真貫徹落實__大精神,以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想,牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念,切實履行監(jiān)督職責,發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。

二、工作重點

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計,使審計關(guān)口前移,變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為,嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計,努力深化審計內(nèi)容,不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。

(三)進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1.堅持以人為本,以法治審的原則。加強審計隊伍建設,提高審計人員的素質(zhì),努力學習《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識,繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針,做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質(zhì)量到位;突出重點、落實責任,成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

3.堅持求真務實,講求實效的要求,堅持一切從實際出發(fā),實事求是,以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風,把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,都嚴謹細致,以避免審計風險的產(chǎn)生。

企業(yè)安全內(nèi)審工作計劃

內(nèi)審工作計劃工作要求篇十三

中原經(jīng)濟區(qū)建設上升到國家戰(zhàn)略,是我市經(jīng)濟發(fā)展的大事,進一步完善謀劃本系統(tǒng)的項目建設,做好___市中醫(yī)院擴建項目、___市婦幼保健院擴建項目、___市第二人民醫(yī)院擴建項目、___市精神醫(yī)院擴建項目、___市衛(wèi)生信息化管理系統(tǒng)、___市基層衛(wèi)生服務建設項目、___市新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理辦公室建設項目、___市疾病控制中心建設項目、四個___社區(qū)服務中心建設項目的規(guī)劃實施。

二、加強衛(wèi)生機構(gòu)財務隊伍建設

現(xiàn)有衛(wèi)生醫(yī)療單位的財務隊伍中普遍存在著財務人員學歷低、年齡老化的問題,尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的財務人員,許多衛(wèi)生院的財務人員由于年齡原因連電腦都不會使用,根本無法適應現(xiàn)代財務工作的要求,針對財務人員水平的提高的問題,應的加強培訓、參觀學習及新鮮血液的引進,才能有效的提高財務人員的素質(zhì)。

三、加大專項資金檢查力度

針對國債項目、公共衛(wèi)生專項資金、基本藥物補助等資金使用情況,加強專項資金檢查督導力度,實行專人負責、專賬管理、專項檢查,采取定期上報資金狀況、定期匯報項目進度、定期組織自查自糾的管理方式,確保專款專用,充分發(fā)揮資金最大使用效益,確保醫(yī)院的穩(wěn)定及醫(yī)改的正常運行。

四、強化國有資產(chǎn)監(jiān)管,搞好內(nèi)涵建設,增強發(fā)展后勁規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務管理工作

規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務管理,強化國有資產(chǎn)監(jiān)管,在__年對各衛(wèi)生單位原有賬面的固定資產(chǎn)進行一次全面的清查,將各單位已經(jīng)報廢處理和無法使用的資產(chǎn)及時清理,確實落實好各單位的資產(chǎn)情況。搞好內(nèi)涵建設,增強發(fā)展后勁,推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及村衛(wèi)生室標準化建設,完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務集中管理工作。

五、樹立過緊日子的思想,科學合理安排經(jīng)費預算

健全規(guī)章制度,采取得力措施,加大預算管理力度,努力增收節(jié)支,提倡厲行節(jié)約,反對鋪張浪費。按照集中財力辦大事的原則,突出重點,控制一般性支出,精打細算,克服花錢大手大腳現(xiàn)象,創(chuàng)建節(jié)約型機關(guān),確保四項費用:公車、會議、接待及辦公費用均比上年有所減少,下降幅度均超5%以上。

六、制定科學合理的財務考核方案,不斷完善經(jīng)濟運行評價制度

定期分析各單位財務狀況,做到及時、準確、真實的分析各單位經(jīng)濟運行中存在的的問題,通過對資產(chǎn)負債、資金周轉(zhuǎn)、償債能力、資產(chǎn)利用率、收支增速比等一系列指標的分析講評,促進增收節(jié)支,改善收支結(jié)構(gòu),提高經(jīng)濟效益,完善管理水平起到積極的推動作用。

七、建立績效考核分配制度

以醫(yī)療改革為契機,規(guī)范衛(wèi)生系統(tǒng)職工收入分配秩序。要單位進一步制定切實可行的內(nèi)部管理分配方案,提高分配方案的科學性和合理性,使職工收入與崗位性質(zhì)、技術(shù)含量、風險程度、服務態(tài)度與服務質(zhì)量等工作業(yè)績緊密掛鉤。績效工資分配要以年初制定的單位目標管理分配方案為依據(jù),注重體現(xiàn)公平性、合理性、競爭性、激勵性。

八、完善藥品、一次性醫(yī)用耗材采購制度,規(guī)范采購行為,降低采購價格

內(nèi)審工作計劃工作要求篇十四

一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計

堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路,進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》,深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計,加強對項目資金使用效益、效果分析和審計,努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,促進各部門進一步加強財務預算管理,嚴格執(zhí)行各項財務制度,提高預算資金使用效益和效果,確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。

二、進一步加強領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計

審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合,做好干部任期經(jīng)濟責任審計,進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容,堅持以領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任為主線,重點關(guān)注領(lǐng)導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行,以及遵守廉政規(guī)定等情況,促進領(lǐng)導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀,提高領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領(lǐng)導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,促使領(lǐng)導干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接,進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策,推進依法治教,完善監(jiān)督機制,防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托,今年將對6名副處級領(lǐng)導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。

三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計

結(jié)合我院實際和管理要求,繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計,積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神,繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的'內(nèi)部審計,不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關(guān)工程設備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,促進各類工程項目規(guī)范管理,節(jié)約工程成本,規(guī)范工程管理,防范基建修繕投資管理風險,維護合法利益,保障工程建設的順利實施,提高資金使用效益。

四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查

按照領(lǐng)導要求,今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作,對學院各部門的收費情況進行審計調(diào)查,以加強部門內(nèi)部控制,規(guī)范各類財務行為,防范經(jīng)濟管理風險,防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。

五、加強審計結(jié)果利用和審計整改

按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求,切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度,明確各部門的職責,建立部門聯(lián)動機制,對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改,對嚴重違法違紀的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導和紀檢、檢查部門匯報,并建議進行責任追究,同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù),以加強審計整改,遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象,進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用。

六、進一步加強審計的自身建設

加強業(yè)務學習,積極參加審計和財務業(yè)務培訓,提高審計業(yè)務能力。完善審計制度,提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效,做到內(nèi)管理,外監(jiān)督,在原有制度、規(guī)定的基礎上進一步完善各項制度,結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作,把好審計質(zhì)量關(guān),降低審計風險,并積極開展計算機審計和效益審計,不斷提升內(nèi)部審計能力。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇十五

20xx年我們內(nèi)部審計指導科在局領(lǐng)導的重視關(guān)心和各兄弟科室的支持配合下,在各內(nèi)審會員單位的積極參與、大力支持下,緊緊圍繞年初制定的夯實基礎,創(chuàng)新特色,全面提升工作目標以及年初全局會議上提到的創(chuàng)新計劃,積極貫徹落實《省內(nèi)部審計工作規(guī)定》,建立健全內(nèi)部審計指導與監(jiān)督機制、制度創(chuàng)新機制、組織與人才培養(yǎng)機制為主的可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)部審計長效管理體系。經(jīng)過一年的努力和實踐,各項工作取得了較好成效,當年被省審計廳評為縣級內(nèi)部審計業(yè)務指導和監(jiān)督工作優(yōu)勝單位。下面我簡單回顧一下一年來的主要工作。

一、以抓內(nèi)審隊伍建設為載體,積極主動開展各項工作。

一是開展內(nèi)審同步項目,提高內(nèi)審業(yè)務水平與管理水平,充分發(fā)揮內(nèi)審建設性作用。

我們今年組織各鎮(zhèn)街內(nèi)審機構(gòu)同步開展了全區(qū)公立衛(wèi)生院20xx年度財務收支與收費情況審計調(diào)查,通過廣泛征求意見、統(tǒng)一工作方案、先行試點審計、審前業(yè)務培訓、審中交流補缺、統(tǒng)一匯總分析的組織實施方式,對基層內(nèi)審人員起到了較好的崗位練兵作用,提高了內(nèi)審人員的業(yè)務能力,促進提高了內(nèi)審質(zhì)量。審計結(jié)果引起了區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導高度關(guān)注。區(qū)委書記、區(qū)長和分管區(qū)長分別在綜合報告、衛(wèi)生院收支兩條線試點情況報告與衛(wèi)生院消防安全隱患專報上作出批示,要求區(qū)衛(wèi)生局認真采納,研究分析衛(wèi)生院存在的問題,以改革的思路,不斷解決存在的問題;同時要求有關(guān)部門對衛(wèi)生服務中心收支兩條線的經(jīng)驗認真總結(jié),加大推廣力度,對鎮(zhèn)街衛(wèi)生院消防安全隱患問題抓緊整改。促使了衛(wèi)生主管部門及其他有關(guān)部門起草并向區(qū)政府提交了《區(qū)??衛(wèi)生服務中心收支兩條線管理辦法》等四項制度,并上報了建立藥品統(tǒng)一采購配送平臺的實施方案,為下一步推進衛(wèi)生院的改革、改善醫(yī)政、醫(yī)患關(guān)系提供了決策依據(jù),充分發(fā)揮了審計的建設性作用。同時,在計算機專業(yè)人員的配合下,向?qū)徲嬍鹕蠄罅擞嬎銠Cao案例。

二是組織舉辦培訓班,提高內(nèi)審人員的技能與水平。

針對目前我區(qū)各鎮(zhèn)街投資項目較多,審計任務重、要求高,而基層單位建設項目審計缺乏經(jīng)驗、管理薄弱的現(xiàn)狀,經(jīng)年初征求各鎮(zhèn)街意見,向市審計局申請承辦了市建設項目內(nèi)部審計培訓班,聯(lián)系邀請了招標辦、審價中心等有實踐經(jīng)驗的老師,就招投標程序和法規(guī),工程造價控制和審價管理,建設項目審計中的問題和關(guān)注點等進行闡釋和分析,受到基層內(nèi)審人員歡迎,取得了良好效果。

三是通過案例演示、建立臺賬制度,引導促進內(nèi)審實踐工作。

20xx年按鎮(zhèn)街、機關(guān)、企業(yè)分類分次召集會議,選擇有特色的案例,請有親身實踐經(jīng)驗的內(nèi)審人員演示講解,滿足內(nèi)審人員借鑒兄弟單位實踐經(jīng)驗的要求,贏得了上級領(lǐng)導的充分肯定。同時,根據(jù)會員單位的特定需求,牽線搭橋,幫助聯(lián)系相互學習。

同時通過建立內(nèi)審臺賬制度,對內(nèi)審日常工作、內(nèi)審項目以及內(nèi)審成果的收集整理,形成內(nèi)審臺賬,促進內(nèi)部審計管理水平的提高。

四是利用多種載體,加強內(nèi)審宣傳交流。

五是修改完善制度,進一步深化內(nèi)審考核。

修改完善考核內(nèi)容。今年年初根據(jù)會員單位的意見建議,相應修訂了區(qū)內(nèi)審考核制度中評分標準,在簡化考核方式的基礎上,突出強化基礎與提升內(nèi)部審計質(zhì)量的考核力度;強化了對內(nèi)審專職人員、內(nèi)審工作臺賬及內(nèi)審成果利用等方面的考核力度。使考核更有利于引導的內(nèi)審工作符合新的發(fā)展要求。認真組織實施各鎮(zhèn)街、有關(guān)部門、有關(guān)企業(yè)的考核自評與匯總工作。

二、創(chuàng)新工作方法,做到目標、任務、責任三個早落實,較好完成上級任務。

20xx年我們內(nèi)審工作將以深入貫徹落實《省內(nèi)部審計工作規(guī)定》為契機,按照上級要求,結(jié)合我區(qū)實際,圍繞人才培養(yǎng)這個??提升內(nèi)審成果,促進內(nèi)審可持續(xù)發(fā)展的基本思路,積極主動開展內(nèi)審指導服務工作,提升內(nèi)審為經(jīng)濟發(fā)展與領(lǐng)導決策服務的能力,打造內(nèi)審品牌,更好地發(fā)揮內(nèi)審的免疫系統(tǒng)功能。

一、加強隊伍建設,突出人才培養(yǎng)。擁有一支高素質(zhì)的內(nèi)審人員隊伍,是促進內(nèi)部審計事業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎保障。一是建立內(nèi)審人才庫。針對目前內(nèi)審人才普遍缺乏,企業(yè)內(nèi)審人員流動較頻繁的現(xiàn)象,結(jié)合本次省市調(diào)查,逐步建立我區(qū)內(nèi)審人才庫,以較全面地掌握我區(qū)內(nèi)審人員結(jié)構(gòu)、業(yè)務素質(zhì)、執(zhí)業(yè)狀態(tài)等情況,為今后更好地開展工作、組織有針對性的培訓活動打下基礎。二是對暫時沒有條件配備專職內(nèi)審人員的單位,指導幫助單位有目標性地培養(yǎng)內(nèi)審人員,促進單位增強內(nèi)審人才意識,為今后內(nèi)審工作的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇十六

全面貫徹“三個代表”重要思想,結(jié)合我區(qū)實際情況,以“發(fā)展要有新思路,改革要有新突破,開放要有新局面,工作要有新舉措”的工作方法,力爭開創(chuàng)我區(qū)衛(wèi)生工作新局面。

第一、加強理論學習

我們要充分利用好學習日及一切可以利用的時間,全面開創(chuàng)我區(qū)衛(wèi)生工作的新局面。必須以“三個代表”重要思想為指導,進一步解放思想,創(chuàng)新發(fā)展。我們的衛(wèi)生工作代表先進生產(chǎn)力發(fā)展要求,就是要推進醫(yī)療科技創(chuàng)新,提高醫(yī)療水平;代表先進文化前進方向,就是要努力提高廣大醫(yī)療工作者的素質(zhì),把繼承和創(chuàng)新結(jié)合起來,把民族醫(yī)學文化不斷發(fā)揚光大;代表最廣大人民的根本利益,就是既要維護本行業(yè)職工利益,更要加強行風建設,遵守職業(yè)道德,為病人服好務。

第二、精心謀劃衛(wèi)生工作

自98年我區(qū)開展社區(qū)衛(wèi)生服務工作以來,在上級領(lǐng)導的大力支持下,經(jīng)過全體醫(yī)務人員的共同努力,目前我區(qū)已建社區(qū)衛(wèi)生服務網(wǎng)點14個,其中有一個中心、三個站被評為省級示范點,全區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務覆蓋面達48%以上。xx年年,根據(jù)中央十一部委等部門出臺的,我局將在以下幾個方面加快社區(qū)衛(wèi)生服務工作發(fā)展:

(1)鞏固已取得成績,拓展社區(qū)衛(wèi)生服務的內(nèi)涵建設。

為了科學、規(guī)范管理社區(qū)衛(wèi)生服務工作,使其扎實有序地開展,我們的原則是杜絕形式化,實行規(guī)范化,繼續(xù)完善,從內(nèi)涵建設和形象建設抓起,對社區(qū)衛(wèi)生服務用房、人員設備配置、科室建設、檔案的建立管理,以及社區(qū)衛(wèi)生服務的各個程序進行嚴格的規(guī)范,出臺必要的制度與經(jīng)濟掛鉤,加快發(fā)展。

(2)積極探索多元化辦社區(qū)衛(wèi)生服務工作。

按照中央十一部委局等部門出臺的,積極探索多種經(jīng)營方式和“開門”辦社區(qū)的經(jīng)驗,將衛(wèi)生所、診所、企業(yè)醫(yī)院等基層醫(yī)療機構(gòu)納入社區(qū)衛(wèi)生服務網(wǎng)絡,積極探索多元化辦社區(qū)衛(wèi)生服務工作,吸納社會的資金,向社區(qū)衛(wèi)生服務投入;創(chuàng)造良好的投資環(huán)境,對新建小區(qū)實行向社會公開招標辦社區(qū)衛(wèi)生服務,將符合要求的社區(qū)衛(wèi)生服務機構(gòu)納入基礎醫(yī)療保險,協(xié)調(diào)政府各部門在用房、用水、用電等方面提供優(yōu)惠。xx年年我們局將在新建小區(qū)公開招標辦社區(qū)衛(wèi)生服務站1個,在條件成熟的區(qū)域加快社區(qū)衛(wèi)生服務網(wǎng)點建設,力爭到xx年年底全區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務覆蓋率達60%。

第三、積極推進衛(wèi)生管理體制改革,提高衛(wèi)生資源利用效率

按照“改革要有新突破”的要求,衛(wèi)生局將繼續(xù)改革并完善獨立的衛(wèi)生監(jiān)督體系,建立起有目標、有責任、有制約機制衛(wèi)生監(jiān)督體制。

第四、深化衛(wèi)生事業(yè)單位人事制度改革

按照市衛(wèi)生局下發(fā)的精神,不斷深化我區(qū)衛(wèi)生事業(yè)的'人事、分配制度改革,解放思想、更新觀念,破除等、靠、求穩(wěn)的思想,衛(wèi)生局將加大對衛(wèi)生事業(yè)單位人事制度改革力度,制定,報請區(qū)政府、區(qū)長辦公會研究實施。機構(gòu)改革和鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院上劃工作落實后,制定衛(wèi)生局公開聘用院、站、所長實施辦法,試點在本系統(tǒng)內(nèi)公開聘用院、站、所負責人工作。目前,眼科醫(yī)院、區(qū)防保中心的改革方案已報區(qū)政府審批,xx年有望施行。

為加快衛(wèi)生改革步伐,進一步增強醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的活力和自我發(fā)展的能力,大膽深化改革,探索衛(wèi)生事業(yè)單位體制改革的新路子。xx年年對1-2所醫(yī)療機構(gòu)實行股份制改革。

第五、構(gòu)建適應農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的新型區(qū)域性衛(wèi)生保健網(wǎng)絡

農(nóng)村衛(wèi)生工作是建設社會主義新農(nóng)村的重要內(nèi)容,是保障廣大農(nóng)民健康,保護農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力,振興農(nóng)村經(jīng)濟和維護社會穩(wěn)定的大事,是我國衛(wèi)生工作的重點。為貫徹和,建立適應社會主義市場經(jīng)濟體制要求和農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展狀況,具有預防保健和基本醫(yī)療功能的農(nóng)村衛(wèi)生服務體系,實行多種形式的農(nóng)民健康保障辦法,使農(nóng)民人人享有初級衛(wèi)生保健,逐漸摸索出一套適合農(nóng)村衛(wèi)生發(fā)展的新路子。

探索農(nóng)村“一體化”辦醫(yī)。衛(wèi)生局依法對農(nóng)村衛(wèi)生工作實行全行業(yè)管理,合理安排農(nóng)村衛(wèi)生機構(gòu)布局,加強農(nóng)村衛(wèi)生機構(gòu)、從業(yè)人員、衛(wèi)生技術(shù)應用等方面的準入管理,制定服務規(guī)范,完善有關(guān)規(guī)章制度,逐步杜絕非衛(wèi)生技術(shù)人員進入衛(wèi)生技術(shù)崗位情況,堅決取締非法行醫(yī),使農(nóng)民享有安全的衛(wèi)生技術(shù)服務。

第六、加強人員培訓,提高業(yè)務素質(zhì)

事業(yè)的發(fā)展快慢,人員素質(zhì)高低是關(guān)鍵。因此,xx年年我局仍將人員培訓工作作為一項重點工作來抓,預計在加強政治理論學習的同時,不斷加強業(yè)務素質(zhì)培訓,舉辦培訓班不少于四期;送出去進修學習人員不少于人員總數(shù)的3%。

第七、加強行業(yè)作風建設,做人民滿意公仆

行風建設是一項長期而艱巨的任務,它直接關(guān)系到黨和政府在人民群眾中的形象。衛(wèi)生行業(yè)是“窗口”行業(yè),是聯(lián)系黨和人民的紐帶,因而堅持行風建設不放松有著十分重要的意義。在目前行風建設工作的基礎上,xx年年行風建設仍是我們的一項重要工作,做為“一把手工程”來抓,加強對各單位的監(jiān)督檢查力度,使服務態(tài)度、工作作風、服務質(zhì)量、服務環(huán)境得到進一步提高和加強,讓群眾滿意度不斷提高。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇十七

“審計很重要,內(nèi)審不可少;若要不出事,關(guān)鍵在內(nèi)審”。實踐證明,內(nèi)部審計是組織加強管理、防范風險的制度設置,是保障組織健康運行的.基礎防線。__年,協(xié)會重點在推進內(nèi)部審計制度的廣泛建立,促進提升我省各經(jīng)濟組織自我監(jiān)督規(guī)范能力上下功夫。

(一)開展內(nèi)部審計工作情況調(diào)查。

一是與省廳相關(guān)業(yè)務處室、部分市、縣(市、區(qū))審計局、省直行業(yè)分會等合作,對部分行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)等審計機關(guān)監(jiān)督對象內(nèi)部審計工作開展情況進行調(diào)查。通過調(diào)查,摸清目前各單位內(nèi)部審計工作的開展情況,包括制度建設、機構(gòu)設置、人員配備與工作成效,發(fā)現(xiàn)典型、挖掘經(jīng)驗;研究分析各單位內(nèi)部審計工作存在的困難、問題及成因,分類提出進一步加強內(nèi)部審計工作的規(guī)范性的意見與建議。二是配合中國內(nèi)部審計協(xié)會完成民營企業(yè)內(nèi)部審計調(diào)研,服務民營經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展。

(二)出臺加強內(nèi)部審計工作意見。

在調(diào)研的基礎上,配合省審計廳研究制訂出臺加強內(nèi)部審計工作的意見。著重對審計機關(guān)的審計監(jiān)督對象的內(nèi)部審計工作進行規(guī)范,包括哪些單位應該設立內(nèi)部審計機構(gòu),開展內(nèi)部審計工作的重點是什么,國家審計如何對內(nèi)部審計進行監(jiān)督指導,如何整合利用內(nèi)部審計成果,整合內(nèi)部審計資源等內(nèi)容。同時研究制訂對各單位內(nèi)部審計工作開展情況的量化評價考核辦法,作為意見的附件。

(三)召開全省內(nèi)部審計工作會議。

以省審計廳名義召開一次全省內(nèi)部審計工作會議,邀請省直有關(guān)單位,各市、縣(市、區(qū))相關(guān)領(lǐng)導參加。通過會議,一是宣傳貫徹《省內(nèi)部審計工作規(guī)定實施辦法》,對各級政府、各級審計機關(guān)和相關(guān)單位提出明確要求,推進內(nèi)部審計工作的廣泛開展;二是通過典型單位的經(jīng)驗介紹,展示內(nèi)部審計成果與風采,進一步提高社會公眾特別是有關(guān)單位領(lǐng)導對內(nèi)部審計工作的重要性的認識。

二、做強內(nèi)部審計,提高內(nèi)部審計工作總體水平

轉(zhuǎn)型創(chuàng)新,加快推進“職業(yè)化、特色化、科學化”進程,著力把我省內(nèi)部審計“人員搞得多多的,事業(yè)做得大大的,素質(zhì)提得高高的”,程度發(fā)揮內(nèi)部審計應有作用。

(一)進一步加大人才培養(yǎng)管理力度,著力推進我省內(nèi)部審計“職業(yè)化”發(fā)展。

研究首批內(nèi)部審計專業(yè)人才培養(yǎng)、管理和使用的具體措施,充分發(fā)揮專業(yè)人才在協(xié)會“服務、管理、宣傳、交流”等多個層面的作用;建立完善并發(fā)揮專家咨詢委員會、學術(shù)研究委員會、專業(yè)人才評選委員會、培訓委員會、cia考試委員會等各專業(yè)委員會的作用,大力提高協(xié)會自律服務能力;舉辦各類培訓班,加強培訓師資力量建設,創(chuàng)新培訓形式與手段,豐富培訓內(nèi)容,切實提高培訓的針對性與及時性;組織國際注冊內(nèi)部審計師資格證書(cia)考試,提升內(nèi)審從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng)。

(二)進一步總結(jié)實務創(chuàng)新典型經(jīng)驗,著力推進我省內(nèi)部審計“特色化”發(fā)展。

在驗收__—__年轉(zhuǎn)型示范單位的基礎上,確定__—__年度轉(zhuǎn)型示范單位名單,進一步挖掘內(nèi)部審計“轉(zhuǎn)型創(chuàng)新、提升價值”的新典型、新經(jīng)驗;根據(jù)分類指導原則,結(jié)合實踐,以實務案例形式,組織部分市縣及相關(guān)專家編寫鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)內(nèi)部審計實務指南;廣泛征集審計案例,鼓勵廣大內(nèi)部審計人員積極實踐,大膽創(chuàng)新,及時將探索成果編寫成案例;配合中國內(nèi)部審計協(xié)會開展“國企揚帆內(nèi)審護航——__國有企業(yè)內(nèi)部審計成就展”活動。

(三)進一步加強先進理念引導,著力推進我省內(nèi)部審計“科學化”發(fā)展。

要加強理論研究,通過廣泛開展理論研究,引導內(nèi)部審計樹立先進科學的審計理念,包括根據(jù)中國內(nèi)部審計協(xié)會統(tǒng)一布置,組織廣大審計人員參與課題研究,選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比,根據(jù)內(nèi)部審計實際,開展課題研究;要繼續(xù)開展理論與實務經(jīng)驗的交流,要大力提倡開展分會主題活動,提高交流的針對性與有效性;要加大宣傳力度,辦好《內(nèi)部審計》雜志。

三、整合各類資源,提高協(xié)會管理服務能力

創(chuàng)新協(xié)會管理方式,整合各種資源與成果,切實提高協(xié)會管理服務水平,努力形形成“我為審計,人人為審計;審計靠大家,大家來審計”的良好局面。

(一)建立一支隊伍。

根據(jù)廳人事處出臺的《省審計廳借調(diào)內(nèi)部審計人員參與國家審計工作管理辦法(試行)》要求,協(xié)助省審計廳建立“審計機關(guān)可借調(diào)內(nèi)部審計人員信息庫”,研究制定借調(diào)實施辦法與措施,使其成為國家審計可以組織、借調(diào)的補充隊伍。

(二)搭建二個平臺。

一是建立網(wǎng)上專家咨詢平臺,拓展協(xié)會服務方式;二是探索建立網(wǎng)上教育平臺,進一步提高繼續(xù)教育的覆蓋面。

(三)完善建立三個制度。

完善分會管理辦法,進一步加強分會管理,發(fā)揮分會在行業(yè)內(nèi)部審計自律管理中的作用;完善對各市內(nèi)部審計工作的考核,促進全省內(nèi)部審計工作的全面協(xié)調(diào)發(fā)展;探索審計項目計劃建議發(fā)布機制,探索建立內(nèi)部審計項目計劃建議定期發(fā)布制度,并在此基礎上,充分調(diào)研,于__年10月底,按行業(yè)發(fā)布__年內(nèi)部審計項目年度計劃建議,指導內(nèi)部審計工作的開展。

(四)落實四個職責。

一是落實廳理事職責,根據(jù)內(nèi)審聯(lián)系點制度,確定省廳各理事聯(lián)系點,明確聯(lián)系責任;二是落實專業(yè)人才責任,根據(jù)專業(yè)人才遴選管理辦法,落實其聘期內(nèi)的各項職責任務;三是落實各分會職責,并根據(jù)分會管理辦法,開展對分會工作的考核;四是落實秘書處人員職責,進一步明確相關(guān)人員分工,提高秘書處服務能力與工作效率。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇十八

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工作計劃是我們提高工作效率的一個前提。計劃對工作既有指導作用,又有推動作用,搞好工作計劃,也是對自己的一種專業(yè)提升。以下是小編為大家整理的學校內(nèi)審工作計劃范文,歡迎大家閱讀!

學校內(nèi)審工作計劃范文(一)

為進一步規(guī)范財務管理,提高經(jīng)費使用效益,防止國有資產(chǎn)流失,根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際,從今年開始將開展內(nèi)部審計工作?,F(xiàn)制定我院內(nèi)部審計的工作計劃。

一、年度審計工作目標

20xx年的內(nèi)部審計工作,以國家財經(jīng)法規(guī)、財務管理制度為依據(jù),以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點,結(jié)合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務,把促進管理,防范資金風險,提高資金使用效益,增進服務,作為審計工作的出發(fā)點,針對合理科學利用教育資源,防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價,并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,幫助和督促被審計單位及時整改。

二、審計的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對教學系的教師津貼

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發(fā)放,學生獎學金、助學金發(fā)放,班費、實習費等使用情況進行內(nèi)審。

2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審。

3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內(nèi)審。

4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審。

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地后勤集團的財務收支進行審計。

6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審。

通過開展財務周期審計,使審計工作規(guī)范化、制度化,及時評價部門財經(jīng)管理狀況,加強事前防范,促進部門管理自律。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是:首先各單位自查,并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進行。

審計的范圍是:教學系及相關(guān)單位20xx年以來的財務收支情況,其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。

四、時間安排

1、上半年對教學系進行內(nèi)審。

2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

五、有關(guān)資料的提供

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1、學生獎學金、助學金發(fā)放,評定辦法、評定程序、評定結(jié)果;班費、實習費的使用情況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)。

4、學院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等。

六、其它相關(guān)工作

學院內(nèi)部審計工作,由院監(jiān)察審計室牽頭,抽調(diào)相關(guān)人員,組成年學院內(nèi)部審計工作組,工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,院屬各單位要積極配合,搞好內(nèi)部審計,使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。

學校內(nèi)審工作計劃范文(二)

我校審計工作的總體思路是:按照陜教審《關(guān)于做好年度教育內(nèi)部審計工作的通知》要求和學校20xx年工作要點,緊緊圍繞建設高水平應用型大學目標,以審核評估和大學治理體系建設為契機,堅持“圍繞中心、服務大局、突出重點、依法審計”的原則,進一步發(fā)揮內(nèi)部審計“免疫系統(tǒng)”功能,不斷加大審計監(jiān)督力度,提升審計工作質(zhì)量,努力追趕超越,更好地為我校的改革和發(fā)展服務。

一、切實加強審計機構(gòu)及隊伍建設。

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難、強化審計整改問責、提升審計成果運用率、保障審計業(yè)務經(jīng)費以及審計干部人文關(guān)懷等方面有所作為與突破。

同時,加強“責任、忠誠、清廉、擔當”為重點的審計文化建設,提升內(nèi)審隊伍精氣神和追趕超越的工作熱情,努力在維護學校財務收支真實、合法、有效的基礎上,承擔起推動內(nèi)部控制、規(guī)范管理、防范風險、提高效益的重要職責,做到學校發(fā)展資金運用到哪里,內(nèi)部審計就跟進到哪里,不斷增強內(nèi)審人員的事業(yè)心和責任感。

二、修訂完善審計規(guī)章制度,做到依法依規(guī)審計。

要結(jié)合學校建設和發(fā)展的實際,做好調(diào)研工作,對以前制定出臺的多項內(nèi)審工作規(guī)定,特別是已不符合或不適應當前學校發(fā)展的條款,結(jié)合省上即將出臺的《陜西省關(guān)于加強高等學校內(nèi)部審計工作的意見》,以及相關(guān)內(nèi)審執(zhí)業(yè)規(guī)范,完善并修訂一批內(nèi)審工作制度。通過建章立制,使校內(nèi)各類經(jīng)濟活動的監(jiān)管無縫銜接,不斷提高依法治校、依法理財、依法審計的水平。同時要通過改進審計組織方式,整合審計資源,根據(jù)項目特點,探索整合分工、上下聯(lián)動、重點攻關(guān)的模式,努力提高審計工作質(zhì)量。

三、確保常規(guī)審計工作常態(tài)化開展。

按照省教育廳年度工作安排和學校實際,20xx年要繼續(xù)做好以下幾項審計工作。

(一)繼續(xù)開展學校綜合財務預算管理審計調(diào)查工作。

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束,監(jiān)督預算執(zhí)行,提高資金使用效益。

(二)做好校工會的財務收支審計。

對校工會20xx年度歸口管理的校本級預算經(jīng)費和計提工會經(jīng)費等情況進行財務審計,為促進民主理財、學校教代會工會經(jīng)費審查工作提供依據(jù)。

(三)對中央財政支持陜西高校發(fā)展專項項目資金使用情況進行績效審計。

主要對專項項目的立項論證、決策、申報、管理、使用以及效益性進行全面審查,有針對性地提出行之有效的建議,促進項目執(zhí)行。

(四)認真開展干部經(jīng)濟責任審計工作。

經(jīng)濟責任審計是加強權(quán)力制約和監(jiān)督的重要手段。今年要按照省教育廳的工作要求和學校的有關(guān)干部管理規(guī)定,從加強黨的執(zhí)政能力建設和反腐倡廉的高度,充分認識新形勢下抓好經(jīng)濟責任審計的重要性和必要性,認真開展領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計。對承擔重要經(jīng)濟責任的領(lǐng)導干部,按要求重點進行審計,促進干部履職盡責,廉潔守紀,同時為干部的管理和考核提供參考依據(jù)。

(五)對基建修繕工程項目開展全過程跟蹤審計。

要繼續(xù)做好對基建工程、維修項目的監(jiān)督審計,制定具體措施和方法,對重大工程項目進行全過程跟蹤審計,以控制工程造價、規(guī)范過程管理、落實質(zhì)量責任為重點,做到工程項目管理程序合規(guī)、內(nèi)控有效、流程嚴謹、簽證有據(jù)、資料完整、決算準確、最大限度降低工程成本,維護學校合法權(quán)益,努力提高經(jīng)費使用效益。

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(六)扎實開展物資設備采購的審計監(jiān)督。

要繼續(xù)做好物資設備采購的審計工作,督促有關(guān)部門嚴格按照學校物資設備采購的相關(guān)規(guī)定及程序辦事,對物資設備按照商品屬性進行分類監(jiān)管。對屬于政府采購目錄的項目要納入政府采購,積極參與省、市組織的政府采購招標活動的審計監(jiān)督。對涉及大型物資采購的申報審批、招標、采購驗收、資金預算和撥付等環(huán)節(jié)要加強重點監(jiān)管。通過過程監(jiān)督,切實維護好學校的合法權(quán)益,在確保采購質(zhì)量的前提下,最大限度地降低采購成本。

四、探索開展學校內(nèi)部控制評價工作。

今年要探索將內(nèi)部控制納入審計范圍,對單位層面和業(yè)務層面內(nèi)控工作組織情況、內(nèi)控制度建立與執(zhí)行情況、內(nèi)控關(guān)鍵崗位及設置情況進行分析評價,切實推動內(nèi)部控制建設,提高風險防控能力,保障好校內(nèi)經(jīng)濟活動的合法合規(guī)運行。

五、扎實做好審計整改工作。

要結(jié)合省審計廳對我校20xx年度財務收支審計情況的反饋意見,以及20xx年我校困難學生資助政策落實及專項資金審計存在問題,會同相關(guān)部門加強督查督辦,切實整改到位。

六、加強審計合作,提高審計監(jiān)督合力。

要加強與上級審計部門、兄弟院校審計部門、社會審計機構(gòu)的配合和協(xié)調(diào),提高審計成效,努力推動我校內(nèi)部審計全覆蓋。

七、認真做好上級和學校交辦的其他審計工作。

在認真完成上級和學校下達的各項審計工作任務的基礎上,積極完成交辦的其他審計工作。

學校內(nèi)審工作計劃范文(三)

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學校審計工作要在校黨委、行政和上級主管部門的領(lǐng)導下,圍繞學校中心工作和主要任務,求真務實,開拓創(chuàng)新,切實履行審計監(jiān)督和服務職能,為促進依法治校,維護校內(nèi)經(jīng)濟秩序,推進黨風廉政建設,保障學校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。以下就是我校明年的審計工作計劃:

一、積極推動審計工作轉(zhuǎn)型。

主動適應新形勢,轉(zhuǎn)變審計觀念,增強服務意識,提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網(wǎng)上公告制度,使審計工作由封閉型走向開放型,實現(xiàn)陽光審計。

二、認真開展建設工程竣工決算審計。

嚴格執(zhí)行基建(修繕)工程竣工決算報審制度。精選資質(zhì)高、信譽好的社會審計機構(gòu),認真做好西區(qū)實驗樓、田徑運動場、體育館等基建工程委托審計工作;加大修繕工程自審力度。在實施審計過程中,維護學校合法權(quán)益,節(jié)約建設資金。

三、切實抓好經(jīng)濟實體財務收支審計。

按照學校統(tǒng)一安排,積極組織審計力量,做好后勤服務總公司和教學基地管理中心的財務收支審計,提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計意見和建議。根據(jù)動物科學學院的委托,切實做好獸醫(yī)院年度財務收支審計工作,形成較高質(zhì)量的審計報告,促進獸醫(yī)院規(guī)范管理。

四、穩(wěn)步推進科研經(jīng)費審計試點。

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提高科研經(jīng)費管理水平和使用效益。

五、主動參與有關(guān)經(jīng)濟管理活動。

參與基建工程和物資采購招投標、簽證、驗收等工作,將審計關(guān)口前移,注重事前、事中監(jiān)督,發(fā)揮審計在重大建設項目和大額經(jīng)費使用全過程的監(jiān)督作用,促進經(jīng)濟活動的正常開展。

六、不斷加強自身建設。

認真學習貫徹審計法律法規(guī)和規(guī)章制度,結(jié)合實際,加強專項審計調(diào)查和理論研究,全面提升審計隊伍的思想素質(zhì)、業(yè)務技能和職業(yè)道德。注重加強審計機關(guān)作風建設,努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風。

七、做好校黨委、行政和上級審計機關(guān)交辦的其他工作。

略。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇十九

我局的審計工作,要以_為指導,全面貫徹落實審計署提出的“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”及自治區(qū)審計廳提出的“改進方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計”雙二十字工作方針,圍繞我縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作,服務全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展,不斷強化對重點領(lǐng)域、重點資金、重點部門的審計,依法履行審計監(jiān)督職責。積極探索、發(fā)揮審計“免疫”功能,進一步提高審計質(zhì)量和工作水平,為我縣的科學發(fā)展和社會和諧做出更大貢獻。根據(jù)上級審計機關(guān)的部署和縣委政府的安排,結(jié)合我縣審計工作的實際對__年審計工作做如下安排。

(一)進一步深化財政審計工作。

結(jié)合,凡是有財政收入上繳任務和使用財政資金的單位都要納入審計范圍,確保財政審計的深度與廣度。要加強部門預算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計。要通過不斷深化財政審計,特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個有較大財政上繳任務的單位和對部分使用財政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計,更進一步查找和發(fā)現(xiàn)問題,強化審計執(zhí)法威力,加大對重大違紀違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度,注重審計執(zhí)法效果,加強跟蹤監(jiān)督,促進整改和糾正,加強部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段,加強審計情況的深層次分析與研究,為縣委政府宏觀決策提供服務。

(二)加強政府投資建設項目審計。

優(yōu)勢,加大審計力量,提高工作效率,重點審計工程招投標程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題,有力地保障政府投資效益的化,限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等×個投資審計項目。

(三)穩(wěn)步推進經(jīng)濟責任審計。

經(jīng)濟責任審計工作對于加強干部監(jiān)督管理,從源頭上預防和治理腐敗,促進黨風廉政建設,保障經(jīng)濟社會健康發(fā)展,具有十分重要的作用。__年我局將堅持以_為指導,創(chuàng)新思路,改進方法,積極推進經(jīng)濟責任審計工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險”的原則,要把對經(jīng)濟決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)督,放在經(jīng)濟責任審計的突出位置。要通過對被審計責任人在任期內(nèi)單位的財政財務收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務的增減以及重大經(jīng)濟活動的審計分析,重點分清被審計領(lǐng)導應負有的主管責任和直接責任。努力推進經(jīng)濟責任審計結(jié)果的利用,更加科學地評價領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任。不斷豐富和完善經(jīng)濟責任審計的形式,繼續(xù)開展任中和離任審計,探索開展任前審計,將三種審計形式有機結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進經(jīng)濟責任審計,加強對權(quán)力的制約和監(jiān)督,促進領(lǐng)導干部廉潔自律,更好地促進社會和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟責任領(lǐng)導小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等×個單位的主要領(lǐng)導進行經(jīng)濟責任審計。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇二十

隨著集團黨委、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念,以及集團管理創(chuàng)新工作的啟動,注定20xx年將成為集團改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。集團審計部將圍繞集團發(fā)展和改革的大局,“保穩(wěn)定、促發(fā)展”,依法履行審計監(jiān)督、評價、控制和服務職能,促進各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風險管理水平,為實現(xiàn)集團經(jīng)濟目標有效地發(fā)揮增值的作用。

牢固樹立“以審計促進公司治理”的審計理念,堅持“服務大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針,寓服務于監(jiān)督,寓幫助于促進,充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能,促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn)、高效發(fā)展。

緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20xx年經(jīng)濟工作目標,認真履行集團董事局賦予的職責,全面監(jiān)督財務收支的真實、合法和效益,突出重點領(lǐng)域、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié),更新觀念,創(chuàng)新機制,加大力度,在審查重大違法違規(guī)問題的同時,更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,“以監(jiān)督促進過程”,從治理、機制和制度層面揭示問題,提出建議,改善企業(yè)經(jīng)營管理,提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。

審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性,并能夠按照集團發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中,審計應充分發(fā)揮監(jiān)督職能,并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,是否存在不合規(guī)的占用資源,是否存在資源的閑置、浪費等,諸如此類,均應該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示,促進集團資源的更優(yōu)化分配。

20xx年,集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎上,有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作,并希望達到兩方面目標:一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題,提高企業(yè)管理水平,促進企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實踐,以便有效推廣利用。

1、管理流程審計。管理流程的合理、科學、健全和規(guī)范,決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率,也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險。比如,完善的財務操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險,完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險,完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風險。對管理流程進行審計,重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,就是守規(guī)則,只有守規(guī)則,才能最大限度地控制風險的發(fā)生。

2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時,投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機,因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風險所在內(nèi)部審計工作計劃內(nèi)部審計工作計劃。對投資效益進行審計,就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤,從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇,到評估論證,審批決策、建設投產(chǎn)、或者重組整合,以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異,差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,還要重視總結(jié)和推廣最佳實踐,使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。

是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供應鏈管理進行審計,目的在于推動企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度,規(guī)范采購人員的行為準則,健全采購供應活動的文檔記錄,使采購供應管理更加有效率和效益性。

集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中,應摒棄傳統(tǒng)審計理念,要與時俱進,加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新,推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務并重轉(zhuǎn)變,把服務企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價,幫助各企業(yè)增強風險意識,及時識別潛在風險,有效防范風險發(fā)生,建立健全風險控制機制;二是通過審計測試,幫助各企業(yè)增強流程再造意識,及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,提高流程運行效益;三是通過審計總結(jié)最佳實踐,幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路,減少機會成本的投入。

(四)建章立制,進一步強化審計工作規(guī)范性,提高審計工作質(zhì)量。

隨著一系列審計制度的出臺,集團審計工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路,通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制,一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè),提高審計效率,保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果,明確責任,懲前毖后,保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年,集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務流程,以控制和風險為導向,在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,在預防環(huán)節(jié)下功夫,不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,以提高審計效果。

內(nèi)審工作計劃工作要求篇二十一

1、認真落實三級護理質(zhì)量控制,科室建立護理質(zhì)控小組,各質(zhì)控小組每月在護士長帶領(lǐng)下按時對所分管項目進行自查,對檢查中存在問題及時提出整改措施。除了質(zhì)控小組成員知曉質(zhì)控標準外,護士長組織科室護士對科室質(zhì)控標準進行學習,讓其它護士了解質(zhì)控標準,以利于在工作中能夠按標準進行。

2、樹立法律意識,規(guī)范護理文件書寫。嚴格按照貴州省衛(wèi)生廳護理文件書寫規(guī)范要求,組織科室護士對書寫標準進行學習,每天組長對組員護理記錄進行檢查,每周四護士長對科室護理記錄進行質(zhì)控檢查,并及時反饋給護士。

3、繼續(xù)加強臨床路徑護理質(zhì)量管理,患者入院后由當班護士建立臨床路徑護理記錄單,各班護士根據(jù)具體實施的護理內(nèi)容進行記錄,患者出院后進行登記,定期進行隨訪。

1、責任護士真誠接待病人,做到首診負責制,把病人送到床前,及時向患者介紹環(huán)境。

2、建立健康教育處方及愛心聯(lián)系卡,將科室電話號碼及護士長電話號碼制作在愛心聯(lián)系卡上,病人入院時發(fā)放給病人,病人在住院及出院期間有任何問題可隨時打電話給科室及護士長。

3、注重收集護理服務需求信息,護士長通過了解回訪意見、與住院病人的交談,發(fā)放滿意度調(diào)查表等,獲取病人的需求及反饋信息,經(jīng)常聽取醫(yī)生的意見及時的提出改進措施,同時對護士工作給予激勵,調(diào)動她們的工作積極性,從思想上,行動上作到真正的主動服務。把“用心服務,創(chuàng)造感動”的服務理念運用到實際工作中。

4、繼續(xù)做好延伸護理服務,定期進行電話回訪、公休座談會,對出院特殊重點病人進行家訪,繼續(xù)免費為帶尿管及胃管病人提供換尿管及胃管服務,繼續(xù)為壓瘡患者進行上門換藥服務。在做好延伸護理服務的同時,制定上門延伸護理服務的相關(guān)規(guī)章制度及相關(guān)告知同意書,在進行相關(guān)護理服務時家屬簽訂知情同意告知書。

1、對護士實行分層使用,選用n3級以上護士擔任責任組長,每天上班時責任組長對本組護士進行工作分配,并交待護士所管病人護理要點及重點,須注意事項等,在下班前對本組護士工作質(zhì)量進行檢查,以保證護理安全。

2、加強重點環(huán)節(jié)的風險管理,如夜班、中午班、節(jié)假日等。任采用apn排班,減少交接班的頻次,減少工作中的漏洞,合理搭配年輕護士和老護士值班,同時注意培養(yǎng)護士獨立值班時的慎獨精神。

3、加強重點管理:如危重病人交接、壓瘡預防、輸血、特殊用藥、病人管道管理以及病人潛在風險的評估等,建立高危病人交班欄,每班交接前先對交班欄內(nèi)內(nèi)容進行重點交接,保證護理安全。每天護士長在下班前對科內(nèi)危重病人及新病人護理措施落實情況進行檢查,確保護理安全。

4、護士長不定期的進行護理安全隱患檢查,發(fā)現(xiàn)問題,解決問題,從自身及科室的角度進行分析,分析發(fā)生的原因,吸取的教訓,提出防范與改進措施。

1、立足專業(yè)發(fā)展,深化優(yōu)質(zhì)護理內(nèi)涵。完善、健全臨床護理工作規(guī)章制度、臨床護理技術(shù)規(guī)范及標準。在去年已完成3本“優(yōu)質(zhì)示范工程”患者健康教育配套系列手冊的基礎上再完成《特殊檢查前后的護理》、《住院病人飲食指導》。

2、采取多種形式的學習方法,如:智力競賽、小試卷、晨會提問等來鞏固廣大護理人員對責任制護理及核心制度、健康教育知識點的理解與運用。

3、遵循“以人為本”的整體護理理念將基礎護理和??谱o理有機結(jié)合,通過包干制的基礎護理落實過程,廣泛接觸病員進一步落實??谱o理措施,借助??谱o理內(nèi)涵,提升基礎護理品質(zhì)。在年內(nèi)的分級護理質(zhì)量督查中充分體現(xiàn)基礎、專科、人文護理的內(nèi)涵即服務、質(zhì)量、技能的綜合評估。

4、將護理安全貫穿于優(yōu)質(zhì)護理的始終,關(guān)注重點環(huán)節(jié)、重點對象的流程管理,注重質(zhì)量、注重細節(jié)。強化安全意識、運用科學手段持續(xù)質(zhì)量改進、開展循證證據(jù)臨床應用工作。

新的一年我們將繼往開來,我們將以全新的精神面貌迎接新的挑戰(zhàn),秉承全新的護理理念,堅持優(yōu)質(zhì)護理的.目標與工作內(nèi)涵,保持高昂的工作熱情,圓滿的完成各項護理工作。

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