在現(xiàn)代社會中，我們需要學(xué)會平衡工作與生活的需要。4、合理運(yùn)用邏輯推理和論證的方法可以使總結(jié)更加有力。這里有一些精選的總結(jié)范文，供大家參考，希望能夠幫助大家寫出一份優(yōu)秀的總結(jié)。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇一
1.網(wǎng)絡(luò)安全的現(xiàn)狀網(wǎng)絡(luò)安全的核心原則是以安全目標(biāo)為基礎(chǔ)的。
在網(wǎng)絡(luò)安全威脅日益增加的今天，要求在網(wǎng)絡(luò)安全框架模型的不同層面、不同側(cè)面的各個(gè)安全維度，有其相應(yīng)的安全目標(biāo)要求，而這些安全目標(biāo)要求必須可以通過一個(gè)或多個(gè)指標(biāo)來評估，進(jìn)而減少信息丟失和網(wǎng)絡(luò)事故發(fā)生的概率，從而提高網(wǎng)絡(luò)工作效率，降低網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)具有方便性、開放性、快捷性以及實(shí)效性，因此滿足了在信息時(shí)代背景下，人們對信息的接收與處理的要求。當(dāng)前，人們的日常生活和生產(chǎn)活動中，幾乎全部都能夠在網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行，這樣不僅提高了效率和效果，而且還在很大程度上降低了運(yùn)營成本和投資成本。其中網(wǎng)絡(luò)的開放性是現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)最大的特點(diǎn)，無論是誰，在什么地方都能快速、便捷的參與到網(wǎng)絡(luò)活動中去，任何團(tuán)體或者個(gè)人都能在網(wǎng)絡(luò)上快速獲得自己所需要的信息。但是在這過程中，網(wǎng)絡(luò)也暴露出了許多問題，很多人在利用網(wǎng)絡(luò)促進(jìn)社會發(fā)展和創(chuàng)造財(cái)富的同時(shí)，也有小部分的人利用網(wǎng)絡(luò)開放性的特點(diǎn)非法竊取商業(yè)機(jī)密和信息，有的甚至還會對商業(yè)信息進(jìn)行篡改，從而不僅造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，而且還對整個(gè)社會產(chǎn)生了負(fù)面的影響。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的日益發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)安全問題也越來越得到了人們的重視，網(wǎng)絡(luò)安全問題不僅關(guān)系到人們的切身利益，而且它還關(guān)系到社會和國家的安全與穩(wěn)定。近幾年來，攻擊事件頻繁發(fā)生，再加上人們對于網(wǎng)絡(luò)的安全意識比較淡薄，沒有安全漏洞的防護(hù)措施，從而造成了嚴(yán)重的后果。
2.網(wǎng)絡(luò)安全和網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評估網(wǎng)絡(luò)安全的定義
需要針對對象而異，對象不同，其定義也有所不同。例如對象是一些個(gè)體，網(wǎng)絡(luò)安全就代表著信息的機(jī)密性和完整性以及在信息傳輸過程中的安全性等，防止和避免某些不法分子冒用信息以及破壞訪問權(quán)限等;如果對象是一些安全及管理部門，網(wǎng)絡(luò)安全就意味盡最大可能防止某些比較重要的信息泄露和漏洞的產(chǎn)生，盡量降低其帶來的損失和傷害，換句話說就是必須要保證信息的完整性。站在社會的意識形態(tài)角度考慮，網(wǎng)絡(luò)安全所涉及的內(nèi)容主要包括有網(wǎng)絡(luò)上傳播的信息和內(nèi)容以及這些信息和內(nèi)容所產(chǎn)生的影響。其實(shí)網(wǎng)絡(luò)安全意味著信息安全，必須要保障信息的可靠性。雖然網(wǎng)絡(luò)具有很大的開放性，但是對于某些重要信息的`保密性也是十分重要的，在一系列信息產(chǎn)生到結(jié)束的過程中，都應(yīng)該充分保證信息的完整性、可靠性以及保密性，未經(jīng)許可泄露給他人的行為都屬于違法行為。同時(shí)網(wǎng)絡(luò)上的內(nèi)容和信息必須是在可以控制的范圍內(nèi)，一旦發(fā)生失誤，應(yīng)該可以立即進(jìn)行控制和處理。當(dāng)網(wǎng)絡(luò)安全面臨著調(diào)整或威脅的時(shí)候，相關(guān)的工作人員或部門應(yīng)該快速地做出處理，從而盡量降低損失。在網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行的過程中，應(yīng)該盡量減少由于人為失誤而帶來的損失和風(fēng)向，同時(shí)還需要加強(qiáng)人們的安全保護(hù)意識，積極建立相應(yīng)的監(jiān)測機(jī)制和防控機(jī)制，保證當(dāng)外部出現(xiàn)惡意的損害和入侵的時(shí)候能夠及時(shí)做出應(yīng)對措施，從而將損失降到最低程度。除此之外，還應(yīng)該對網(wǎng)絡(luò)的安全漏洞進(jìn)行定期的檢查監(jiān)測，一旦發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行處理和修復(fù)。而網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評估主要是對潛在的威脅和風(fēng)險(xiǎn)、有價(jià)值的信息以及脆弱性進(jìn)行判斷，對安全措施進(jìn)行測試，待符合要求后，方可采取。同時(shí)還需要建立完整的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測機(jī)制以及等級評定規(guī)范，從而有利于對風(fēng)險(xiǎn)的大小以及帶來的損害做出正確的評價(jià)。網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于信息中，而且還有可能存在于網(wǎng)絡(luò)設(shè)備中。因此，對于自己的網(wǎng)絡(luò)資產(chǎn)首先應(yīng)該進(jìn)行準(zhǔn)確的評估，對其產(chǎn)生的價(jià)值大小和可能受到的威脅進(jìn)行正確的預(yù)測和評估，而對于本身所具有的脆弱性做出合理的風(fēng)險(xiǎn)評估，這樣不僅有效的避免了資源的浪費(fèi)，而且還在最大程度上提高了網(wǎng)絡(luò)的安全性。
3.網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評估的關(guān)鍵技術(shù)
隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的日益發(fā)達(dá)，網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)也隨之在不斷的完善和提高。近年來有很多的企業(yè)和事業(yè)單位都對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)采取了相應(yīng)的、有效的防護(hù)體系。例如，防火墻的功能主要是對外部和內(nèi)部的信息進(jìn)行仔細(xì)的檢查和監(jiān)測，并對內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行隨時(shí)的檢測和防護(hù)。利用防火墻對網(wǎng)絡(luò)的安全進(jìn)行防護(hù)，雖然在一定程度上避免了風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，但是防火墻本身具有局限性，因此不能對因?yàn)樽约寒a(chǎn)生的漏洞而帶來的攻擊進(jìn)行防護(hù)和攻擊，同時(shí)又由于防火墻的維護(hù)系統(tǒng)是由內(nèi)而外的，因此不能為網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全提供重要的保障條件。針對于此，應(yīng)該在防火墻的基礎(chǔ)上與網(wǎng)絡(luò)安全的風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)有效地進(jìn)行結(jié)合，對網(wǎng)絡(luò)的內(nèi)部安全隱患進(jìn)行調(diào)整和處理。從目前來看，在網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評估的系統(tǒng)中，網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)是人們或團(tuán)體經(jīng)常采用的技術(shù)手段之一。網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)不僅能夠?qū)⑾嚓P(guān)的信息進(jìn)行搜集和整理，而且還能對網(wǎng)絡(luò)動態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控，從而有助于人們隨時(shí)隨地地掌握到有用的信息。近幾年來，隨著計(jì)算機(jī)互聯(lián)網(wǎng)在各個(gè)行業(yè)中的廣泛運(yùn)用，使得掃描技術(shù)更加被人們進(jìn)行頻繁的使用。對于原來的防護(hù)機(jī)制而言，網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)可以在最大程度上提高網(wǎng)絡(luò)的安全系數(shù)，從而將網(wǎng)絡(luò)的安全系數(shù)降到最低。由于網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)是對網(wǎng)絡(luò)存在的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)的出擊手段具有主動性，因此能夠?qū)W(wǎng)絡(luò)安全的隱患進(jìn)行主動的檢測和判斷，并且在第一時(shí)間能夠進(jìn)行正確的調(diào)整和處理，而對那些惡意的攻擊，例如的入侵等，都會起到一個(gè)預(yù)先防護(hù)的作用。網(wǎng)絡(luò)安全掃描針對的對象主要包括有主機(jī)、端口以及潛在的網(wǎng)絡(luò)漏洞。網(wǎng)絡(luò)安全掃描技術(shù)首先是對主機(jī)進(jìn)行掃描，其效率直接影響到了后面的步驟，對主機(jī)進(jìn)行掃描主要是網(wǎng)絡(luò)控制信息協(xié)議對信息進(jìn)行判斷，由于主機(jī)自身的防護(hù)體制常常被設(shè)置為不可用的狀態(tài)，因此可以用協(xié)議所提供的信息進(jìn)行判斷。同時(shí)可以利用ping功能向所需要掃描的目標(biāo)發(fā)送一定量的信息，通過收到的回復(fù)對目標(biāo)是否可以到達(dá)或發(fā)動的信息被目標(biāo)屏蔽進(jìn)行判斷。而對于防護(hù)體系所保護(hù)的目標(biāo)，不能直接從外部進(jìn)行掃描，可以利用反響映射探測技術(shù)對其及進(jìn)行檢測，當(dāng)某個(gè)目標(biāo)被探測的時(shí)候，可以向未知目標(biāo)傳遞數(shù)據(jù)包，通過目標(biāo)的反應(yīng)進(jìn)行判斷。例如沒有收到相應(yīng)的信息報(bào)告，可以借此判斷ip的地址是否在該區(qū)域內(nèi)，由于受到相關(guān)設(shè)備的影響，也將會影響到這種方法的成功率。而端口作為潛在的信息通道，通過對端口的掃描收到的有利信息量進(jìn)行分析，從而了解內(nèi)部與外部交互的內(nèi)容，從而發(fā)現(xiàn)潛在的漏洞，進(jìn)而能夠在很大程度上提高安全風(fēng)險(xiǎn)的防范等級。利用相應(yīng)的探測信息包向目標(biāo)進(jìn)行發(fā)送，從而做出反應(yīng)并進(jìn)行分析和整理，就能判斷出端口的狀態(tài)是否處于關(guān)閉或打開的狀態(tài)，并且還能對端口所提供的信息進(jìn)行整合。從目前來看，端口的掃描防止主要包括有半連接、全連接以及fin掃描，同時(shí)也還可以進(jìn)行第三方掃描，從而判斷目標(biāo)是否被控制了。除此之外，在網(wǎng)絡(luò)安全的掃描技術(shù)中，人們還比較常用的一種技術(shù)是網(wǎng)絡(luò)漏洞掃描技術(shù)，這種技術(shù)對于網(wǎng)絡(luò)安全也起到了非常重要的作用。在一般情況下，網(wǎng)絡(luò)漏洞掃描技術(shù)主要分為兩種手段，第一種手段是先對網(wǎng)絡(luò)的端口進(jìn)行掃描，從而搜集到相應(yīng)的信息，隨后與原本就存在的安全漏洞數(shù)據(jù)庫進(jìn)行比較，進(jìn)而可以有效地推測出該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是否存在著網(wǎng)絡(luò)漏洞;而另外一種手段就是直接對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行測試，從而獲得相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)漏洞信息，也就是說，在對網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行惡意攻擊的情況下，并且這種攻擊是比較有效的，從而得出網(wǎng)絡(luò)安全的漏洞信息。通過網(wǎng)絡(luò)漏洞掃描技術(shù)的這種手段而獲取到的漏洞信息之后，針對這些漏洞信息對網(wǎng)絡(luò)安全進(jìn)行及時(shí)的、相應(yīng)的維護(hù)和處理，從而保證網(wǎng)絡(luò)端口一直處于安全狀態(tài)。
4.結(jié)語
在當(dāng)今信息化的時(shí)代背景下，網(wǎng)絡(luò)的到來徹底改變了傳統(tǒng)的生產(chǎn)方式以及人們的生活方式。目前，網(wǎng)絡(luò)作為一個(gè)重要的運(yùn)營平臺，通過信息對企業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展進(jìn)行輔助和支持，這對社會和企業(yè)的發(fā)展，都具有十分深遠(yuǎn)的意義。因此，在網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行過程中，應(yīng)當(dāng)對網(wǎng)絡(luò)的信息資產(chǎn)進(jìn)行正確的評估和妥善的保護(hù)，從而為企業(yè)和社會的經(jīng)濟(jì)提供重要的保障條件。針對于此，應(yīng)該加大人們的網(wǎng)絡(luò)安全意識，建立完整、有效的網(wǎng)絡(luò)安全評估系統(tǒng)，從而提高網(wǎng)絡(luò)的安全系數(shù).
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇二
摘要：會計(jì)信息是財(cái)務(wù)管理的出發(fā)點(diǎn)和基礎(chǔ)，會計(jì)信息質(zhì)量涉及企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，是企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營決策的重要基礎(chǔ)。本文對影響會計(jì)信息質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的主要因素進(jìn)行了分析，存在的因素有：公司治理層面、管理層面、執(zhí)行層面和技術(shù)層面，同時(shí)闡述了加強(qiáng)會計(jì)信息內(nèi)部控制的必要性。并通過“完善控制環(huán)境，營造會計(jì)信息內(nèi)控氛圍”、“從源頭上提高會計(jì)信息規(guī)范性”、“依托信息系統(tǒng)，提高會計(jì)憑證集成率”、“實(shí)現(xiàn)報(bào)表自動生成，提升會計(jì)報(bào)告生成效率”等手段提高會計(jì)信息質(zhì)量，使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為生產(chǎn)經(jīng)營和管理決策提供更好、更充分的支撐。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)；會計(jì)信息；質(zhì)量
一、會計(jì)信息質(zhì)量的主要風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)內(nèi)部控制的五大目標(biāo)之一就是要合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)信息真實(shí)完整，提高會計(jì)信息質(zhì)量，防止會計(jì)信息失真。會計(jì)信息失真的原因是多方面的，既有外部原因，如會計(jì)準(zhǔn)則不完善、政府部門監(jiān)督不力、中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范與管理當(dāng)局合謀等，但內(nèi)因即企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善、內(nèi)部控制混亂、會計(jì)從業(yè)人員的素質(zhì)能力、會計(jì)信息系統(tǒng)的不穩(wěn)定運(yùn)行等因素同樣不能忽視。因此，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范中有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評估的要求，結(jié)合全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理念和視野,總結(jié)會計(jì)信息質(zhì)量的主要風(fēng)險(xiǎn)有治理、管理、執(zhí)行、技術(shù)等四個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)因素。
（一）公司治理方面的相關(guān)因素
公司所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，現(xiàn)代企業(yè)管理的特征之一。企業(yè)的所有者往往不直接經(jīng)營公司，而是委托經(jīng)驗(yàn)豐富的職業(yè)經(jīng)理人公司負(fù)責(zé)日常的經(jīng)營管理?；凇袄硇越?jīng)濟(jì)人”假設(shè)，二者的目標(biāo)取向存在一定的矛盾,公司所有者最求實(shí)現(xiàn)利潤最大化，而公司治理層最求自身利益最大化。治理層為了完成股東的“受托經(jīng)營責(zé)任”就有可能提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告,導(dǎo)致會計(jì)信息失真。
（二）公司經(jīng)營層面的風(fēng)險(xiǎn)因素
公司經(jīng)營層面的風(fēng)險(xiǎn)因素有：一是聘請的經(jīng)理層管理團(tuán)隊(duì)經(jīng)營能力素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，如果經(jīng)理層經(jīng)營方向不符合公司戰(zhàn)略，不履行忠實(shí)、勤勉義務(wù)，只關(guān)注短期利益，忽視長期利益，那么其所提供的會計(jì)信息質(zhì)量必將大打折扣。二是運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),由于企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)、外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、企業(yè)的規(guī)模和組織結(jié)構(gòu)形式不同,其面臨著運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)也不同,多數(shù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)最終的表現(xiàn)載體是會計(jì)信息,從而影響會計(jì)信息質(zhì)量。
（三）執(zhí)行層面的風(fēng)險(xiǎn)因素
一是會計(jì)從業(yè)人員個(gè)人職業(yè)道德修養(yǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。缺乏職業(yè)素養(yǎng)的會計(jì)人員,其經(jīng)辦業(yè)務(wù)提供會計(jì)信息的可靠性較低。二是從業(yè)人員專業(yè)能力的風(fēng)險(xiǎn)。會計(jì)從業(yè)人員的專業(yè)能力是制約會計(jì)信息質(zhì)量的重要因素。只有具備了高水平的專業(yè)能力和職業(yè)道德修養(yǎng)才能減少日常業(yè)務(wù)處理差錯(cuò)率,進(jìn)而降低會計(jì)信息質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。
（四）技術(shù)層面的風(fēng)險(xiǎn)因素
技術(shù)層面上的風(fēng)險(xiǎn)主要有兩個(gè)部分：一是人工執(zhí)行的控制可能帶來特有風(fēng)險(xiǎn),包括人工操作可能被規(guī)避、忽視或更改而且可能不具備連貫性;由此容易出現(xiàn)簡單的錯(cuò)誤和過失。二是信息系統(tǒng)在一定程度上減少人為操作因素，但也可能會帶來的`一定的風(fēng)險(xiǎn),包括系統(tǒng)存在漏洞未能對日常的業(yè)務(wù)做出正確處理;敏感信息被非授權(quán)用戶獲取，造成信息泄密；缺乏對信息系統(tǒng)操作人員的嚴(yán)密監(jiān)控，可能導(dǎo)致舞弊和計(jì)算機(jī)犯罪。
二、加強(qiáng)會計(jì)信息內(nèi)部控制的必要性
在企業(yè)內(nèi)部控制五大基本目標(biāo)中，其中目標(biāo)之一就是要合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)信息真實(shí)完整，財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)完整依賴于會計(jì)信息的準(zhǔn)確性和相關(guān)性。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，會計(jì)信息是企業(yè)內(nèi)部信息重要內(nèi)容，是企業(yè)經(jīng)營活動和資金流動的綜合反映。由于會計(jì)信息反映了企業(yè)經(jīng)營狀況和盈利能力，是企業(yè)內(nèi)部和外部決策依據(jù)，因而要求會計(jì)信息必須真實(shí)地反映所有與企業(yè)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)往來業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確地披露業(yè)務(wù)的真實(shí)內(nèi)容。因此建立在正確會計(jì)信息基礎(chǔ)上的經(jīng)濟(jì)決策行為，其決策質(zhì)量較高；而不真實(shí)的會計(jì)信息，將導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)決策行為從初始就承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)。
三、加強(qiáng)會計(jì)信息內(nèi)部控制的策略
企業(yè)必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控流程中會計(jì)信息全過程的管理與控制，全面梳理財(cái)務(wù)管理過程中涉及的會計(jì)信息可能存在的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，應(yīng)用內(nèi)部控制的基本思想與理論，提出有效的內(nèi)部控制措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。
（一）完善控制環(huán)境，營造會計(jì)信息內(nèi)控氛圍
內(nèi)部控制環(huán)境是內(nèi)部控制措施執(zhí)行的基礎(chǔ)。營造良好的會計(jì)信息內(nèi)控氛圍必須從狠抓財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德建設(shè)、提升專業(yè)能力勝任水平、完善制度體系等三個(gè)方面入手，為會計(jì)信息質(zhì)量管控與提升營造了良好的氛圍。會計(jì)職業(yè)道德的好壞直接影響會計(jì)信息質(zhì)量，進(jìn)而影響整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展秩序。財(cái)務(wù)信息質(zhì)量的高低在很大程度上依賴于財(cái)會人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。完善的制度體系為會計(jì)信息質(zhì)量提供制度保證。
（二）從源頭上提高會計(jì)信息規(guī)范性
企業(yè)所有的會計(jì)信息都來自于原始憑證，所以規(guī)范原始憑證，特別是自制原始憑證能夯實(shí)會計(jì)基礎(chǔ)管理工作。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對原始憑證的審核力度，制定“費(fèi)用報(bào)銷審批單、付款審批單、員工借款單”等會計(jì)核算常用自制原始憑證標(biāo)準(zhǔn)格式，明確審批流程及責(zé)任，提高原始會計(jì)信息規(guī)范性。
（三）依托信息系統(tǒng)，提高會計(jì)憑證集成率
集成憑證是指由成熟套裝軟件前端業(yè)務(wù)集成生成的部分項(xiàng)目類、物資類、人資類、成本類憑證；由企業(yè)報(bào)銷模塊集成生成的員工報(bào)銷憑證；該部分憑證全部由前端業(yè)務(wù)自動生成，不需要錄入記賬憑證。其他通過財(cái)務(wù)人員手工錄入的記賬憑證均稱為非集成業(yè)務(wù)憑證。通過信息系統(tǒng)，提高會計(jì)憑證集成率能降低通過手工操作錯(cuò)誤率，從而杜絕會計(jì)記賬隨意性大、規(guī)范性不強(qiáng)等問題。
（四）實(shí)現(xiàn)報(bào)表自動生成，提升會計(jì)報(bào)告生成效率
隨著企業(yè)信息化程度的不斷發(fā)展，企業(yè)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建會計(jì)集中核算體系，實(shí)現(xiàn)賬務(wù)數(shù)據(jù)集中反映和會計(jì)政策集中控制。梳理各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，制定內(nèi)部交易協(xié)同規(guī)則，開發(fā)憑證協(xié)同功能。制定財(cái)務(wù)與前端業(yè)務(wù)集成規(guī)則，全面實(shí)現(xiàn)前端業(yè)務(wù)生成會計(jì)憑證，依托中心數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)各級財(cái)務(wù)報(bào)表由賬到表的靈活生成，全面實(shí)現(xiàn)會計(jì)報(bào)表的自動生成。
參考文獻(xiàn)：
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[2]財(cái)政部會計(jì)司.企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范講解[m].北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2010.
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇三
當(dāng)前我國的住房公積金存在如下的管理和監(jiān)督體制問題：公積金的管理中心應(yīng)為一個(gè)獨(dú)立的不以盈利為目的的事業(yè)單位，但有些地區(qū)的住房公積金管理中心卻靠掛在其他單位；住房公積金實(shí)行屬地管理體制，這造成管理不統(tǒng)一，各地的政策不同、收費(fèi)不同、手續(xù)繁簡也不同；目前我國住房公積金管理委員會的委員均為兼職，缺乏專業(yè)的住房公積金業(yè)務(wù)知識，不能正確的進(jìn)行決策和監(jiān)督，決策權(quán)流于形式；大部分的住房公積金管理部門尚未建立內(nèi)部審計(jì)制度，缺乏內(nèi)部控制，管理混亂增加了公積金的風(fēng)險(xiǎn)；尚未建立高素質(zhì)的監(jiān)管隊(duì)伍和監(jiān)管體系，監(jiān)管體系薄弱。
可以采取下面的措施來加強(qiáng)新形勢下的住房公積金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制：
（一）擴(kuò)大住房公積金的覆蓋力度和保障范圍
住房公積金的繳存范圍尚未完全允許城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員繳存住房公積金，享受權(quán)益。此外，還有大量的企業(yè)沒有為特殊工作者繳納住房公積金，例如進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民工。我們必須以法律強(qiáng)制實(shí)施，加大執(zhí)行力度，加強(qiáng)對這部分特殊工作者的保障力度。
（二）加大沉積住房公積金利用，提高住房公積金利用率
住房公積金利用范圍有限，利用率不高，為了促進(jìn)住房公積金的運(yùn)用，我們可以采取如下策略：1、提高住房公積金貸款額度，降低住房公積金的貸款利率。公積金貸款在我國屬于政策性貸款，當(dāng)前我國房價(jià)已經(jīng)超出了很多人的承受范圍，各級地方政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)節(jié)貸款額度，盡量拉大與商業(yè)貸款利率的差距，滿足廣大職工多樣化的住房貸款需求，切實(shí)起到政策性住房金融的作用。2、住房公積金制度要發(fā)揮住房保障作用，應(yīng)盡量使公積金留在住房領(lǐng)域內(nèi)發(fā)揮效用。將盈余的住房公積金投入保障性住房建設(shè)項(xiàng)目，可以為政府提供更多的資金和房源，有助于解決保障性住房建設(shè)資金缺口，幫助更多的.低收入家庭解決住房困難，同時(shí)又可以提高住房公積金使用效率，達(dá)到“雙贏”的效果。3、用住房公積金余額投資。中國證監(jiān)會主席郭樹清在12月說，住房公積金需要考慮開設(shè)投資途徑。住房公積金余額是一筆巨大的資金，如果預(yù)算節(jié)約下來的錢可以積累進(jìn)入一個(gè)特殊的投資基金，對國家、對市場、對每一個(gè)公民都是有好處的。
（三）完善住房公積金管理制度，充分發(fā)揮住房公積金監(jiān)督系統(tǒng)的監(jiān)督作用
任何形式的管理都需要完善的管理制度來約束管理行為，住房公積金監(jiān)督系統(tǒng)應(yīng)該充分發(fā)揮其監(jiān)督作用，以降低住房公積金的管理風(fēng)險(xiǎn)，保證住房公積金運(yùn)營的安全。1、加強(qiáng)專業(yè)的住房公積金管理隊(duì)伍的建設(shè)。安全管理住房公積金，需要一批高素質(zhì)的專業(yè)人才，他們將專業(yè)地分析住房公積金風(fēng)險(xiǎn)問題，進(jìn)而研究出防范與解決風(fēng)險(xiǎn)的對策；提高住房公積金管理委員會委員的專業(yè)性能，從而能夠正確有效的進(jìn)行決策，提高住房公積金的運(yùn)營效率。2、建立健全的內(nèi)部控制制度。要高度重視住房公積金的內(nèi)部控制工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的法制建設(shè)，合理設(shè)置內(nèi)部控制體系的崗位，建設(shè)綜合的住房公積金管理信息系統(tǒng)，建立雙重風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，為住房公積金管理中心創(chuàng)造一個(gè)良好的資金運(yùn)營環(huán)境，保證住房公積金的安全和保值增值，提高管理的效益。
在當(dāng)今社會住房問題的嚴(yán)峻形勢下，我們必須要做好住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。在現(xiàn)有的住房公積金管理制度下，相關(guān)工作人員要加強(qiáng)對住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的分析，完善住房公積金管理制度，切實(shí)控制好風(fēng)險(xiǎn)，提高住房公積金的利用效率，為更多的普通職工解決住房問題，進(jìn)而促進(jìn)我國房地產(chǎn)市場的發(fā)展和我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇四
摘要：
煤炭一直都是工業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，隨著世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高速加快，我國市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，對于煤炭發(fā)展帶來了很好的機(jī)會，同時(shí)也帶來了些許風(fēng)險(xiǎn)，對于煤炭企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了干擾和不確定因素，對此，要做好煤炭企業(yè)在相關(guān)財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)評估，盡量控制低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇五
［摘要］隨著社會的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)建設(shè)成為了衡量國家綜合實(shí)力的有力依據(jù)。我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的加快，促使我國進(jìn)入了市場競爭的時(shí)代，對企業(yè)的會計(jì)管理也有了更高的要求。但是目前會計(jì)管理面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要結(jié)合自身情況制定符合實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)控制方法。本文就企業(yè)會計(jì)管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制策略進(jìn)行研究。
［關(guān)鍵詞］會計(jì)管理；風(fēng)險(xiǎn)控制；創(chuàng)新能力
企業(yè)的會計(jì)管理水平關(guān)系到企業(yè)的未來發(fā)展，會計(jì)部門掌握著企業(yè)的命脈，所以會計(jì)管理對企業(yè)的重要性不言而喻。企業(yè)中的會計(jì)控制著企業(yè)中的所有財(cái)務(wù)工作，一旦會計(jì)方面出現(xiàn)問題就會使企業(yè)陷入危機(jī)當(dāng)中。會計(jì)管理隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，正在朝著系統(tǒng)化和信息化的方向發(fā)展，但是在發(fā)展的過程中也面臨著巨大的挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)。對于企業(yè)會計(jì)管理中所遇到的風(fēng)險(xiǎn)一定要加以控制，采取相對應(yīng)的策略，這樣才能實(shí)現(xiàn)會計(jì)在企業(yè)中的積極作用。
1會計(jì)管理所面臨的挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)會計(jì)部門是企業(yè)中的精髓所在，掌握著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)命脈。企業(yè)為我國的經(jīng)濟(jì)增長作出了不可估量的貢獻(xiàn)。會計(jì)管理是企業(yè)管理中的一部分，如果會計(jì)管理出現(xiàn)問題就會嚴(yán)重影響企業(yè)的未來發(fā)展。但是目前很多企業(yè)在會計(jì)管理方面面臨著很多的風(fēng)險(xiǎn)。
1.1信息失真的風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)今時(shí)代是信息化的時(shí)代，很多的問題都是由信息進(jìn)行傳遞與溝通的，但是由于會計(jì)管理的不到位，會導(dǎo)致信息在傳遞過程中失真，這樣就會造成會計(jì)管理上的信息失真現(xiàn)象，比如：在企業(yè)管理中成本的預(yù)算方面沒有明確的計(jì)算，成本的運(yùn)用不合理，沒有嚴(yán)格的會計(jì)管理制度等，這些都會影響會計(jì)信息的真實(shí)性。而很多企業(yè)在投資風(fēng)險(xiǎn)上又沒有加以控制，就會導(dǎo)致會計(jì)信息無法進(jìn)行有效地傳遞和溝通，最終導(dǎo)致信息失真。一旦信息出現(xiàn)失真的現(xiàn)象，就會導(dǎo)致企業(yè)的管理層不能及時(shí)地把握風(fēng)險(xiǎn)控制的信息，也就無法對財(cái)務(wù)進(jìn)行高效地管理。
1.2意識不足的風(fēng)險(xiǎn)
想要重視企業(yè)會計(jì)管理，首先要樹立管理層的重視意識，要從思想上重視會計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)控制。很多的企業(yè)管理者并沒有足夠的風(fēng)險(xiǎn)控制意識，只重視企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)利益，將其所有的目光和精力都放在了經(jīng)濟(jì)的活動上面，而忽視了經(jīng)濟(jì)活動所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，也就沒有及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效合理地控制。此外，很多的企業(yè)在招聘會計(jì)人員的時(shí)候，并沒有將專業(yè)的素養(yǎng)放在首要的地位，只要具備一些會計(jì)方面的知識就可以進(jìn)入到企業(yè)會計(jì)部門工作，不具備專業(yè)素養(yǎng)的會計(jì)人員在風(fēng)險(xiǎn)的.控制方面意識也很薄弱，沒有采取相關(guān)控制的策略，不能起到會計(jì)人員應(yīng)有的核算、監(jiān)督和管理的職責(zé)，這樣更加不利于企業(yè)的會計(jì)管理。
1.3執(zhí)行能力的風(fēng)險(xiǎn)
執(zhí)行能力是會計(jì)管理中重要的環(huán)節(jié)，很多的企業(yè)沒有足夠的執(zhí)行能力。我國有很多的企業(yè)在會計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)控制方面已有了基本的意識，但是卻沒有完善風(fēng)險(xiǎn)控制的制度，有的企業(yè)在制度方面制定得過于煩瑣，這樣煩瑣的制度確實(shí)能在日常的管理上起到作用，但卻不符合市場的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，尤其是對于大型的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)更是無法進(jìn)行控制。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇六
現(xiàn)代商業(yè)銀行只有通過構(gòu)建有效完善的組織結(jié)構(gòu)、良好的評級體系，才能夠更好的幫助領(lǐng)導(dǎo)層決策，才能夠使各個(gè)業(yè)務(wù)部門達(dá)到高效率工作。為了保證評級結(jié)果的客觀性、有效性，需要單獨(dú)建立內(nèi)部評級部門，并且在內(nèi)部評級部門之外設(shè)立單獨(dú)的監(jiān)督部門，隨時(shí)監(jiān)督檢查內(nèi)部評級部門的日常工作、評級結(jié)果等。其次，還需要在經(jīng)營部門設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，更好地監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。
3.2加強(qiáng)市場分析，提升信貸專業(yè)化管理水平。
各級機(jī)構(gòu)要對現(xiàn)階段信貸領(lǐng)域較為突出的信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵問題深入專題研究，有針對性的提升專業(yè)管理水平。信貸產(chǎn)品的設(shè)計(jì)要充分考慮客戶的實(shí)際需求，針對性地開發(fā)。在為客戶提供信貸產(chǎn)品的同時(shí)提供更多的人性化的服務(wù)。同時(shí)要對客戶進(jìn)行回訪，反饋他們對貸款產(chǎn)品的評價(jià)，以更好的完善產(chǎn)品。要提升對客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系識別和管理的能力，特別是對民營企業(yè)，遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”和“便于集中管控風(fēng)險(xiǎn)”的原則，強(qiáng)化對集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制，防止企業(yè)對頭融資。要確保企業(yè)授信總量與經(jīng)營水平、資金實(shí)力相匹配，強(qiáng)化對信貸產(chǎn)品適用情況及客戶生產(chǎn)交易模式的分析研究，防范過度授信。
首先，把數(shù)據(jù)庫的結(jié)構(gòu)集中化。把原先分散的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行重新編排，為大規(guī)模集中式數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。其次，與會計(jì)核算系統(tǒng)全面銜接。整合會計(jì)系統(tǒng)中的信息使得會計(jì)系統(tǒng)中記錄的資金變動情況等信息能自動更新同步到信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)中，保持兩者信息的一致性。最后，實(shí)現(xiàn)操作過程電子化。信貸業(yè)務(wù)的貸前、貸中、貸后以及監(jiān)督等環(huán)節(jié)都要做好電子化記錄與控制。優(yōu)化授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等流程，使操作系統(tǒng)更加穩(wěn)定。并且為了防止越權(quán)操作，要設(shè)立不同權(quán)限來提高信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的安全性。
3.4加強(qiáng)創(chuàng)新融資制度。
加快融資環(huán)境建設(shè)，企業(yè)可以通過發(fā)行股票與債券等方式融資，可以減少對銀行信貸資金的依賴度，減輕商業(yè)銀行信貸壓力。同時(shí)在信貸資金需求減少的情況下，商業(yè)銀行必然會因競爭加劇而去改善信貸的經(jīng)營管理，更加注重產(chǎn)品的創(chuàng)新與服務(wù)，更積極地去控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)效益的提高。
3.5深化員工教育管理，嚴(yán)懲違規(guī)失職行為。
各級機(jī)構(gòu)要深入推進(jìn)健康信貸文化建設(shè)，開展經(jīng)常性的案例警示和職業(yè)操守教育，切實(shí)提升員工的責(zé)任意識和專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)員工的合規(guī)理念。重點(diǎn)查辦業(yè)務(wù)辦理中的嚴(yán)重違規(guī)失職行為和道德風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)追究直接責(zé)任人和負(fù)主要責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員，將典型案例通報(bào)全行，充分發(fā)揮查處、問責(zé)的懲戒和警示教育作用。
參考文獻(xiàn):。
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇七
中國在加入wto之后，國內(nèi)企業(yè)面臨的是前所未有的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。
今天中國企業(yè)界，科技進(jìn)步、信息爆炸以及全球化為企業(yè)帶來了種種便利和商機(jī)，但同時(shí)也迎來了國外強(qiáng)勁的競爭對手。
為企業(yè)的營銷活動帶來了很多風(fēng)險(xiǎn)。
營銷風(fēng)險(xiǎn)管理逐步成為營銷學(xué)者們研究的一個(gè)熱點(diǎn)。
由于企業(yè)市場營銷活動的環(huán)境具有復(fù)雜多變的特點(diǎn)，如何進(jìn)行有效的營銷決策及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，對企業(yè)更好更快的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。
1國內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)研究現(xiàn)狀
1.1國外。
關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理，有的學(xué)者是這樣定義的，風(fēng)險(xiǎn)管理是一種通過對風(fēng)險(xiǎn)的識別衡量和控制，以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)方法。
風(fēng)險(xiǎn)管理既是一門藝術(shù)也是一門科學(xué)，它提供系統(tǒng)的識別和衡量企業(yè)所面臨的損失風(fēng)險(xiǎn)的知識，以及對付這些風(fēng)險(xiǎn)的方法。
通過查找國外文獻(xiàn)，可將國外風(fēng)險(xiǎn)管理研究大致分為三個(gè)階段：第一階段，1930年至1970年代前，以客觀實(shí)體派為主;第二階段，1970年后至1990年前，現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的形成轉(zhuǎn)折點(diǎn);第三階段：1990年代至今，財(cái)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)管理又邁向新的里程。
1.2國內(nèi)。
我國大陸對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究始于20世紀(jì)80年代。
1980年代中期，旅美華人著名學(xué)者段開齡博士應(yīng)我國教育部邀請，正式將風(fēng)險(xiǎn)管理知識引進(jìn)中國內(nèi)地。
武漢大學(xué)與上海財(cái)經(jīng)大學(xué)率先開授風(fēng)險(xiǎn)管理課程。
自此，中國內(nèi)地的風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展開始萌芽并發(fā)展起來[1]。
而在專著上，國外的專著始于80年代初，國內(nèi)的專著見于90年代初，之后才大量出現(xiàn)。
這些專著研究和介紹風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念、原理和方法，有的將風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)投資、保險(xiǎn)、銀行管理、項(xiàng)目管理、外貿(mào)管理、企業(yè)經(jīng)營管理等結(jié)合起來進(jìn)行研究和討論。
2我國市場營銷存在哪些風(fēng)險(xiǎn)
2.1外部環(huán)境復(fù)雜多變。
企業(yè)營銷活動離不開它的外界環(huán)境，企業(yè)營銷環(huán)境的變化會給公司的營銷活動帶來不同程度的影響，有時(shí)這種影響會造成企業(yè)的營銷危機(jī)。
由于營銷宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境都相當(dāng)復(fù)雜，且處于一種動態(tài)變化之中，因而這些復(fù)雜環(huán)境的不規(guī)則變動就必然存在許多不確定性，會給營銷活動帶來風(fēng)險(xiǎn)。
如面對技術(shù)創(chuàng)新加快的環(huán)境，一些企業(yè)產(chǎn)品不能及時(shí)更新?lián)Q代，遭受被市場淘汰的風(fēng)險(xiǎn)。
海洋中的狂風(fēng)巨浪制造了無數(shù)悲劇，使今天的人們?nèi)匀挥洃洩q新。
自然災(zāi)害不但會毀壞人們的居所，對于企業(yè)來說，更是毀壞生產(chǎn)資料和產(chǎn)品的最大威脅。
洪水、地震等會瞬間摧毀整個(gè)企業(yè)。
另外，企業(yè)的營銷活動離不開的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境，國內(nèi)政局、國家間的外交與貿(mào)易、國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策等因素一旦發(fā)生變化，也必然會給企業(yè)帶來深遠(yuǎn)的影響，從而帶來企業(yè)營銷活動的風(fēng)險(xiǎn)。
[2]而中國加入wto之后，相關(guān)行業(yè)不再受到國家相關(guān)政策的保護(hù)及支持，自由經(jīng)濟(jì)區(qū)域和新出臺的政策等都為國外公司進(jìn)入中國市場創(chuàng)造了新的機(jī)會，這些都會導(dǎo)致營銷風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
國內(nèi)市場國際化，國際市場國內(nèi)化的趨勢更加明顯，企業(yè)競爭的激烈程度趨強(qiáng)，這些都加劇了營銷風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的頻率。
面臨著經(jīng)濟(jì)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化、知識化浪潮，面臨著從法律到經(jīng)濟(jì)體制、到政府職能、到企業(yè)體制，到企業(yè)規(guī)模、品牌規(guī)模、對wto的.不熟悉不適應(yīng)。
而發(fā)達(dá)國家的企業(yè)應(yīng)付以上局勢的時(shí)間、經(jīng)驗(yàn)、能力、手段比我們強(qiáng)得多。
這無疑給我國廣大企業(yè)增加了巨大壓力，使我國企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)急增。
2.2需求變化迅速。
市場需求是企業(yè)經(jīng)營的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。
時(shí)代的發(fā)展、大眾知識水平的提高和激烈的競爭帶給市場越來越多的產(chǎn)品，消費(fèi)者價(jià)值觀念也隨之發(fā)生了顯著變化。
隨著人們生活水平的不斷提高，消費(fèi)者對產(chǎn)品的性能和質(zhì)量以及對銷售服務(wù)的要求都越來越高，并且隨著市場環(huán)境的變化，出現(xiàn)了較大差異和隨機(jī)性，個(gè)性化消費(fèi)逐步興起，這必然影響到了企業(yè)的營銷活動，相應(yīng)的營銷風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)增大趨勢。
為了適應(yīng)和滿足消費(fèi)者的需求，企業(yè)必須使用所能夠想到的各種營銷手段和策略達(dá)到自身的目標(biāo)。
在此過程中，企業(yè)作為盈利性組織必然面臨各種各樣的營銷風(fēng)險(xiǎn)。
2.3營銷人員自身問題。
營銷人員由于自身素質(zhì)、責(zé)任心等原因，在工作質(zhì)量上出現(xiàn)問題，會給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)和損失。
營銷人員主觀上的疏忽與過失，也會增加營銷風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)會或擴(kuò)大損失程度，例如優(yōu)秀即營銷人員的責(zé)任心和工作質(zhì)量問題所帶來的風(fēng)險(xiǎn)和損失。
如某一知名企業(yè)的部分銷售人員在成功地開發(fā)一目標(biāo)市場后，與企業(yè)討價(jià)還價(jià)，并威脅說，如不答應(yīng)其條件，就把客戶拉到該企業(yè)的競爭對手那里去，該企業(yè)為了淺談市場營銷風(fēng)險(xiǎn)管理。
由于市場營銷環(huán)境的復(fù)雜多變與參與營銷活動的行為者不確定因素造成市場營銷活動負(fù)面影響，降低了企業(yè)的市場利潤，因此，將市場營銷風(fēng)險(xiǎn)管理方法引入市場的營銷活動中，有著非常積極的作用。
3風(fēng)險(xiǎn)控制方法
3.1做好營銷預(yù)警管理。
建立預(yù)警指標(biāo)體系，使信息定量化、條理化和可操作化。
不同類型的企業(yè)，預(yù)警系統(tǒng)的指標(biāo)體系有所差異，但最重要的是選擇敏感指標(biāo)和主要指標(biāo)，以便預(yù)警指標(biāo)體系能真正反映企業(yè)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況。
預(yù)警指標(biāo)體系可以分成兩類：一是潛在指標(biāo)，它主要用于對潛在因素的定量化或?qū)φ髡仔畔⒌亩炕?二是顯現(xiàn)指標(biāo)，它主要用于顯現(xiàn)因素的定量化或?qū)ΜF(xiàn)狀信息的定量化。
預(yù)警準(zhǔn)則的設(shè)置要把握尺度，如果準(zhǔn)則設(shè)計(jì)過松，則會使得有危險(xiǎn)而未能發(fā)生警報(bào)即造成漏警，從而削弱了預(yù)警的作用。
如果準(zhǔn)則設(shè)置過嚴(yán)則會導(dǎo)致不該發(fā)警報(bào)時(shí)卻發(fā)出警報(bào)導(dǎo)致誤警，使企業(yè)虛驚一場。
3.2更新觀念，加強(qiáng)營銷人員自身能力。
對營銷人員在哪些情況下需要主動承擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)損失，規(guī)避一些風(fēng)險(xiǎn)損失，哪些風(fēng)險(xiǎn)是營銷人員必須承受的，哪些是可以且應(yīng)當(dāng)規(guī)避的，不能規(guī)避是處于成本的考慮還是戰(zhàn)略、策略的考慮等等，應(yīng)當(dāng)做出正確決策和安排，否則承受或規(guī)避不當(dāng)就會引發(fā)新的風(fēng)險(xiǎn)損失，實(shí)際所承擔(dān)的損失就會比預(yù)計(jì)的要大得多，即會由一種風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致出新風(fēng)險(xiǎn)，由小風(fēng)險(xiǎn)引出大風(fēng)險(xiǎn)。
要樹立“服務(wù)營銷”思想與“客企關(guān)系營銷”理念，將成本消耗與市場風(fēng)險(xiǎn)融合在市場與消費(fèi)者的有機(jī)結(jié)合之中[3]。
同時(shí)，要提高素質(zhì)。
高素質(zhì)的人可以正確理解與把握成本與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，有效消除不利因素而正確決策。
還要加大教育和監(jiān)督力度，有效控制日常成本甚至因此而引發(fā)的訴訟成本與風(fēng)險(xiǎn)。
3.3增強(qiáng)信用，得到更大的利益。
加強(qiáng)合同管理。
合同是締約當(dāng)事人之間為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)目的，以法律形式確定雙方各自權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的一種協(xié)議、契約。
合同是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，作為商品交換的法律形式，是當(dāng)前銷售活動不可缺少的重要工具，也是營銷風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的“高發(fā)區(qū)”;重客戶信用調(diào)查。
客戶是企業(yè)交易的對象，也是企業(yè)賴以生存發(fā)展的基礎(chǔ)，客戶管理在現(xiàn)代營銷中的地位和作用日益重要;貨款回收風(fēng)險(xiǎn)防范。
銷售的結(jié)束以貨款回收為標(biāo)志，回收決定著利潤，企業(yè)銷售商品必須按合同付款方式及時(shí)結(jié)算和回收貨款，以使銷售工作能夠及時(shí)、安全、順利地進(jìn)行，保證銷售利潤的實(shí)現(xiàn)。
結(jié)束語
市場營銷風(fēng)險(xiǎn)是不確定性事件發(fā)生、表現(xiàn)和影響于市場參與主體的營銷活動和結(jié)果的特殊形態(tài)。
中國已加入wto，面對未來的大趨勢，，我國必將努力、迅速地溶入世界經(jīng)濟(jì)一體化的潮流。
面對西方過節(jié)企業(yè)的強(qiáng)勢，我們要做好準(zhǔn)備和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的對策。
盡管我們的市場營銷的能力還落后的多，但我們的財(cái)力、規(guī)模、人才資源更不可同日而語。
在我們前面的風(fēng)險(xiǎn)乃至危機(jī)非常嚴(yán)峻。
論文2：淺議營銷理念及市場營銷模式創(chuàng)新
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇八
1對象與方法
1.1對象
下城區(qū)疾控中心的32個(gè)病原微生物檢測項(xiàng)目。
1.2方法
1.2.1評估內(nèi)容
根據(jù)《實(shí)驗(yàn)室生物安全通用要求》(gb19489—2008)及其他相關(guān)法律、法規(guī)和世界衛(wèi)生組織等權(quán)威機(jī)構(gòu)發(fā)布的指南，對病原微生物危害程度分類、特性、來源、傳染性、傳播途徑、易感性、潛伏期、劑量—效應(yīng)關(guān)系、致病性、在環(huán)境中的穩(wěn)定性、流行病學(xué)特征，預(yù)防措施和治療措施，實(shí)驗(yàn)室設(shè)施和設(shè)備，人員、實(shí)驗(yàn)方法、危險(xiǎn)材料、實(shí)驗(yàn)器材、廢棄物處理和突發(fā)事件應(yīng)急控制等要素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。
1.2.2評估過程
微生物檢測人員收集病原微生物背景資料和信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，確定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并編制風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。中心生物安全委員會對風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)進(jìn)行校核，并組織專家評審。
1.2.3風(fēng)險(xiǎn)評估方法
從采樣到分離、檢測、鑒定等整個(gè)實(shí)驗(yàn)過程和實(shí)驗(yàn)活動中每個(gè)環(huán)節(jié)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一一識別，針對存在的風(fēng)險(xiǎn)，逐項(xiàng)進(jìn)行分析、評估，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，包括必須使用國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等經(jīng)過確認(rèn)的方法進(jìn)行檢測，病原微生物感染性材料操作必須在生物安全柜內(nèi)進(jìn)行，采樣檢測時(shí)必須正確穿戴個(gè)人防護(hù)用品，檢測人員必須具備專業(yè)背景知識和滿足生物安全培訓(xùn)要求，生物安全設(shè)備和檢測設(shè)備的正確使用、檢定、校準(zhǔn)及維護(hù)，菌(毒)株使用、保存、銷毀及運(yùn)輸?shù)囊?guī)范，不同廢棄物具體分類處理要求等。
1.2.4風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告模式
以病原微生物概述、病原微生物檢測相關(guān)實(shí)驗(yàn)活動風(fēng)險(xiǎn)識別及風(fēng)險(xiǎn)評估、人員風(fēng)險(xiǎn)識別及風(fēng)險(xiǎn)評估、其他風(fēng)險(xiǎn)識別及風(fēng)險(xiǎn)評估、控制風(fēng)險(xiǎn)的措施以及評估結(jié)論為主線，編寫病原微生物實(shí)驗(yàn)活動風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。評估結(jié)論主要明確所涉及病原微生物的危害等級、需要的實(shí)驗(yàn)室防護(hù)等級以及個(gè)體防護(hù)等級等，并對整個(gè)實(shí)驗(yàn)活動過程中的風(fēng)險(xiǎn)，如人員、設(shè)施設(shè)備、實(shí)驗(yàn)方法、防護(hù)措施及自然災(zāi)害等方面是否能確保實(shí)驗(yàn)活動正常安全地完成進(jìn)行簡要總結(jié)。
1.2.5專家評審
組織浙江省熟悉相關(guān)病原微生物特征、實(shí)驗(yàn)設(shè)施設(shè)備、操作規(guī)程及個(gè)體防護(hù)設(shè)備的不同領(lǐng)域?qū)＜?，對風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告進(jìn)行評審，并不斷修訂完善。
2結(jié)果
2.1風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告
根據(jù)收集的病原微生物相關(guān)資料和實(shí)際評估內(nèi)容，編制了風(fēng)疹病毒、麻疹病毒、人類免疫缺陷病毒、乙型腦炎病毒、漢坦病毒和甲、乙、丙、丁、戊型肝炎病毒、霉菌和酵母菌、梅毒螺旋體、鉤端螺旋體、腸球菌、溶血性鏈球菌、金黃色葡萄球菌、單核細(xì)胞增生李斯特菌、霍亂弧菌、副溶血性弧菌、變形桿菌、沙門菌、志賀菌、致瀉性大腸埃希菌、蠟樣芽孢桿菌、軍團(tuán)菌、小腸結(jié)腸炎耶爾森菌、腦膜炎奈瑟菌、淋病奈瑟菌、致病性嗜水氣單胞菌、空腸彎曲菌、銅綠假單胞菌、類志賀鄰單胞菌共32個(gè)病原微生物實(shí)驗(yàn)活動風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，包括10個(gè)病毒、19個(gè)細(xì)菌、2個(gè)螺旋體和1個(gè)真菌。
2.2專家評審結(jié)果
2013年12月邀請省、市級疾控中心病毒、微生物、毒理、流行病學(xué)和實(shí)驗(yàn)室質(zhì)量管理領(lǐng)域的7名資深專家對32個(gè)病原微生物風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告進(jìn)行評審。專家們肯定了課題組風(fēng)險(xiǎn)評估方法的先進(jìn)性、評估內(nèi)容的完整性、風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告的規(guī)范性和評估體系的可行性，并提出4條修改意見和建議:
(3)應(yīng)注意到同一種病原微生物在不同實(shí)驗(yàn)活動時(shí)潛在的危險(xiǎn)性不同;
(4)危害程度分類相同的`不同種病原微生物對工作人員可能產(chǎn)生的危害不同。課題組按照專家意見重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，對評估報(bào)告進(jìn)行修訂并邀請專家再次審核修訂的評估報(bào)告，認(rèn)為這32個(gè)病原微生物實(shí)驗(yàn)活動風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告對目前生物安全實(shí)驗(yàn)室，特別是疾控系統(tǒng)的二級生物安全實(shí)驗(yàn)室具有普遍指導(dǎo)意義。
3討論
生物安全研究的核心就是病原微生物的風(fēng)險(xiǎn)評估。隨著生物技術(shù)的發(fā)展，世界衛(wèi)生組織2004年最新版《實(shí)驗(yàn)室生物安全手冊》(第3版)，增加了危險(xiǎn)度評估、重組dna技術(shù)的安全利用、感染性物質(zhì)運(yùn)輸及生物安全保障等新內(nèi)容。美國疾控中心和國立衛(wèi)生研究院在《微生物學(xué)與生物醫(yī)學(xué)實(shí)驗(yàn)室生物安全手冊》中指出，生物風(fēng)險(xiǎn)評估還應(yīng)包括對實(shí)驗(yàn)工作人員經(jīng)驗(yàn)和實(shí)際工作能力的評價(jià)。瑞典傳染病控制所作為世界衛(wèi)生組織生物安全合作中心，2007年前就建立了一套較為系統(tǒng)而全面的實(shí)驗(yàn)室生物安全評估體系。澳大利亞、新西蘭等其他發(fā)達(dá)國家也都建立了實(shí)驗(yàn)室生物安全風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。
我國實(shí)驗(yàn)室生物安全工作于2004年sars實(shí)驗(yàn)室感染事件后才真正得到廣泛關(guān)注與重視，各實(shí)驗(yàn)室依照國家法律、法規(guī)規(guī)定，開始逐步規(guī)范實(shí)驗(yàn)室安全管理工作，加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)室軟硬件建設(shè)，實(shí)驗(yàn)室生物安全管理工作也得到快速發(fā)展。我國國家標(biāo)準(zhǔn)《實(shí)驗(yàn)室生物安全通用要求》明確提出對實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估的要求。風(fēng)險(xiǎn)評估作為生物安全管理的最重要內(nèi)容之一，越來越受到重視。下城區(qū)疾控中心實(shí)際檢測的32個(gè)病原微生物，對實(shí)際操作的所有實(shí)驗(yàn)活動及實(shí)驗(yàn)過程可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、分析和評估，提出針對性的控制措施，盡量減少工作人員暴露危險(xiǎn)，并使環(huán)境污染降到最低。經(jīng)專家評審后修訂的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告更加完善、規(guī)范，評估結(jié)論明確。風(fēng)險(xiǎn)管理和專家評估相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)評估方法切實(shí)可行。編制的32個(gè)病原微生物風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，是疾控系統(tǒng)二級生物安全實(shí)驗(yàn)室經(jīng)常檢測的病原微生物，對生物安全實(shí)驗(yàn)室具有普遍指導(dǎo)意義，能積極推動實(shí)驗(yàn)室生物安全風(fēng)險(xiǎn)評估工作的開展。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇九
近年來，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的劇烈變化和旅游業(yè)的快速發(fā)展，旅行社越來越成為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。旅行社風(fēng)險(xiǎn)，即在旅游業(yè)的高度敏感性和旅游產(chǎn)品較強(qiáng)綜合性的條件下，旅行社經(jīng)營的不確定性和發(fā)生損失的可能性。由于旅行社對客源市場和服務(wù)市場天生具有嚴(yán)重的依賴性，其受外部環(huán)境和內(nèi)部條件的影響比一般企業(yè)更加明顯，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)可能性更大，這是旅行社區(qū)別于其他企業(yè)的顯著特征。旅行社風(fēng)險(xiǎn)管理，是為了預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所造成的損失，盡快從損失中恢復(fù)正常，在應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)情景時(shí)所采取的管理行為。
一、旅行社經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。
1、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。旅行社的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指旅行社的應(yīng)收賬款無法按時(shí)收回可能造成的壞賬損失。
2、市場風(fēng)險(xiǎn)。由于市場具有很大的不確定性，旅行社推出的產(chǎn)品是否能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)利潤目標(biāo)，要由市場檢驗(yàn)決定。
3、人身及財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。人身及財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)主要包括旅游者和旅行社企業(yè)的人身及財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。
4、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。旅游者一旦購買了旅游產(chǎn)品，就與旅行社之間形成契約合同關(guān)系，旅行社必須按照合同為旅游者提供相關(guān)的服務(wù)。
5、金融風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)是指金融交易過程中因各種不確定性因素而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。
6、其他風(fēng)險(xiǎn)。是指以上五種風(fēng)險(xiǎn)意外的其他各種因素變化可能給旅行社經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
二、旅行社風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性。
1、旅游業(yè)高度敏感這一特殊產(chǎn)業(yè)的客觀要求。旅游經(jīng)濟(jì)是一種依存性較強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)，其健康發(fā)展?fàn)顩r不僅依賴經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展和人們收入水平的不斷提高，而且也取決于安定的國內(nèi)外政治經(jīng)濟(jì)形勢，安定的社會治安環(huán)境，以及國家或地區(qū)之間的友好往來。
2、旅行社行業(yè)特殊性的客觀要求。旅行社是中間商，其產(chǎn)品具有高度綜合性和不可儲存性。旅行社經(jīng)營最顯著的特征是客源和收益的不穩(wěn)定性，需求和供給的不可控性強(qiáng)，旅行社是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。
3、旅行社提高生存與發(fā)展的客觀要求。在旅游服務(wù)過程中，旅行社擔(dān)負(fù)著特殊的信息整合職能、咨詢服務(wù)職能和組織調(diào)度職能。通訊和計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)的不斷普及，旅游信息的流轉(zhuǎn)不再受時(shí)間和空間的限制，旅行社面臨傳統(tǒng)市場被更多的競爭者所分割的挑戰(zhàn)。
4、旅行社企業(yè)管理制度改革的客觀要求。多年來，我國的旅行社受國家政策的保護(hù)，其企業(yè)管理制度沒有實(shí)施根本性的改革，產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰、經(jīng)營觀念落后，企業(yè)缺乏活力，不能適應(yīng)我國越來越開放的旅行社市場。
5、市場競爭和經(jīng)濟(jì)全球化的要求。隨著我國加入wto和全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的不斷深入，旅行社之間的競爭走向國際化，競爭環(huán)境更為激烈。一方面，隨著買方市場的形成，旅游者對旅行產(chǎn)品及服務(wù)的個(gè)性化要求越來越高，消費(fèi)行為更加理性，維護(hù)其權(quán)益的意識日益增強(qiáng)，旅行社面臨消費(fèi)者的壓力增大。
三、旅行社風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)防控制策略。
旅行社風(fēng)險(xiǎn)管理是研究旅行社風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的一門管理科學(xué)，它通過風(fēng)險(xiǎn)識別，風(fēng)險(xiǎn)估測，風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)等方式，并在此基礎(chǔ)上優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，期望達(dá)到以最小的成本獲得最大安全保障目標(biāo)的管理過程。
1、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識。旅行社的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防必須樹立全員風(fēng)險(xiǎn)意識，使全體員工在工作中保持足夠的職業(yè)謹(jǐn)慎。由于市場競爭的激烈，旅行社面臨的風(fēng)險(xiǎn)無處不在，因此要喚醒員工的憂患意識。要經(jīng)常系統(tǒng)地講解旅行社面臨的新形勢、新挑戰(zhàn)，使其掌握預(yù)防。控制和處理風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)有的知識和技能并作好隨時(shí)應(yīng)對突發(fā)危機(jī)事件的心理準(zhǔn)備，以確保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能保持應(yīng)有的冷靜。
2、建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織體制。成立企業(yè)危機(jī)管理的領(lǐng)導(dǎo)組織機(jī)構(gòu)，企業(yè)危機(jī)預(yù)警控制管理體制對危機(jī)潛伏期的信息情報(bào)及時(shí)處理，分析危機(jī)發(fā)生的概率以及危機(jī)發(fā)生后可能造成的負(fù)面影響，做出科學(xué)的預(yù)測和判斷，以確保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠迅速做出反應(yīng)。同時(shí)應(yīng)根據(jù)可能發(fā)生的最壞情況、事先擬訂風(fēng)險(xiǎn)的處理程序與應(yīng)對計(jì)劃。
3、保障企業(yè)組織內(nèi)部系統(tǒng)的有效溝通與協(xié)作。使企業(yè)組織內(nèi)部明確旅行社風(fēng)險(xiǎn)管理的職能，促使企業(yè)內(nèi)部各部門就降低旅行社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效協(xié)作，以便更好地實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案，確保風(fēng)險(xiǎn)管理效果。
4、慎重選擇業(yè)務(wù)合作伙伴。旅行社應(yīng)對與之合作的旅游企業(yè)的信用進(jìn)行調(diào)查，拒絕與有不良信用記錄的企業(yè)往來?；蛟跇I(yè)務(wù)中對風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的損失的分擔(dān)在合同中詳細(xì)列明，和相關(guān)的企業(yè)個(gè)人明確責(zé)任，回避不該承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。旅行社應(yīng)選擇信譽(yù)良好的保險(xiǎn)公司投保，以盡可能保證事故發(fā)生后得到理賠。旅行社在與旅游者簽訂臺同時(shí)詳細(xì)列明各自權(quán)利義務(wù)的.劃分。
5、加大宣傳力度。旅行社企業(yè)、保險(xiǎn)公司應(yīng)該通過媒體、宣傳會、培訓(xùn)等多種途徑，加大對旅行社責(zé)任險(xiǎn)及其他旅游險(xiǎn)種的宣傳力度，讓廣大旅游者充分了解旅游保險(xiǎn)，并合理引導(dǎo)其主動地去保障自己的安全及相關(guān)利益。特別是旅行社企業(yè)應(yīng)該將旅行過程中存在的危險(xiǎn)系數(shù)告知旅游者，這樣既可以鼓勵(lì)旅游者去購買保險(xiǎn)，又明確了旅行社在接待過程中的角色地位。
知名旅游品牌還能夠有效地杜絕其他旅行社摸仿，從而保證旅行社的高額利潤；品牌還有利于強(qiáng)化旅行社與客戶聯(lián)系，避免旅行社企業(yè)行為的個(gè)人化，降低由于骨干人才的流失帶來的人事風(fēng)險(xiǎn)。
四、旅行社風(fēng)險(xiǎn)的排解及處理。
1、對旅行社的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，可通過投保和財(cái)產(chǎn)監(jiān)察加以轉(zhuǎn)移或控制；雇員人身風(fēng)險(xiǎn)控制的基本方法是為旅行社員工安排有效的社會保險(xiǎn)計(jì)劃。
2、市場及競爭風(fēng)險(xiǎn)難于控制，旅行社可以通過以下方法來分散或降低風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)行市場開發(fā)時(shí)進(jìn)行科學(xué)的可能性分析；采用產(chǎn)品多樣化和市場多樣化方法來分散風(fēng)險(xiǎn)；新產(chǎn)品投入市場前可以在目標(biāo)市場中進(jìn)行試產(chǎn)試銷；保守商業(yè)機(jī)密，盡量增加產(chǎn)品中獨(dú)有的特色，使產(chǎn)品可模仿性降低。
3、為降低旅行社的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，旅行社要經(jīng)常分析財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題；制定有效的信用制度；堅(jiān)持“先付款、后接待”，減少應(yīng)收賬款數(shù)額；提取合理的壞賬準(zhǔn)備金；準(zhǔn)備適度和流動資產(chǎn)，防止財(cái)務(wù)危機(jī)；采用合理的定價(jià)及催款制度，有效規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。
4、旅行社的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)也是旅行社應(yīng)該著力降低的一種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，為減少旅游活動中出現(xiàn)問題的幾率，旅行社首先要向員工，尤其是導(dǎo)游人員進(jìn)行相關(guān)教育，強(qiáng)化其遵照合同提供服務(wù)的意識，提高他們處理突發(fā)事件的能力與技巧；要慎重選擇合作伙伴，建立信譽(yù)登記制度，選擇信譽(yù)好的合作者；健全與供應(yīng)商之間的合同化管理，在因供應(yīng)商的原因而發(fā)生損失時(shí)，可以行使追索權(quán)；在與旅游者簽訂合同時(shí)，盡量爭取比較大的緩沖余地，對于不確定性強(qiáng)的事項(xiàng)適當(dāng)降低承諾；針對旅游過程中可能出現(xiàn)的人身、財(cái)務(wù)損失以及旅行社責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，向保險(xiǎn)公司辦理保險(xiǎn)。
旅行社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的管理滯后與旅行社業(yè)快速發(fā)展極不適應(yīng)，所以，研究旅行社風(fēng)險(xiǎn)管理并學(xué)會如何預(yù)防控制，有利于旅行社經(jīng)營管理，有利于中國旅行社業(yè)快速健康發(fā)展。在旅行社遇上風(fēng)險(xiǎn)時(shí)臨危不懼，使旅游者的合法權(quán)益充分得到保障。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十
不斷發(fā)展的市場經(jīng)濟(jì)給我國企業(yè)帶來了巨大的發(fā)展機(jī)遇，但是在企業(yè)的發(fā)展過程中，會計(jì)管理工作存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的會計(jì)管理工作是對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的文字體現(xiàn)，它能夠更加直觀的表現(xiàn)出企業(yè)的經(jīng)營狀況，是企業(yè)管理工作的核心內(nèi)容，在企業(yè)的發(fā)展過程中起到了決定性的作用。就目前我國企業(yè)的會計(jì)管理工作來看，在管理過程中仍舊存在一定的問題，企業(yè)的管理者必須加大對于企業(yè)會計(jì)管理中風(fēng)險(xiǎn)的控制力度，采取科學(xué)合理的解決措施，以確保企業(yè)能夠在激烈的市場競爭中獲得生存及發(fā)展。
一、企業(yè)會計(jì)管理工作的重要性。
企業(yè)管理工作的核心內(nèi)容就是企業(yè)的會計(jì)管理工作，其工作對企業(yè)的發(fā)展具有非常重要的作用。真實(shí)可靠的會計(jì)信息能夠使企業(yè)資金正常的運(yùn)轉(zhuǎn)，而且有助于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層做出正確的發(fā)展決策[1]。此外，通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營狀況，能夠讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)行中出現(xiàn)的差錯(cuò)，并作出及時(shí)的修正，避免給企業(yè)造成較大的經(jīng)濟(jì)損失。由此可以看出，企業(yè)的會計(jì)管理工作在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中具有非常重要的'作用，所以對企業(yè)會計(jì)管理工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)控制的方法進(jìn)行研究是非常有必要的。
二、企業(yè)會計(jì)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
在我國很多企業(yè)的發(fā)展過程中，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)都非常看重企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，而對于會計(jì)管理工作不夠重視，尤其是會計(jì)管理工作中的風(fēng)險(xiǎn)控制工作[2]。很多企業(yè)特別是一些規(guī)模較小的企業(yè)，完全忽視了企業(yè)的會計(jì)管理工作，沒有建立專門的會計(jì)管理部門，企業(yè)的管理者嚴(yán)重缺乏會計(jì)管理工作中的風(fēng)險(xiǎn)控制意識，導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展的過程中存在的資金風(fēng)險(xiǎn)或者發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)由于疏于管理而不斷的擴(kuò)大，使得企業(yè)受到嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，阻礙的企業(yè)的發(fā)展。
目前，很多企業(yè)的會計(jì)管理工作都只是停留在企業(yè)表面的財(cái)務(wù)工作，企業(yè)不具備完善的會計(jì)管理制度，缺乏明確的工作目標(biāo)，使得企業(yè)的會計(jì)管理工作不能正常開展。同時(shí)，沒有健全的管理制度來約束和監(jiān)督會計(jì)管理人員的會計(jì)管理工作，導(dǎo)致會計(jì)管理工作呈現(xiàn)出管理秩序混亂的現(xiàn)象，使得企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)不能夠?qū)崿F(xiàn)，企業(yè)的管理者也很難確定企業(yè)未來的發(fā)展規(guī)劃，對企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展有一定的影響。
3.會計(jì)信息失真。
隨著信息化時(shí)代的到來，企業(yè)的很多生產(chǎn)經(jīng)營活動都需要進(jìn)行信息的傳遞和溝通，但是由于企業(yè)的會計(jì)管理工作不理想，使得很多會計(jì)信息在傳遞和溝通的過程中失去的信息原本的意義，使得會計(jì)信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象。首先，沒有對企業(yè)的經(jīng)營成本進(jìn)行合理的預(yù)算，導(dǎo)致經(jīng)營成本缺失以至于不能正常的進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動，其次，缺乏嚴(yán)格的會計(jì)管理制度也會導(dǎo)致企業(yè)的會計(jì)信息缺乏準(zhǔn)確性和真實(shí)性。企業(yè)的會計(jì)信息一旦出現(xiàn)失真的現(xiàn)象就會導(dǎo)致企業(yè)的管理層不能夠準(zhǔn)確的對企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行修改和完善，最終使得企業(yè)不能夠長足的發(fā)展。
4.會計(jì)管理人員的綜合素質(zhì)較低。
會計(jì)管理工作的質(zhì)量和會計(jì)管理人員的綜合素質(zhì)的高低有著非常重要的聯(lián)系。會計(jì)管理人員主要負(fù)責(zé)收集和整理企業(yè)的基本財(cái)務(wù)信息，并對企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行核算和監(jiān)督，從而反映出企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。但是就目前我國企業(yè)的會計(jì)管理工作來看，很多企業(yè)的會計(jì)管理人員的綜合素質(zhì)都較低，專業(yè)技能水平也不高，在會計(jì)管理工作中缺乏財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意識，嚴(yán)重缺乏專業(yè)的會計(jì)管理知識以及財(cái)務(wù)分析能力，沒有風(fēng)險(xiǎn)控制的意識，導(dǎo)致會計(jì)管理工作中的風(fēng)險(xiǎn)控制工作不到位。
1.提升企業(yè)管理者對于會計(jì)管理中風(fēng)險(xiǎn)控制的重視程度。
隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)管理者對于企業(yè)管理的模式也發(fā)生了巨大的改變，為了能夠讓企業(yè)得到長足的發(fā)展，必須提升企業(yè)管理者對企業(yè)會計(jì)管理的風(fēng)險(xiǎn)控制工作的重視程度，建立科學(xué)合理的會計(jì)工作監(jiān)控制度和內(nèi)控制度，嚴(yán)格規(guī)劃企業(yè)的會計(jì)管理工作。全面分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)因素，從根源上做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作。
2.建立健全的會計(jì)管理制度。
建立完善的會計(jì)管理制度，按照會計(jì)管理制度來開展日常的會計(jì)管理工作，實(shí)行責(zé)任制的工作制度，將各項(xiàng)工作落實(shí)到具體的工作人員上，對于工作中出現(xiàn)的失誤能夠及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和糾正，對會計(jì)管理人員或者企業(yè)員工的失職行為施以相應(yīng)的處罰，提高會計(jì)管理水平，從而使得企業(yè)的管理人員能夠更加高效的進(jìn)行企業(yè)管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，保證企業(yè)能夠可持續(xù)發(fā)展。
3.提高會計(jì)管理人員的綜合素質(zhì)。
企業(yè)應(yīng)根據(jù)會計(jì)管理部門的實(shí)際情況，對相關(guān)的會計(jì)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，從而提高會計(jì)管理人員的綜合素養(yǎng)，提升其專業(yè)技能水平，使其具有較高的職業(yè)道德水平，從而保障企業(yè)的會計(jì)管理工作能夠順利的開展，降低企業(yè)會計(jì)管理工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)束語。
綜上所述，隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，為我國企業(yè)帶來了發(fā)展的機(jī)遇，企業(yè)的數(shù)量在不斷的增加，但是很多企業(yè)在發(fā)展的過程中不注重對企業(yè)會計(jì)管理工作的開展，在企業(yè)的會計(jì)管理工作中存在很多的風(fēng)險(xiǎn)問題，導(dǎo)致企業(yè)不能實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)的可持續(xù)發(fā)展。因此，企業(yè)的管理人員必須提高對企業(yè)會計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)控制的重視程度，建立健全的會計(jì)管理制度，加強(qiáng)會計(jì)管理人員的綜合素質(zhì)培訓(xùn)，以確保企業(yè)會計(jì)信息的真實(shí)有效，從而使得企業(yè)的管理人員能夠根據(jù)會計(jì)信息作出科學(xué)合理的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃。加強(qiáng)企業(yè)會計(jì)管理的風(fēng)險(xiǎn)控制工作，能夠有效的減少企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，讓企業(yè)能夠在激烈的市場競爭中實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)。
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十一
1.強(qiáng)化審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識。由于國外貸援款項(xiàng)目審計(jì)是一項(xiàng)涉外的工作，不能有半點(diǎn)馬虎，也不能出差錯(cuò)。但在實(shí)際工作中，有的領(lǐng)導(dǎo)和外資審計(jì)人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識，同時(shí)由于審計(jì)機(jī)關(guān)考核機(jī)制等原因，國外貸援款項(xiàng)目審計(jì)在一些審計(jì)機(jī)關(guān)不受重視，審計(jì)人員工作積極性也不夠高，有的項(xiàng)目投入時(shí)間和力量不夠。如某審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)一個(gè)資金量非常大的世界銀行貸款項(xiàng)目時(shí)，結(jié)果僅兩三名審計(jì)人員花了一周時(shí)間就完成了審計(jì)；還有一些審計(jì)機(jī)關(guān)所提交的審計(jì)報(bào)告基本的數(shù)字都存在錯(cuò)誤，報(bào)表勾稽關(guān)系不正確，一些內(nèi)容甚至前后矛盾。這些都是缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識的表現(xiàn)，外資審計(jì)人員和領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，做到不出審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題；同時(shí)調(diào)整對外資審計(jì)處室、人員的考核機(jī)制，使其能積極認(rèn)真的進(jìn)行外資審計(jì)工作，有效降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
2.規(guī)范審計(jì)程序。國外貸援款項(xiàng)目審計(jì)具有公證審計(jì)的一面，和社會審計(jì)有相似之處，即擁有自己一套較完善的審計(jì)程序《世界銀行貸款項(xiàng)目審計(jì)操作指南》及各種國外貸援款項(xiàng)目審計(jì)相關(guān)規(guī)范，其中尤其是《世界銀行貸款項(xiàng)目審計(jì)操作指南》對貸款審計(jì)從審前準(zhǔn)備階段開始到最終審計(jì)報(bào)告的出具等階段應(yīng)該履行的審計(jì)程序都做出了詳細(xì)的規(guī)定。如果審計(jì)人員按照相應(yīng)的審計(jì)程序及規(guī)定進(jìn)行審計(jì)，則一定能有效地降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也可以適當(dāng)減輕審計(jì)人員責(zé)任，畢竟審計(jì)人員已經(jīng)認(rèn)真的履行了審計(jì)程序，盡職地開展了工作。當(dāng)然審計(jì)人員還應(yīng)該結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，靈活創(chuàng)造性地實(shí)施審計(jì)程序，如根據(jù)審計(jì)調(diào)查的情況，有重點(diǎn)地細(xì)化審計(jì)程序，以發(fā)現(xiàn)揭露問題為目標(biāo)，而非機(jī)械照搬。
3.加強(qiáng)外聘人員的指導(dǎo)和管理。首先，加強(qiáng)對行業(yè)專家的聘用和管理。前面已經(jīng)提到，國外貸援款項(xiàng)目所涉及到的行業(yè)較多，其中一些行業(yè)專業(yè)性非常強(qiáng)。在這種情況下，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)該考慮聘請相應(yīng)的行業(yè)技術(shù)專家作為審計(jì)組成員來參加審計(jì)工作，這樣可以有效的降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。在聘請行業(yè)專家時(shí)，審計(jì)人員應(yīng)該事先根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和審計(jì)要求，給專家制定相應(yīng)的審計(jì)工作大綱，必要時(shí)也可以讓專家提交相應(yīng)的專家技術(shù)報(bào)告，作為發(fā)表審計(jì)意見的重要依據(jù)。其次，加強(qiáng)對會計(jì)師事務(wù)所人員工作的指導(dǎo)管理。會計(jì)師事務(wù)所人員所擅長的審計(jì)業(yè)務(wù)主要是財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，那么審計(jì)組應(yīng)該著重發(fā)揮其在這方面的優(yōu)勢。對項(xiàng)目執(zhí)行情況及舞弊的審計(jì)，最好由外資審計(jì)人員自己完成。如果由于外資審計(jì)人員嚴(yán)重缺乏，項(xiàng)目執(zhí)行情況的審計(jì)也不得不交給會計(jì)師事務(wù)所人員審計(jì)時(shí)，則尤其需要加強(qiáng)對其培訓(xùn)指導(dǎo)，幫助其轉(zhuǎn)變審計(jì)思維方式，從宏觀著眼，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在的問題。另外，對會計(jì)師事務(wù)所人員也有必要建立人才庫，審計(jì)時(shí)選用熟悉國外貸援款項(xiàng)目的審計(jì)人員，否則，不熟悉項(xiàng)目審計(jì)特點(diǎn)，勢必不能有效地控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
4.加強(qiáng)項(xiàng)目協(xié)調(diào)管理，防止上下脫節(jié)。由于國外貸援款項(xiàng)目點(diǎn)多面廣，往往授權(quán)給多個(gè)審計(jì)機(jī)關(guān)，受時(shí)間精力等條件的限制，一些項(xiàng)目缺乏集中統(tǒng)一管理，缺乏交流溝通，各自為陣。項(xiàng)目的各級組織者應(yīng)該改變這一情況，加強(qiáng)對項(xiàng)目的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)管理，增加交流溝通。比如，可以在審前制定統(tǒng)一的審計(jì)方案，集中培訓(xùn)，形成統(tǒng)一明確的目標(biāo)和清晰的審計(jì)思路；在審計(jì)過程中加大對各級審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)檢查力度，增加國外貸援款項(xiàng)目審計(jì)的深度和力度，擴(kuò)大審計(jì)成果；在審計(jì)報(bào)告階段認(rèn)真仔細(xì)復(fù)核審計(jì)報(bào)告，對存在疑問和不清晰的地方及時(shí)溝通及時(shí)修改；審計(jì)后對項(xiàng)目進(jìn)行總結(jié)交流，取長補(bǔ)短等。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十二
摘要：
隨著項(xiàng)目化管理的快速發(fā)展，業(yè)主對項(xiàng)目管理的要求也越來越高，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)運(yùn)而生，這成為了項(xiàng)目管理成敗的關(guān)鍵因素。本文將對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)作出簡單的分析，并闡述了相關(guān)的控制辦法，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行總結(jié)并提出個(gè)人觀點(diǎn)及建議。
任何行業(yè)在獲得經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)都存在著或多或少的風(fēng)險(xiǎn)，因工程本身的技術(shù)復(fù)雜、難度大等特點(diǎn)使得其自身存在著許多不確定因素，這樣就決定了其是一項(xiàng)多風(fēng)險(xiǎn)的工程項(xiàng)目。所以，在工程管理中，對于風(fēng)險(xiǎn)管理就具有更重要的現(xiàn)實(shí)意義了。
一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念。
風(fēng)險(xiǎn)管理是社會組織或者個(gè)人用以降低風(fēng)險(xiǎn)的消極結(jié)果的決策過程，通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估測、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，并在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。其內(nèi)容主要包括：
1、風(fēng)險(xiǎn)管理的對象是風(fēng)險(xiǎn)。
2、風(fēng)險(xiǎn)管理的主體可以是任何組織和個(gè)人，包括個(gè)人、家庭、組織（包括營利性組織和非營利性組織）。
3、風(fēng)險(xiǎn)管理的過程包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估測、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和評估風(fēng)險(xiǎn)管理效果等。
4、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是以最小的成本收獲最大的安全保障。
5、風(fēng)險(xiǎn)管理成為一個(gè)獨(dú)立的管理系統(tǒng)，并成為了一門新興學(xué)科。
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性，在一個(gè)項(xiàng)目中，有許多風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)存在。只有在了解工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類的前提下，才能對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識、分析、評估，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，有效的控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。下面的表格為一個(gè)工程項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)類別原因：
在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中依據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)及其總體目標(biāo)，通過程序化的決策，全面識別和衡量工程項(xiàng)目潛在的損失，從而制定一個(gè)與工程項(xiàng)目總體目標(biāo)相一致的風(fēng)險(xiǎn)管理防范措施體系，是最大限度降低工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的最佳對策。
1、把握投資決策，加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理。
1）把握投資決策，預(yù)防投資風(fēng)險(xiǎn)。
這就要注意四方面：
一是建立一支高水平、多學(xué)科的投資管理隊(duì)伍。
二是樹立風(fēng)險(xiǎn)意識。
三是健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是預(yù)先行動，即主動控制。項(xiàng)目進(jìn)入實(shí)施階段時(shí)間越長，控制風(fēng)險(xiǎn)的成本就越高。
四是貫徹執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度。投資者要建立風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度，制定科學(xué)的考核標(biāo)準(zhǔn)和獎罰措施。
2）把握投資風(fēng)險(xiǎn)因素分析，控制投資風(fēng)險(xiǎn)。
因影響工程項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)因素多，而且各種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常相互重疊交叉，這就要求投資者應(yīng)通過研究項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的可變性、多樣性和層次性來預(yù)測、評估，控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。層次分析模型可根據(jù)控制目標(biāo)的性質(zhì)和要求將控制目標(biāo)分解為不同的分目標(biāo)，并按照目標(biāo)之間的相互關(guān)聯(lián)影響及隸屬關(guān)系將目標(biāo)按不同的層次聚集組合，形成一個(gè)多層次的結(jié)構(gòu)模型，綜合得出需要的控制結(jié)果。如下為風(fēng)險(xiǎn)評估的流程：
2、明晰合同細(xì)則，加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理。
工程項(xiàng)目的管理者必須具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識，學(xué)會從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究合同的每一個(gè)條款，對項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素有全面深刻的了解，合理控制合同風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在簽約階段，項(xiàng)目管理者應(yīng)針對工程項(xiàng)目成立專門的談判小組，對合同標(biāo)的、工程承包方式、工程技術(shù)要求、工藝選擇、工程質(zhì)量、變更條款、付違約責(zé)任條款、結(jié)算方式、爭議解決方式等內(nèi)容，必須明確，細(xì)化說明切，忌含糊不清。同時(shí)結(jié)合市場形勢，強(qiáng)化項(xiàng)目管理者合同管理意識，不斷完善合同管理制度。
3、采用“工程量清單”報(bào)價(jià)招標(biāo)。
“工程量清單”作為投標(biāo)企業(yè)作價(jià)的統(tǒng)一依據(jù)，由各企業(yè)自行制定每個(gè)分項(xiàng)的綜合單價(jià)，反映了工程的消耗和有關(guān)費(fèi)用，易于結(jié)合工程的具體情況進(jìn)行計(jì)價(jià)，更能反映工程的個(gè)別成本和實(shí)際造價(jià)；實(shí)行統(tǒng)一的工程量清單報(bào)價(jià)招標(biāo)，可以減少社會資源浪費(fèi)，又能避免由此而造成的合同糾紛與索賠，有利于施工合同的履行和管理。與“工程總價(jià)報(bào)價(jià)”的做法相比，更具有科學(xué)性、公正合理性，既可減少弄虛作假、暗箱操作等違規(guī)行為，又解決了采用定額加費(fèi)用招標(biāo)時(shí)定額缺項(xiàng)、特殊工藝計(jì)價(jià)無據(jù)可依，標(biāo)底價(jià)與各投標(biāo)單位報(bào)價(jià)很難統(tǒng)一，招投標(biāo)工作難度大的問題。
4、改變項(xiàng)目目標(biāo)，回避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)回避策略是指當(dāng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果也太嚴(yán)重，又無其它策略可用時(shí)，主動放棄項(xiàng)目或改變項(xiàng)目目標(biāo)與行動方案，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一種策略。例如，企業(yè)目前正面對一項(xiàng)技術(shù)不太成熟的投資項(xiàng)目，如果通過風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目的實(shí)施將面臨巨大的威脅，項(xiàng)目管理組織又沒有其它可用的措施控制風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)就應(yīng)當(dāng)考慮放棄項(xiàng)目的實(shí)施，避免巨大的風(fēng)險(xiǎn)事故和財(cái)產(chǎn)損失。
在我國，許多制度尚在探索階段，現(xiàn)行的法律法規(guī)不適應(yīng)wto有關(guān)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。我們要針對建設(shè)領(lǐng)域內(nèi)存在的突出問題，盡快建立參照國際慣例并符合中國實(shí)際的工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保制度，研究合理的工程擔(dān)保、保險(xiǎn)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用收取辦法。
6、建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。
提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，首先必須建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確職責(zé)，逐步形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。因?yàn)楣こ添?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和不確定性，企業(yè)必須提高對工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識別能力，加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息收集工作，掌握不同工程的項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，確定工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的相對重要性，以便能夠從容準(zhǔn)確地應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)去面對工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，用定性和定量相結(jié)合的方式對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、預(yù)測和評估，并采取相應(yīng)的對策。
四、結(jié)語。
總體來說，工程項(xiàng)目管理過程始終貫穿著風(fēng)險(xiǎn)管理，針對對工程項(xiàng)目所面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，確定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，深入研究，及時(shí)采取應(yīng)對措施，調(diào)整管理方案，并將這一原則貫徹項(xiàng)目全過程，才能充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)和優(yōu)勢，提高企業(yè)項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高管理水平和盈利能力。
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十三
國外系統(tǒng)項(xiàng)目軟件機(jī)器上，所安裝的專業(yè)殺毒軟件必須依據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)要求、符合客戶當(dāng)?shù)氐氖褂昧?xí)慣，并進(jìn)行激活、獲得許可，以保證項(xiàng)目在后續(xù)運(yùn)維使用期中，能得到殺毒軟件廠家支持、病毒庫能及時(shí)更新。國產(chǎn)殺毒軟件，諸如360、金山、瑞星等，在海外知名度要低于卡巴斯基、avast、小紅傘、諾頓這些老牌殺毒軟件，但國產(chǎn)殺毒軟件的優(yōu)勢是費(fèi)用相對較低。一般來說，當(dāng)?shù)鼗驑I(yè)主的信息相關(guān)部門會出具準(zhǔn)用的殺毒軟件品牌列表。如果沒有這樣的列表，或合同供應(yīng)清單中未明確殺毒軟件的品牌型號，在項(xiàng)目實(shí)施過程中首先應(yīng)推薦國產(chǎn)殺毒軟件品牌，助推國產(chǎn)殺毒軟件的國際化。
針對上述海外信息系統(tǒng)軟件的系統(tǒng)及軟件的版權(quán)許可。中國承包商在大力拓展海外市場時(shí)，應(yīng)增強(qiáng)主動防范軟件侵權(quán)糾紛的意識，在項(xiàng)目的最早期即展開軟件版權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)識別工作并制定應(yīng)對措施，來有效提高項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，高質(zhì)量地達(dá)成項(xiàng)目目標(biāo)。
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十四
1.審計(jì)項(xiàng)目的復(fù)雜性。首先，國外貸援款項(xiàng)目涉及到農(nóng)業(yè)、環(huán)保、醫(yī)療衛(wèi)生、水利、節(jié)能融資、鐵路、機(jī)場、電力和林業(yè)等眾多領(lǐng)域，審計(jì)這些領(lǐng)域需要較強(qiáng)的專業(yè)、技術(shù)知識。然而，這些審計(jì)項(xiàng)目主要是由各審計(jì)機(jī)關(guān)的外資審計(jì)部門負(fù)責(zé)審計(jì)，外資審計(jì)人員知識結(jié)構(gòu)相對審計(jì)項(xiàng)目行業(yè)眾多而言比較單一，當(dāng)然審計(jì)人員的知識也不可能涵蓋所有領(lǐng)域，一個(gè)主審?fù)?fù)責(zé)較多不同行業(yè)項(xiàng)目的審計(jì)，這對審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制來說是非常不利的。其次，國外貸援款項(xiàng)目審計(jì)是一種比較綜合性的審計(jì)，不僅僅是財(cái)務(wù)收支方面的審計(jì)，更多的還包含整個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行情況的審計(jì)。項(xiàng)目的整個(gè)執(zhí)行情況所涵蓋的內(nèi)容非常之多，如項(xiàng)目的立項(xiàng)是否符合規(guī)定，項(xiàng)目單位內(nèi)控是否健全，項(xiàng)目執(zhí)行過程中的招投標(biāo)是否規(guī)范，項(xiàng)目執(zhí)行單位職責(zé)履行情況以及項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)定目標(biāo)，是否發(fā)揮預(yù)定效益等。這種多環(huán)節(jié)、內(nèi)容復(fù)雜的審計(jì)很難做到面面俱到，客觀上容易產(chǎn)生審計(jì)“盲點(diǎn)”，形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
2.公證審計(jì)方式的特殊性。由于受審計(jì)時(shí)間和審計(jì)資源等因素的限制，國外貸援款項(xiàng)目公證審計(jì)往往采取抽查的方式進(jìn)行審計(jì)。這種抽查體現(xiàn)在兩方面：一方面是當(dāng)涉及到的財(cái)務(wù)收支資金量較大的時(shí)候，公證審計(jì)往往根據(jù)審計(jì)方案中確定的重要性水平和對審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評估采取抽查一定比例的方式進(jìn)行審計(jì)；另一方面，國外貸援款項(xiàng)目審計(jì)往往涉及到全國眾多的項(xiàng)目執(zhí)行單位，在每年的審計(jì)中只能覆蓋一部分。如中國結(jié)核病控制項(xiàng)目涉及到全國16個(gè)省的1400多個(gè)縣，在每年的審計(jì)中只能抽取一定比例的項(xiàng)目執(zhí)行單位進(jìn)行審計(jì)。雖然是以抽查方式進(jìn)行的審計(jì)，但是我們在發(fā)表審計(jì)意見的時(shí)候卻是對項(xiàng)目的整個(gè)會計(jì)報(bào)表及項(xiàng)目執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見，這必然就會存在潛在的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
3.審計(jì)任務(wù)集中。國外貸援款項(xiàng)目審計(jì)大部分要求在6月30日之前出具中英文審計(jì)報(bào)告，項(xiàng)目單位一般3月份左右才能結(jié)賬并編制完相應(yīng)會計(jì)報(bào)表，審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)的時(shí)間一般都在3月底4月初，審計(jì)時(shí)間加出具中英文報(bào)告時(shí)間也就不到三個(gè)月。而且，國外貸援款項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)往往都比較分散，點(diǎn)多面廣，審計(jì)人員不得不在路途上耗費(fèi)相當(dāng)多的寶貴時(shí)間。而且大部分審計(jì)機(jī)關(guān)外資審計(jì)人員相對缺乏，因此在審計(jì)中還不得不大量借用會計(jì)師事務(wù)所人員，相當(dāng)一部分項(xiàng)目所借用會計(jì)師事務(wù)所人員的數(shù)量都超過審計(jì)機(jī)關(guān)自身外資審計(jì)人員數(shù)量。然而，會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)人員對國外貸援款項(xiàng)目審計(jì)業(yè)務(wù)相對陌生，其審計(jì)方式、審計(jì)思維都有一定局限性，其發(fā)現(xiàn)問題的能力也嚴(yán)重不足。過多依靠事務(wù)所人員進(jìn)行審計(jì)，必然會影響到項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量，留下審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
4.世界銀行等國際金融組織對項(xiàng)目的管理方式導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)容易暴露。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)如果沒有最終暴露出來，從某種意義上說其就不構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)威脅。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)一是隨著時(shí)間的推移自然被暴露出來，二是被舉報(bào)或有關(guān)人員檢查發(fā)現(xiàn)后暴露出來。世界銀行等國際金融組織一般都對國外貸援款項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行相應(yīng)的檢查評估，有的項(xiàng)目還聘請相應(yīng)的專家組對所提交的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行認(rèn)真檢查，甚至進(jìn)行再核實(shí)。另外，世界銀行等國際金融組織也會有相應(yīng)的財(cái)務(wù)專家和采購專家等對項(xiàng)目情況進(jìn)行定期的檢查，檢查中完全可能發(fā)現(xiàn)審計(jì)人員沒有發(fā)現(xiàn)的問題。世界銀行這種管理方式?jīng)Q定了國外貸援款項(xiàng)目審計(jì)面臨的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)更大、更容易暴露。
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