寫心得體會可以幫助我們進一步挖掘內(nèi)心的想法，并將其轉(zhuǎn)化為有意義的文字。它不僅僅是記錄經(jīng)驗，更是一種對自我成長的自我認知和反思。適當運用一些修辭手法和比喻，能夠讓心得體會更加生動有趣，引發(fā)讀者共鳴。小編為大家精選了一些優(yōu)秀的心得體會樣例，供大家參考和學習。
內(nèi)控風險心得體會篇一
集團公司為進一步提高風控、財務審計人員的業(yè)務素質(zhì)和管理水平，于20xx年8月29日至9月3日舉辦了為期5天的關(guān)于企業(yè)風險控制及財務預警的專題培訓及考試。集團公司以及裝備板塊的領(lǐng)導都非常的重視這次培訓。通過這幾天的培訓，使我受益非淺，在這里我想從培訓的風險控制與內(nèi)部審計的業(yè)務知識和對內(nèi)部審計工作的思想認識這兩個方面談談我的學習體會。
首先從風險控制與內(nèi)部審計的業(yè)務知識的角度主要有以下-體會：
風險是在一定環(huán)境和限期內(nèi)客觀存在的，導致費用、損失與損害產(chǎn)生的，可以認識與控制的不確定性。它具有客觀性、普遍性、必然性、可識別性、可控性等特點。風險主要包括戰(zhàn)略風險、人員風險、經(jīng)營風險、財務風險和法律風險。風險管理作為一種特殊的管理功能，它是為人類追求安全和幸福的目標，結(jié)合前人的經(jīng)驗和近代的科學成就而發(fā)展起來的一門新的管理科學。我們對于風險管理可以得出以下幾點認識：（1）風險管理是一個系統(tǒng)過程，包括風險的識別、衡量和控制等環(huán)節(jié)；（2）風險管理的目標在于控制和減少損失，提高有關(guān)單位或個人的經(jīng)濟利益或社會效果；（3）風險管理是一種管理方法。
企業(yè)面臨的風險日益增大近年來，隨著國內(nèi)水泥行業(yè)產(chǎn)能過剩程度的加深，使水泥裝備制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境變得日趨復雜，企業(yè)經(jīng)營風險也大大增加。20xx年五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，作為上市公司，裝備股份面臨著國資委證監(jiān)會更加嚴格的監(jiān)管。因此，減少企業(yè)面臨的風險是企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營管理目標的關(guān)鍵，也是企業(yè)的管理人員十分關(guān)心的問題。內(nèi)部審計的根本目的在于服務企業(yè)的經(jīng)營活動，幫助公司防范各類風險，實現(xiàn)經(jīng)營目標。通過內(nèi)部審計工作評估流程體系的完整，診斷出價值鏈條的薄弱環(huán)節(jié)，測評關(guān)鍵流程能力，評估流程規(guī)范水平和執(zhí)行力，綜合評估流程建設(shè)環(huán)境和持續(xù)創(chuàng)新改進能力，保證、促進企業(yè)健康穩(wěn)步可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)部審計在風險管理中的作用，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）能夠客觀地、從全局的角度管理風險。
（二）通過咨詢服務的方式，積極協(xié)助公司風險管理過程的建立。
（三）積極持續(xù)地支持并參與風險管理過程，對風險管理過程進行管理和協(xié)調(diào)。
（四）內(nèi)部審計部門的建議更易引起重視。
內(nèi)部審計部門所進行的風險管理是在一般部門所進行的風險管理基礎(chǔ)上的再監(jiān)督，其風險管理過程應包括以下幾方面：
（一）評估風險識別的充分性。
（二）評價已有風險衡量的恰當性。
（三）評估風險防范措施的充分性，并提出改進措施。
從基層綜合部轉(zhuǎn)裝備股份內(nèi)部審計這幾個月來，感覺差異還是很大的，目的不同，角度不同，手段不同，層面不同。理論用以指導實踐，始終認為，認識到位了，工作才能到位；思想上來了，工作才能上臺階。轉(zhuǎn)變思想我想從以下幾個方面改進自己：
（一）爭取學習機會，積極學習接納新思想、新事物、運用新知識。
（二）學習養(yǎng)成結(jié)構(gòu)性思維方式，表達方式，形成思路框架。
（四）與外審的溝通要及時準確找出內(nèi)審工作的缺陷，有針對性的工作。
（五）要運用公司現(xiàn)有制度流程，強化對部門，子公司的`內(nèi)部審計，轉(zhuǎn)變溝通約束機制總之監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部控制和管理情況，服務企業(yè)經(jīng)營，促進企業(yè)改進、規(guī)范內(nèi)部管理和控制，將成為今后企業(yè)內(nèi)部審計的重點內(nèi)容。集團公司組織的這次培訓學習給我的幫助很大，及時的為我們財務審計人員充電加油，進一步地提高了我們的專業(yè)技術(shù)水平。
內(nèi)控風險心得體會篇二
最近，我參加了一場內(nèi)控風險大講堂。主講人通過一系列案例引導我們認識到內(nèi)控對企業(yè)發(fā)展的重要性，同時指出內(nèi)控不當會給企業(yè)帶來的嚴重后果，讓我深刻地認識到內(nèi)控風險的嚴重性。
第二段：學習理解內(nèi)控風險概念。
在講堂中，主講人首先介紹了內(nèi)控風險是什么。他指出，內(nèi)控風險是指企業(yè)進行日常運營管理活動時，由于不當管理或外部原因等因素造成的潛在損失的可能性。此外，內(nèi)部控制風險還包括人為因素、自然因素和技術(shù)因素等多種因素。通過學習內(nèi)控風險概念，我更深入地了解了企業(yè)內(nèi)部風險管理的重要性。
第三段：分析內(nèi)控風險管理方法。
在講堂中，主講人還介紹了內(nèi)控風險管理的方法。他強調(diào)，企業(yè)應該建立完善的內(nèi)部風險管理制度，并進行適當?shù)膬?nèi)部監(jiān)管和風險評估。此外，主講人還提出了與內(nèi)控風險管理相關(guān)的工具和技術(shù)，如建立內(nèi)部風險評價平臺和采用風險定量評估方法。通過學習這些方法，我進一步認識到企業(yè)要有效管理內(nèi)部控制風險，需要建立一整套完善的管理體系。
第四段：意識到個人職業(yè)風險。
講堂中，主講人還向我們介紹了個人職業(yè)風險。他指出，個人職業(yè)風險是指員工在工作過程中面臨的可能危險，包括經(jīng)濟風險、職業(yè)安全風險和信譽風險等。聽完主講人的講解，我深刻意識到在工作中，一個人可能會面臨很多風險，而對這些風險進行有效管理也是十分必要的。
第五段：總結(jié)體會，呼吁倡導內(nèi)控管理意識。
通過這次內(nèi)控風險大講堂，我深刻認識到企業(yè)內(nèi)部控制風險存在的嚴重性和我們個人所面臨的職業(yè)風險。我想通過這篇文章呼吁所有企業(yè)和個人，要高度重視內(nèi)控風險管理的重要性，建立完善的管理體系，強化內(nèi)部監(jiān)管，有效進行風險評估和管理，共同創(chuàng)造安全、可持續(xù)的商業(yè)環(huán)境。
內(nèi)控風險心得體會篇三
第一段：引言（100字）。
風險內(nèi)控在企業(yè)管理中起著至關(guān)重要的作用。我們參加了一次關(guān)于風險內(nèi)控的討論會議，通過與他人的交流和地有人的溝通，對于風險內(nèi)控的重要性有了更深刻的認識。在這次討論中，我們共同研討了與風險內(nèi)控相關(guān)的問題，分享了各自的經(jīng)驗和心得體會。
第二段：風險內(nèi)控的定義與目標（300字）。
風險內(nèi)控是指通過明確企業(yè)風險與目標的關(guān)聯(lián)程度，采取適當?shù)目刂品椒?，確保企業(yè)在核心業(yè)務和管理過程中能夠綜合考慮風險和目標，并通過識別、測量、處理和監(jiān)控風險，以達到企業(yè)對風險的認識和因應的預測、控制和管理的一系列措施。風險內(nèi)控的目標是保護企業(yè)價值，維護企業(yè)利益，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
第三段：風險內(nèi)控的基本原則與方法（400字）。
在討論過程中，我們對于風險內(nèi)控的基本原則和方法有了更加詳細的了解。風險內(nèi)控的基本原則包括全員參與、客觀公正、全面管理、持續(xù)進步和綜合協(xié)調(diào)等。對于風險的識別、評估和處理，我們討論了多種方法，如風險矩陣分析、事件樹分析和邏輯樹分析等。通過運用這些方法，我們可以更準確地評估風險，制定有效的控制措施，并及時采取相應的應對措施。
第四段：風險內(nèi)控的挑戰(zhàn)與應對策略（300字）。
在討論過程中，我們也深刻意識到風險內(nèi)控面臨的挑戰(zhàn)。由于市場環(huán)境的不斷變化和企業(yè)自身的特點，風險內(nèi)控工作存在著復雜性和多樣性。為了應對這些挑戰(zhàn)，我們提出了一些策略，如建立完善的內(nèi)控制度、加強對內(nèi)部人員的培訓和教育、與外部專業(yè)機構(gòu)合作等。同時，我們還注意到風險預警的重要性，提出了建立健全的風險警示系統(tǒng)和做好危機管理等措施。
第五段：總結(jié)與展望（200字）。
通過這次討論，我們深入了解了風險內(nèi)控的重要性、基本原則和方法，以及面臨的挑戰(zhàn)和應對策略。風險內(nèi)控作為企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)，不僅能夠保護企業(yè)的價值和利益，還能夠促進企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。我們希望在今后的工作中能夠運用所學知識，加強風險內(nèi)控的實踐，為企業(yè)的發(fā)展提供有效的保障。
（總字數(shù)：1300字）。
內(nèi)控風險心得體會篇四
農(nóng)村合作銀行經(jīng)過幾年的努力，發(fā)展迅速，取得了很大的成績，對促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會事業(yè)進步發(fā)揮了巨大的作用。農(nóng)村合作銀行在發(fā)展的過程中，已建立了一套相對較為完善的內(nèi)控制度，無論是對內(nèi)部的監(jiān)控，對外部的檢查都有一套較有效的手段。但是，農(nóng)村合作銀行在取得成績的同時，也要看到存在的問題，特別是信貸內(nèi)控潛在風險應當引起我們的重視。為加強農(nóng)村合作銀行信貸內(nèi)控，防范信貸風險，我們就此問題進行了調(diào)研，現(xiàn)將調(diào)研情況報告如下：
1、信貸管理認識不夠。
2、貸前管理不到位。
避免信貸風險，貸前管理十分重要，但實際情況，農(nóng)村合作銀行貸前管理不到位。比如：目前貸款調(diào)查，按制度規(guī)定是要求雙人調(diào)查，但大部分信貸網(wǎng)點均只有一個信貸人員，要落實雙人調(diào)查，其實是不可能的，這就增加了信貸風險。
3、薪酬制度改革增加信貸風險。
薪酬制度改革后，客戶經(jīng)理的工資可以概括為多做業(yè)務，多放貸款，多做中間業(yè)務，多拿工資，而工資基本上是當年兌現(xiàn)，而原有的貸款賠償制度有一定的滯后性，這樣容易使客戶經(jīng)理產(chǎn)生重開拓輕制度、重開拓輕管理的思想，使得貸款質(zhì)量不高，極易產(chǎn)生風險。
4、信貸第一責任人不明確。
要防范信貸風險，明確信貸第一責任人十分重要，只有明確了信貸第一責任人，才會對信貸承擔責任，加強信貸管理，減少和避免信貸風險。目前農(nóng)村合作銀行的實際情況是客戶經(jīng)理、副行長、行長、信貸管理部、貸審會之間的責職分工雖然明確，但實行多頭管理，反面造成信貸信息不對稱，第一責任人不明確，容易產(chǎn)生信貸風險。
二、解決信貸管理存在問題的對策與建議。
1、轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立全程監(jiān)控風險的理念。
信貸管理是銀行全程監(jiān)控風險的重要環(huán)節(jié)，必須樹立全程監(jiān)控風險的理念，克服‘重放輕收，重放輕管”，將信貸管理做到實處，處理好貸款營銷和風險防范之間的矛盾，以加強信貸管理推動業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展。
2、配足人員，加強貸前管理。
為避免信貸風險，必須加強貸前管理。在全面落實貸前管理制度的情況下，要配足人員，貸款調(diào)查必須按制度規(guī)定實行雙人調(diào)查，切不要為了節(jié)省人員，讓一人去做貸款調(diào)查，這實際是撿了芝麻丟了西瓜，得不償失，無形中增加了信貸風險。
薪酬制度改革后，客戶經(jīng)理的工資可以概括為多做業(yè)務，多放貸款，多做中間業(yè)務，多拿工資，使得客戶經(jīng)理重開拓輕管理，造成貸款質(zhì)量不高，極易產(chǎn)生風險。所以，薪酬制度改革要與防范信貸風險相結(jié)合，在注重信貸績效考核的同時，明確設(shè)置貸款質(zhì)量的考核指標，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進行嚴格控制，對新增貸款形成不良的要從嚴問責。要及時識別和彌補信貸潛在的風險，把力保貸款的安全性、流動性、盈利性作為信貸管理的核心目標和根本。
4、明確信貸第一責任人。
為徹底防范信貸風險，要在客戶經(jīng)理、副行長、行長、信貸管理部、貸審會之間的責職分工清楚的基礎(chǔ)上，明確單筆信貸的第一責任人，讓第一責任人切實負起該筆信貸的責任。只有這樣，才能保證該筆信貸的安全，起到防范信貸風險的作用。
5、加強信貸管理，增強風險防范意識。
對信貸做到精細化管理，實行全過程、全方位的管理。客戶經(jīng)理要真正意識到對貸款的監(jiān)督、檢查與管理是提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要手段之一，也是對發(fā)放貸款所承擔責任和風險的自我保護措施?？蛻艚?jīng)理在做好貸前管理的同時要加強貸后管理，要積極、主動地與借款人保持密切聯(lián)系，經(jīng)常深入企業(yè)了解企業(yè)狀況和經(jīng)營能力。根據(jù)不同的擔保方式，定期檢查抵押物的完好程度、市場售價的穩(wěn)定性，對保證人資信主財務的變動情況，以及借款企業(yè)所在行業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的地位及變動趨勢，作出經(jīng)營預測分析，做到精細化管理，增強風險防范意識，確保銀行資產(chǎn)質(zhì)量。
6、加強培訓，穩(wěn)定信貸人員隊伍。
信貸人員是農(nóng)村合作銀行員工隊伍的重要力量，在社會經(jīng)濟發(fā)展變化日新月異的情況下，要加大對信貸人員培訓學習力度，不斷更新知識，提高其業(yè)務工作技能。只有培養(yǎng)出高素質(zhì)的信貸人員，才能培育出高效益的客戶。在加強信貸人員培訓學習的基礎(chǔ)上，要維護信貸人員隊伍穩(wěn)定。信貸管理是專業(yè)性強的一個崗位，隨著信貸全面風險管理的實行，貸款管理精細化的實施，信貸人員不但要熟練掌握政策、精通各個業(yè)務品種并能熟練辦理各種信貸手續(xù)，還要掌握宏觀行業(yè)政策的信息，有預見性地預警、化解潛在風險，并在與客戶打交道過程中積累豐富的工作經(jīng)驗。為此，應當保持信貸人員隊伍的相對穩(wěn)定，促進信貸工作的全面發(fā)展。
內(nèi)控風險心得體會篇五
近年來,隨著全民參保工作的深入開展,特別是機關(guān)事業(yè)單位的全面參保,截止9月底全縣機關(guān)事業(yè)單位已參保8194人，因無編制待參保的還有1748人，其中已經(jīng)領(lǐng)取養(yǎng)老金的是20xx人。企業(yè)參保7627人，其中領(lǐng)養(yǎng)老金的是1666人，社會保險覆蓋面進一步擴大,其基金風險防控已經(jīng)成為各地基金監(jiān)管部門的頭等大事之一，作為設(shè)在社保局的紀檢組基金監(jiān)管也是重點之一，近年來根據(jù)全國各地開展的經(jīng)辦風險專項檢查,也體現(xiàn)出了風險防控的重要性。昨天省上發(fā)來的一個文件就是專門就社?；痫L險防控的安排即自查和交叉檢查的安排。如何作好風險防控,確?；鸢踩\行,我經(jīng)過調(diào)研和結(jié)合我縣的基金運行情況分析自己也有了一些思考和想法:。
1,冒領(lǐng)養(yǎng)老金:。
由于現(xiàn)在的離退休人員居住分散,全國各地都有，部分離退休人員在死亡或喪失享受養(yǎng)老金資格后仍然繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金,死亡家屬不報或者漏報,社保部門在生存認證過程中予以掩蓋或者利用相似的人頂替認證等，都會造成基金損失。
2,違規(guī)辦理提前退休.補繳:。
如果某一個人利用虛假材料如;偽造病歷，特殊工種證明，利用工作人員修改檔案年齡等方式辦理提前退休也會造成基金損失,一是減少基金收入,二是增加基金資出。
3.單位虛報繳費基數(shù)：
個別企業(yè)為減少負擔，少報，瞞報漏報繳費基數(shù)導致少交社保費，一是損害了職工利益，二是減少了社?；鹗杖搿?/p>
4,重復享受待遇:。
目前全國各省份之間養(yǎng)老金是分別開展的,信息不互通,參保人員流動大,當一個人在兩個省份參保滿后可同時在兩個省份領(lǐng)取養(yǎng)老金。
5．經(jīng)辦過程中的風險點：
由于經(jīng)辦人員不足，一人兼辦兩個人的工作，形成了一定的風險點，也給基金監(jiān)管帶來了難度。
通過以上五個方面的風險分析，應該從以下幾個方面進行防控：
一.優(yōu)化經(jīng)辦規(guī)程：
嚴格流程控制，嚴格線上發(fā)放，嚴禁線下操作。禁止手工辦理和現(xiàn)金收付業(yè)務，完善認證方式，通過大數(shù)據(jù)對比，社會化管理;社會化管理包括原單位及居住地鄉(xiāng)鎮(zhèn)和社區(qū)，遠程認證等，嚴格社會保險待遇領(lǐng)取資格核查。全面實現(xiàn)服務信息及時告知和便捷查詢，方便參保人員監(jiān)督，協(xié)同推進服務便民和監(jiān)管方式創(chuàng)新，切實管控服務風險。
二，健全內(nèi)控體系：
提升防控能力。切實加強內(nèi)控制度建設(shè)，合理配置崗位人員，落實崗位相互監(jiān)督；業(yè)務環(huán)節(jié)互相制衡機制，執(zhí)行五個不兼任：即業(yè)務和財務崗位不兼任；業(yè)務和信息崗位不兼任；會計和出納崗位不兼任；稽核和業(yè)務不兼任；票據(jù)和印鑒崗位五個不兼任。待遇的調(diào)整和發(fā)放責任到人，并落實初審.復審.終審制度，確保授權(quán)管理落到實處。待遇發(fā)放.基金會計等高風險崗位必須使用正式工作人員，且連續(xù)任職不能超過五年。
三，嚴格財務管理：
降低社?；痫L險。嚴格落實，《社會保險基金財務制度》和《社會保險基金會計制度》；制定嚴格的基金稽核制度和生存認證制度。落實基金收支分線授權(quán)制度和審批制度，加強社?；鹳~戶管理，嚴禁基金賬戶對私轉(zhuǎn)賬行為。嚴格審核大額待遇支出；系統(tǒng)控制單筆超過一定額度的待遇支付，未經(jīng)復核不得發(fā)放。建立財務對接制度；每月財務與業(yè)務.銀行.稅務等進行對賬，確保賬證相符，帳帳相符，業(yè)務流與資金流相匹配。
四，對于跨省參保的問題；積極呼吁，待高層解決。
以上是我一些不成熟的調(diào)研與思考，盡供參考。
xxxx年xx月xx日。
內(nèi)控風險心得體會篇六
第一段：引言（200字）
風險內(nèi)控是企業(yè)管理中的一個重要環(huán)節(jié)，它旨在通過有效的管理、監(jiān)督和控制，降低各種風險對企業(yè)的影響，提高企業(yè)的績效和可持續(xù)發(fā)展能力。在過去的工作經(jīng)歷中，我通過參與企業(yè)內(nèi)控建設(shè)和管理，深切體會到風險內(nèi)控的重要性和價值。本文將圍繞風險內(nèi)控進行探討，并分享一些心得體會。
第二段：風險評估與管控（200字）
風險評估是風險內(nèi)控的第一步，它幫助企業(yè)理清風險來源、風險特征和風險程度，為后續(xù)的風險管控提供依據(jù)。在實踐中，我發(fā)現(xiàn)風險評估需要圍繞企業(yè)內(nèi)部的各個環(huán)節(jié)展開，包括財務、經(jīng)營、人力資源等方面，以全面了解企業(yè)所面臨的風險。在風險管控中，我認為重點在于制定合理的風險防范措施，加強內(nèi)控體系的建設(shè)，實施監(jiān)督和檢查，確保風險得到有效控制。
第三段：團隊合作與溝通（200字）
風險內(nèi)控需要團隊合作和良好的溝通，尤其是在風險評估和管控過程中。我在實踐中發(fā)現(xiàn)，團隊成員的專業(yè)能力和溝通技巧是決定風險內(nèi)控效果的重要因素。團隊成員需要有足夠的專業(yè)知識和技能，能夠深入了解企業(yè)的業(yè)務流程和風險特征。同時，團隊成員之間需要進行頻繁的溝通和協(xié)作，及時掌握風險信息，共同制定風險管控策略。
第四段：風險內(nèi)控文化的建設(shè)（200字）
風險內(nèi)控不僅是一項具體的工作，更是一種企業(yè)的文化和理念。在我所工作的企業(yè)中，我們注重建立風險內(nèi)控的文化，強化員工對風險內(nèi)控的認知和重視程度。我們通過舉辦內(nèi)部培訓、制定相關(guān)制度和規(guī)范、加強風險意識的宣傳等方式，培養(yǎng)員工的風險意識和風險處理能力。這種風險內(nèi)控文化的建設(shè)，為企業(yè)的風險內(nèi)控工作提供了堅實的基礎(chǔ)。
第五段：持續(xù)改進和創(chuàng)新（200字）
風險內(nèi)控工作需要不斷改進和創(chuàng)新，以適應外部環(huán)境的變化和企業(yè)自身的發(fā)展。在實踐中，我發(fā)現(xiàn)持續(xù)改進可以通過對風險管理流程的優(yōu)化、使用新的風險管理工具和技術(shù)、引入外部的專業(yè)咨詢等方式來實現(xiàn)。企業(yè)應該積極借鑒先進的風險內(nèi)控管理經(jīng)驗，不斷創(chuàng)新和改善，提高風險內(nèi)控管理的效果和水平。
結(jié)尾（100字）
通過參與風險內(nèi)控工作，我深刻認識到風險內(nèi)控對企業(yè)的重要性和價值。風險內(nèi)控需要全員參與，注重團隊合作和溝通，建立內(nèi)控文化，不斷改進和創(chuàng)新。只有通過有效的風險內(nèi)控管理，企業(yè)才能更好地應對風險挑戰(zhàn)，保持穩(wěn)定發(fā)展。
內(nèi)控風險心得體會篇七
２、五大原則－全面、重要、制衡、適應、成本
３、五大要素－環(huán)境、評估、管控、信息、監(jiān)督
二、企業(yè)風險內(nèi)控實施的必要條件及風險內(nèi)控的局限性
１、順利實施企業(yè)內(nèi)控的四項必要條件
１）組織保障
２）制度健全
３）執(zhí)行效果
４）有效監(jiān)督
２、風險內(nèi)控的局限性
三、風險內(nèi)控發(fā)展的三個階段
１、萌芽期－－內(nèi)部牽制
２、發(fā)展期－－內(nèi)部會計控制與內(nèi)部管理控制
３、成熟期－－風險內(nèi)控結(jié)構(gòu)和風險內(nèi)控整體架構(gòu)
四、風險內(nèi)控與全面風險管理
１、法人治理結(jié)構(gòu)
２、coso企業(yè)風險內(nèi)控基本框架
３、erm2004全面風險管理
４、iso31000風險管理原則和方針（國際標準）
五、我國企業(yè)的風險內(nèi)控現(xiàn)狀及原因分析
１、我國內(nèi)控現(xiàn)狀：
２、原因分析：
六、企業(yè)的內(nèi)控之惑
１、量化之惑－缺少量化工具
２、流程之惑－標準化流程缺失（標準流程圖）
３、違規(guī)之惑－有章不循
４、舞弊之惑－集體違規(guī)
５、報告之惑－理念誤導制度錯誤
６、動態(tài)之惑－風險處于動態(tài)變化之中，風險管理的有效性應當隨時驗證
七、管理者必備的三種風險控制利器
八、企業(yè)管理者風險內(nèi)控的五招必殺技
第一招：風險轉(zhuǎn)移
第二招：風險規(guī)避
第三招：風險分散
第四招：風險對沖
第五招：風險承擔
九、企業(yè)風險內(nèi)控的基本思路和流程
１、風險內(nèi)控方案的制定
２、風險內(nèi)控方案的執(zhí)行
３、風險內(nèi)控方案的評價
４、風險內(nèi)控方案的改進
十、企業(yè)風險內(nèi)控的10種方法
1、組織規(guī)劃法
2、授權(quán)批準法
3、全面預算法
4、會計控制法
5、財產(chǎn)保全法
6、人力資源法
7、風險防范法
8、內(nèi)部報告法
9、管理信息系統(tǒng)挖控制法
10、內(nèi)部審計控制法
十一、企業(yè)管理者在企業(yè)內(nèi)控過程中應當處理好的幾個關(guān)系
１、處理好控與被控的關(guān)系
２、處理好風險內(nèi)控與內(nèi)部監(jiān)督的關(guān)系
３、處理好風險內(nèi)控制度與會計道德自律的關(guān)系
４、處理好風險內(nèi)控效果與控制成本的關(guān)系
５、處理好風險內(nèi)控層次與工作效率的關(guān)系
十二、世界500強風險管理經(jīng)驗分享
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內(nèi)控風險心得體會篇八
環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。內(nèi)部控制的目的是在合理的范圍內(nèi)保證企業(yè)基本目標的實現(xiàn)。
企業(yè)風險管理是一個過程，是由企業(yè)董事會、管理層以及其他人員共同實施的，應用于戰(zhàn)略制定及企業(yè)各個層次的活動，旨在識別可能影響企業(yè)的各種潛在事件，并按照企業(yè)的風險偏好管理風險，為企業(yè)目標的實現(xiàn)提供合理的保證。
風險源于行為和活動。而采取行動和活動必然有預期目標，但是，結(jié)果形成于將來,將來具有不確定性，因此風險是客觀存在的。任何經(jīng)營企業(yè)所面臨的環(huán)境，都存在諸多的不確定因素。對于實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標來說，國家政策、市場需求等外部環(huán)境因素無法改變，但通過對企業(yè)內(nèi)部組織、人員、業(yè)務、財務等方面采取一定的控制方法、制定控制措施和程序，同樣能達到企業(yè)目標的實現(xiàn)。企業(yè)內(nèi)部控制的根本作用就是防范風險，即從人、物與資金、信息等方面控制風險。
二、內(nèi)部控制與風險管理的內(nèi)在聯(lián)系
內(nèi)部控制或風險管理的根本作用都是維護投資者利益、保全企業(yè)資產(chǎn),并創(chuàng)造新的價值。理論上說,企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)制度的組成部分,其目的就是保證會計信息的準確可靠,防止經(jīng)營層操縱報表與欺詐,保護企業(yè)的財產(chǎn)安全,遵守法律以維護企業(yè)的名譽以及避免招致經(jīng)濟損失等。企業(yè)風險管理則是在新的技術(shù)與市場條件下對內(nèi)部控制的自然擴展。技術(shù)及市場條件的新進展，推動了內(nèi)部控制走向風險管理。
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)風險管理的必要環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制的動力來自企業(yè)對風險的認識和管理，對于企業(yè)所面臨的大部分運營風險，內(nèi)控系統(tǒng)是必要的、高效的和有效的風險管理方法，因此，滿足企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)的要求，也是企業(yè)風險管理體系應該達到的基本狀態(tài)。企業(yè)的大多數(shù)風險是暴露在業(yè)務流程中的，通過業(yè)務流程梳理與改造可以解決，這時的風險管理解決方案則落實到內(nèi)部控制上。
企業(yè)實際經(jīng)營過程中，風險管理與內(nèi)部控制是密不可分的。在規(guī)則制定或立法過程中，需要考慮的是范圍與管制的強度：范圍越大，管制的要求就會越弱。在企業(yè)內(nèi)部的不同層次，風險管理與內(nèi)部控制的主導性相對次序也可能不同，例如，從企業(yè)的戰(zhàn)略風險依次到經(jīng)營風險、財務風險，最后到財務報告，風險管理與內(nèi)部控制的相對重要性應該各有不同。在戰(zhàn)略風險方面，風險管理應該發(fā)揮主導作用，內(nèi)部控制起到配合作用。這一角色逐步逆轉(zhuǎn)，到財務報告層次，應該是內(nèi)部控制發(fā)揮主導作用，風險管理起到配合作用。
盡管風險管理與內(nèi)部控制有內(nèi)在的聯(lián)系，但現(xiàn)實中內(nèi)部控制與風險管理還有不少的差距。典型的風險管理關(guān)注特定業(yè)務中與戰(zhàn)略選擇或經(jīng)營決策相關(guān)的風險與收益比較。典型的內(nèi)部控制是指會計控制、審計活動等，一般局限于財務相關(guān)部門。它們的共同點都是低水平、小范圍，只局限于少數(shù)職能部門，并沒有滲透或應用于企業(yè)管理過程和整個經(jīng)營系統(tǒng)，因此，有時看上去風險管理與內(nèi)部控制還是相互獨立的兩件事。
隨著內(nèi)部控制或風險管理的不斷完善和變得更加全面，它們之間必然相互交叉、融合，直至統(tǒng)一。
三、目前企業(yè)面臨的主要風險
隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展和我國經(jīng)濟的快速增長，現(xiàn)代企業(yè)面臨的市場環(huán)境更加復雜，面臨的各種風險與日俱增。企業(yè)風險是無時不在，無處不在的，市場化程度越高，企業(yè)風險的表現(xiàn)和影響就越普遍。
從企業(yè)風險因素的來源看，可以劃分為外部風險和內(nèi)部風險。企業(yè)經(jīng)營所處的外部環(huán)境中存在諸多變動因素，如國家法律、政策變動，市場供求關(guān)系變動，競爭對手實力和競爭策略變動，以及突發(fā)的天災人禍等等都可能對企業(yè)的行業(yè)地位、贏利能力和既定目標產(chǎn)生不利影響，這就構(gòu)成了企業(yè)的外部風險。在企業(yè)內(nèi)部管理中，人、財、物、技術(shù)等生產(chǎn)經(jīng)營要素資源是否足夠及得到合理配臵，業(yè)務流程、信息系統(tǒng)是否順暢并達到節(jié)約成本、提高效率等既定的`管理目標，管理人員的價值取向、崗位職責、激勵機制和團隊精神是否配合適應企業(yè)的發(fā)展目標等等，這些內(nèi)部管理如果無章可循、管理混亂或者存在漏洞，執(zhí)行力不夠或管理不協(xié)調(diào)都可能構(gòu)成企業(yè)的內(nèi)部風險。
1、企業(yè)采購與付款業(yè)務方面涉及的主要風險：原、輔本材料采購價格、采購定價機制與預付款項管理、采購與付款業(yè)務的授權(quán)審批、供應商管理體系、采購合同管理、物資收貨驗收環(huán)節(jié)、大額預付貨款支付等。
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內(nèi)控風險心得體會篇九
內(nèi)控是指企業(yè)為了達成經(jīng)營目標，預防和解決風險，在內(nèi)部制定一系列管理制度，通過全面監(jiān)控、檢查、評價和應對風險的工作流程。作為一名企業(yè)管理者，我對內(nèi)控工作有著深入了解并親身參與了公司的內(nèi)控建設(shè)。在這個過程中，我深深感到內(nèi)控的重要性和得到了很多心得體會。
一、加強內(nèi)部管理，提高企業(yè)效率。
內(nèi)控體系的建設(shè)不僅有助于風險管控，更能加強企業(yè)內(nèi)部管理，提高生產(chǎn)效率和售后服務質(zhì)量。通過對行為準則的約束、誠信經(jīng)營、內(nèi)部控制等方面的加強，減少內(nèi)部工作中的浪費和失誤，提高員工效率，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。
二、防范企業(yè)風險，維護企業(yè)形象。
企業(yè)管理中的風險主要有兩類：內(nèi)部風險和外部風險。內(nèi)部風險主要指企業(yè)人員的不當行為導致的風險問題，如財務舞弊和不當管理等；外部風險主要來自市場化競爭和政策環(huán)境的變化帶來的挑戰(zhàn)。通過建立科學合理的內(nèi)控體系，能夠積極防范各種風險，提高企業(yè)抗風險能力，保護企業(yè)形象和利益。
三、樹立企業(yè)文化，強化道德意識。
內(nèi)控體系建設(shè)需要在思想層面上深化理解，將其作為企業(yè)文化建設(shè)的一個方面。文化與風險控制、內(nèi)部管理與行業(yè)趨勢的結(jié)合，為企業(yè)的長遠穩(wěn)定發(fā)展積極營造氛圍。同時，內(nèi)部控制體系需要大力普及和推廣，加強員工的道德教育和職業(yè)操守，弘揚企業(yè)的核心價值觀。
四、提高管理決策的價值。
通過建立內(nèi)部控制體系，企業(yè)管理者能夠更加清晰地了解企業(yè)的經(jīng)營情況，提高對于企業(yè)未來發(fā)展趨勢的預判能力和評估風險的能力。這種管理決策的水平提升，有助于企業(yè)提前預判市場的變化，從而在風險控制上鮮有紕漏。
五、促進企業(yè)國際競爭力的提升。
在世界經(jīng)濟的環(huán)境下，各行各業(yè)競爭日益激烈。建立科學合理的內(nèi)部管理體系，是企業(yè)提高國際競爭力的前提。一個有著健全的內(nèi)部控制機制和完善的風險控制體系的企業(yè)，具有更強的市場競爭力，能夠更好地應對外部的挑戰(zhàn)和機會，實現(xiàn)自身的價值最大化。
總之，企業(yè)內(nèi)控建設(shè)不僅是企業(yè)管理的必要手段，更是企業(yè)走向成功的必備條件。一個嚴謹、嚴密、健全的內(nèi)部控制體系，有助于減少企業(yè)經(jīng)營風險、提高企業(yè)工作效率、建立企業(yè)形象、強化企業(yè)文化、提高管理決策的價值、以及促進企業(yè)國際競爭力的提升。作為企業(yè)管理者，我們要始終保持對于內(nèi)部控制的關(guān)注和關(guān)心，積極推進企業(yè)內(nèi)控體系的落地實施。
內(nèi)控風險心得體會篇十
第一段：引入內(nèi)控概念及其重要性（200字）
內(nèi)控是指組織內(nèi)部為了達到經(jīng)濟、高效和合規(guī)運營目標，而建立的一系列措施和制度。內(nèi)控對于任何一個組織來說都是至關(guān)重要的，它能夠幫助組織識別和評估風險，并采取相應的措施來降低和管理這些風險。然而，內(nèi)控風險不可避免，這是因為任何一個組織都面臨著外界的環(huán)境變化和內(nèi)部誤操作等因素帶來的潛在風險。在實踐中，我深切體會到了內(nèi)控風險的重要性和應對之道，以下是我的一些心得體會。
第二段：強調(diào)風險識別和評估的重要性（200字）
在內(nèi)控風險管理中，風險的識別和評估是至關(guān)重要的。通過系統(tǒng)地識別和評估各種風險，組織可以更好地了解自己的潛在威脅，并及時采取相應的控制措施。在我所在的組織中，我們定期進行風險評估工作，通過調(diào)查和分析可能存在的風險源，如財務作假、信息泄露等，制定相應的應對措施并監(jiān)控風險的實施情況。經(jīng)過實踐和總結(jié)，我們已經(jīng)建立了一套相對完善的風險評估框架和方法，可以幫助我們更好地識別和評估風險。
第三段：談論風險控制和防范的策略（200字）
風險的控制和防范是內(nèi)控管理的核心內(nèi)容之一。對于已經(jīng)被識別和評估出來的風險，組織需要采取相應的控制措施來減少其發(fā)生和影響。在我所在的組織中，我們采取了多種策略來控制和防范風險，如完善的內(nèi)部審計制度、嚴格的權(quán)限管理、員工培訓等。這些策略旨在強化組織的內(nèi)部控制，從而降低潛在風險的發(fā)生概率。同時，組織還需要注重風險的后果防范，例如，建立業(yè)務恢復計劃和風險應急預案，以便在風險發(fā)生時能夠及時應對。
第四段：討論內(nèi)部控制的監(jiān)控和改進（200字）
內(nèi)部控制的監(jiān)控和改進是持續(xù)性的工作。在我所在的組織中，我們通過建立一套科學的監(jiān)控機制，來確保內(nèi)部控制的有效性和穩(wěn)定性。我們定期進行內(nèi)部審計，對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題并及時進行改進。此外，我們還建立了有效的反饋機制和溝通渠道，接受員工的意見和建議，以進一步完善內(nèi)部控制。監(jiān)控和改進是內(nèi)部控制風險管理的重要環(huán)節(jié)，只有通過不斷地調(diào)整和完善，組織才能更好地應對現(xiàn)有和潛在的風險。
第五段：總結(jié)內(nèi)控風險工作的收獲和經(jīng)驗（200字）
通過參與內(nèi)控風險管理的工作，我深刻體會到了內(nèi)控對于組織的重要性。內(nèi)控不僅可以幫助組織降低風險和提高效率，還能夠改善組織的管理，提升整體的運營水平。同時，我也認識到內(nèi)控風險管理是一項需要持續(xù)投入和努力的工作，只有通過不斷的學習和實踐，組織才能夠跟上風險的變化和發(fā)展。希望在未來的工作中，我可以進一步加強對內(nèi)控風險管理的認識和應對能力，為組織的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻。
總結(jié)：
通過參與內(nèi)控風險管理的實踐，我深刻認識到了內(nèi)控的重要性，以及識別、評估、控制、防范、監(jiān)控和改進風險的重要方法和策略。這些實踐不僅幫助我深入了解內(nèi)控風險管理的過程和要點，而且增強了我對內(nèi)控工作的認識和理解。我相信，在今后的工作中，我將進一步提高內(nèi)控風險管理的能力和水平，為組織的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻。
內(nèi)控風險心得體會篇十一
聽了高偉老師的一堂課，關(guān)于內(nèi)部控制。先感慨一下，女老師的善于總結(jié)，男的善于行動。也許工作中也是這樣。經(jīng)?？吹竭@樣的情景：女同志在指手畫腳用嘴工作，但是男同志則是默不吭聲做完了再講。
1、內(nèi)部控制十一哥完整的系統(tǒng)，一個好的運作體系對于企業(yè)運作的風險降低有很大的幫助。調(diào)查結(jié)果表明，企業(yè)內(nèi)部偷竊行為中，主管員工占了很大一部分。
2、內(nèi)部控制基本準則、規(guī)范，作為一個會計人，我們應該好好要學習一下。在企業(yè)管理中，風險管理，風險偏好以及其企業(yè)戰(zhàn)略管理、內(nèi)部控制都很有關(guān)系。
3、一個企業(yè)越大，系統(tǒng)越大，就越混亂，越需要一個好的框架體系來管理。內(nèi)部控制需要會計人員財務工作者有好的專業(yè)能力，在我們今后的工作中，對我們的工作能力要求越來越高。
4、coso法案中，現(xiàn)在也加入了戰(zhàn)略管理。難怪cpa考試也加了一門。
5、sox法案。想要發(fā)展到一個層次，就應該要有所了解。中國正在與國際接軌。
7、內(nèi)部控制的成本效益原則，以有限的成本產(chǎn)生盡可能產(chǎn)生大的效益。以內(nèi)部審計來衡量內(nèi)部控制的效果。企業(yè)內(nèi)部控制的環(huán)境。風險評估.
內(nèi)控風險心得體會篇十二
從英國巴林銀行、美國安然公司、世通公司到雷曼兄弟等國際知名公司相繼暴露出嚴重的財務失敗事件，加強公司治理、內(nèi)部控制和風險管理的呼聲愈來愈高。
在我國，風險管理是企業(yè)管理中一個相對薄弱的環(huán)節(jié)，風險意識不強、風險管理工作薄弱，是企業(yè)發(fā)生重大風險事件的重要原因。2017年6月，國資委制定并發(fā)布了《中央企業(yè)全面風險管理指引》，對于建立健全風險管理長效機制，推動風險管理工作具有一定的意義。2017年6月財政部發(fā)布企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，強調(diào)企業(yè)應當建立實施風險評估程序。然而，在我國，尚存在許多問題，在工作實踐中，就內(nèi)部控制與風險管理的關(guān)系，多種觀點并存。有的認為風險管理包括內(nèi)部控制，有的認為內(nèi)部控制包括風險管理，還有的認為內(nèi)部控制就是風險管理。
筆者認為，風險管理與內(nèi)部控制是兩個不同的概念范疇，在企業(yè)管理中，二者同時存在并相互依存，存在著必然的內(nèi)在聯(lián)系，而不是相互包含的關(guān)系，更不是簡單等同關(guān)系。
什么是內(nèi)部控制
和風險管理
企業(yè)內(nèi)部控制是以專業(yè)管理制度為基礎(chǔ)，以防范風險、有效監(jiān)管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關(guān)鍵控制點和以流程形式直觀表達生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務過程而形成的管理規(guī)范。內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控等五個相互聯(lián)系的要素。
風險管理又名危機管理，是指生產(chǎn)過程中，風險管理部門對可能遇到的各種風險因素進行識別、分析、評估，以最低成本實現(xiàn)最大的安全保障的過程（風險管理是一個過程，由風險的識別、量化、評價、控制、監(jiān)督等過程組成）。
內(nèi)部控制
與風險管理的不同
內(nèi)部控制與風險管理的主要區(qū)別在于，目的不同、目標不同、作用不同和發(fā)揮作用的環(huán)境不同。
第一、風險管理的目的是要及時地發(fā)現(xiàn)風險、預測風險以及防止風險可能造成的不良影響，并設(shè)法把這種不良影響控制在最低的程度上。而內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部采取的風險管理流程規(guī)范，僅僅是管理的一項職能，只是對目標的制定過程進行評價，主要是通過事后和過程的控制來實現(xiàn)其自身的目標。
第二、風險管理工作，注重防范和控制風險可能給企業(yè)造成損失和危害，同時把機會風險視為企業(yè)的特殊資源，通過對其管理，為企業(yè)創(chuàng)造價值，促進經(jīng)營目標的實現(xiàn)。而內(nèi)部控制則是以專業(yè)管理制度為基礎(chǔ)，實施的遵循性控制活動，它無法防范管理層非理性風險和凌駕于管理制度以上的決策風險。
第三、企業(yè)開展全面風險管理工作是與其他管理工作緊密結(jié)合，在綜合考慮內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境的情況下，把風險管理的要求融入企業(yè)管理和業(yè)務流程中。而內(nèi)部控制則是在內(nèi)部環(huán)境下，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)章程，建立的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則。風險管理是以應有的風險意識開展企業(yè)管理的各項工作，內(nèi)部控制是開展各項工作應遵循的操作規(guī)范。
第四、全面風險管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
內(nèi)部控制
與風險管理的內(nèi)在聯(lián)系
從內(nèi)部控制和風險管理的結(jié)構(gòu)說，風險管理與內(nèi)部控制的組成要素有五個方面是重合的，即控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。兩者存在著不可分離的內(nèi)在聯(lián)系。
第一、內(nèi)部控制的最重要目的之一就是防范風險，沒有風險防范這一既重要又明確的目的，內(nèi)部控制的存在就大打折扣，至少發(fā)揮作用的空間會受到極大的限制。
第二、風險分為內(nèi)部風險和外部風險，企業(yè)的內(nèi)部風險普遍存在于生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，如何識別、評估、分析風險，實施風險解決方案，必須采取一定的措施，風險信息的取得是實施風險管理的前提，收集不到風險信息，風險管理就無從談起。而內(nèi)部控制是通過全方位建立過程控制體系、描述關(guān)鍵控制點和以流程形式直觀表達生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務過程而形成的管理規(guī)范。內(nèi)部控制這種嵌入式的工作方式，恰好為風險信息的收集提供了極大的方便，可見內(nèi)部控制是作為風險管理的一種重要手段而存在的。
第三、風險管理是指生產(chǎn)過程中，風險管理部門對可能遇到的各種風險因素進行識別、分析、評估，以最低成本實現(xiàn)最大的安全保障的過程。從其過程看，風險得到控制是其最終目的，這恰是內(nèi)部控制的最基本的作用所在?？梢妼嵤╋L險管理離不開內(nèi)部控制這一強有力的`工具。
第四、無論是內(nèi)部控制還是風險管理，是一個全員全程參與的過程，實施內(nèi)部控制和參與風險管理的主體是一致的，過程是一致的，它們的最終目的也是一致的。當我們在管理風險時,也正在實施控制，筆者認為這是一個協(xié)調(diào)統(tǒng)一的機制。
如何開展內(nèi)部控制
和風險管理工作
如何實施內(nèi)部控制進行有效的風險管理，是擺在我們面前的首要任務。
第一、要創(chuàng)造良好的控制環(huán)境，注重建立具有風險意識的企業(yè)文化。在企業(yè)風險管理過程中，每一位員工要樹立“風險無處不在”的理念，應當知道個人職責對公司風險有怎樣的影響，以及在公司內(nèi)部的作用和責任與他人有怎樣的關(guān)系，這是企業(yè)風險管理的一個重要方面，也是充分有效開展風險管理工作進行的前提。
第二、要有強烈的風險意識和內(nèi)控責任。風險管理的起點是風險識別，是進行有效風險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。我們有責任對企業(yè)面臨的各種風險進行識別，然后將風險進行分類，并追溯導致風險產(chǎn)生的各種因素。在全面風險管理框架下，風險識別的目標，就是要廣泛、持續(xù)地收集與本企業(yè)風險和風險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的各種風險。
由于財政部會同證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、審計署等制定出企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，為此還特意成立了內(nèi)部控制標準委員會。上市公司要在今年7月份正式實施。
一、機構(gòu)設(shè)置
大多數(shù)上市公司不得不應景作文章，編制企業(yè)內(nèi)部的管理制度。但由于是從公司董事會、監(jiān)事會、公司管理層（治理層）以及全體員工所必須遵照實施、控制以及實現(xiàn)目標的全過程。故而這個風控的架構(gòu)該如何設(shè)置應是股東與管理層所要費心考慮的一件事。
二、風險管理與控制目標
我們知道，的目標便是保證公司經(jīng)營管理過程中合理合法、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率與效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，達到股東利益最大化；促進業(yè)務運營與管理政策的一致化，同時提升管理者及員工的道德品行。故而目標的設(shè)置，風險等級的偏好也是不得不考慮的。
三、風險管理與控制內(nèi)容
我們知道，風險管理與控制內(nèi)容主要有：戰(zhàn)略目標，風險識別與評估、控制措施及監(jiān)督，這些措施主要有：內(nèi)外部審計、政策（包括法律、道德規(guī)范與行為準則）及程序的設(shè)置與維護、可靠員工的選拔與培養(yǎng)、職責的分離等。故而公司戰(zhàn)略目標、企業(yè)道德文化至關(guān)重要。流程設(shè)置會涉及到公司業(yè)務形態(tài)的變更或某些權(quán)利職責的重組，這需求公司管理層的高度重視與支持。
內(nèi)控風險心得體會篇十三
1對內(nèi)控制度的認識不到位。有的把內(nèi)部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內(nèi)控機制；有的在把握內(nèi)控與管理、內(nèi)控與風險、內(nèi)控與發(fā)展的關(guān)系等問題上，認識有偏差，把加強內(nèi)控與發(fā)展和效益對立起來，在業(yè)務拓展和風險防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，不切實際地求得資產(chǎn)規(guī)模的擴張，造成違規(guī)違章現(xiàn)象發(fā)生，以致資產(chǎn)質(zhì)量低下。
2、對基層社的管理力度還有漏洞。對基層社的管理，往往是任務指標布置的較多，對完成任務的過程和手段檢查不夠。
3、稽核、監(jiān)察監(jiān)督機制不建全，是直接影響內(nèi)控制度的有效落實?；恕⒈O(jiān)察部門不能起到查錯防漏、糾正違規(guī)、強化管理、控制風險的作用。內(nèi)部稽核、監(jiān)察體制不順，本身沒有處理問題權(quán)，有的問題得不到真實反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應的制約措施。
4、現(xiàn)行的內(nèi)控制度不健全，不適應業(yè)務發(fā)展的需要。在現(xiàn)實管理和經(jīng)營的有效性目標方面，其沿用的各項考核規(guī)章制度還是過去的考核辦法，雖然每年在數(shù)量上考核指標有所變動，但考核的內(nèi)容和方法明顯陳舊，導致部分社從自身利益出發(fā)，置各種制約于不顧，違章操作。有的機構(gòu)搶拉客戶，亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問題，都說明了內(nèi)控制度與業(yè)務發(fā)展不同步的問題。有的領(lǐng)域、有的崗位內(nèi)控環(huán)節(jié)至今還處于真空。
5、風險控制系統(tǒng)不健全，對內(nèi)部控制的評價與監(jiān)督不夠。風險控制是金融機構(gòu)內(nèi)部控制中的一個難點，目前我區(qū)農(nóng)村信用社以整體風險控制為目標的資產(chǎn)負債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風險控制為內(nèi)涵的貸款分責管理還執(zhí)行不嚴格，缺乏具體風險評估及控制為核心的信貸風險管理體系.管理制度也極不完善。貸款發(fā)放還沒有實行風險度管理，對計算機系統(tǒng)的風險控制能力差，而且對信用社內(nèi)部控制的考核還缺乏具體的標準和辦法。
二、本人的體會
所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的貫穿于業(yè)務操作的始終；其二，它是無處不控的——與業(yè)務的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業(yè)務要控，大事情更要控，一切經(jīng)營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與“個案”處理。
計構(gòu)造不易，那么有顏色遵循維護則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內(nèi)部控制運行完全到位之時。
增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的`觀念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。
增強自律意識，從重點對象看，就是要增強兩級經(jīng)營管理班子的自律意識，真正做到經(jīng)營與管理兩手抓，業(yè)務發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。
增強自律意識可以從學習教育、剖析典型、調(diào)整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務再忙不忘學習規(guī)章制度；通過學習，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項業(yè)務。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學習經(jīng)驗上有標桿，吸取教訓上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內(nèi)控制度于不顧的我行我素者，果敢地進行調(diào)整，直到清理出隊伍，以儆效尤。
完善規(guī)章制度是前提。無規(guī)矩不成方圓。規(guī)章制度是構(gòu)筑內(nèi)部控制的基本要素，是各項業(yè)務應當遵循的標準和程序的總和，也是檢查和糾正一切違規(guī)問題的依據(jù)。內(nèi)部控制離不開規(guī)章制度，否則不可能達到預定的目標。當前，我區(qū)農(nóng)村信用社規(guī)章制度完善的重點可以從四個方面進行：一是從管理層次看，聯(lián)社、信用社都需要加快規(guī)章制度建設(shè)的步伐，但主要在基層社，結(jié)合自己的實際，制定相應的實施細則，使各項制度具體化和本單位化。二是從管理范圍看，要著重解決內(nèi)部控制的“真空地帶”的問題，填平補齊，使內(nèi)部控制的觸角延伸到經(jīng)營管理的各方面。三是從管理內(nèi)容看，要把可操作性的規(guī)程規(guī)范建設(shè)放在完善內(nèi)控制度的首位，做到一冊規(guī)范在手，操作方法在心。四是從管理質(zhì)量看，舊制度的更新和制度間相互關(guān)聯(lián)無疑是亟待研究解決的問題。對那些時過境遷，不適應新情況的規(guī)定和辦法，該廢止的廢止，該補充的補充，該修訂的修訂。要提高制度之間的關(guān)聯(lián)度，應當與其目標考核制度、稽核、監(jiān)察制度更緊密結(jié)合起來，做到先考核、稽核，后離任離崗，避免逆向操作。
嚴格嚴厲查處是保障。內(nèi)控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執(zhí)行，這是因為還存在削弱其效力的主客觀因素。如：嚴格檢查，嚴厲處置。即嚴格檢查：就是要堅持以制度為標準，事實為依據(jù)，甄別是非，確認對錯，分清主次，界定責任。不搞雙重或多重標準，不故意夸大或縮小問題，不回避矛盾，混淆是非，不當“和事老”，報實情、說實話、辦實案。嚴厲處置：就是要對一切破壞內(nèi)部控制運行的違紀違規(guī)者，不管是誰，縱然有過“功高蓋主”的業(yè)績，也要做到王子犯法與庶民同罪，以維護制度的嚴肅性、權(quán)威性。否則，姑息遷就，不過是內(nèi)部控制建設(shè)上的葉公好龍；“下不為例”則久必釀成大禍；搞“心太軟”將無異于自我放縱等等。所有這些管理之大忌，足以令人警醒。
帶頭模范執(zhí)行“各項內(nèi)控制度”，促進規(guī)范經(jīng)營，營造公平有序的競爭環(huán)境和秩序。
通過教育月活動的有效開展，增強了本人遵紀守法的自覺性，顯示了遵紀守法的必要性，激發(fā)了遵紀守法的熱情，提高了工作中的自律意識，使我們廣大職工在日常的工作中要“細到項目，認真到成因”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵”嚴格嚴格要求自己，并做到遵紀守法，嚴以律己，盡職盡責，恪守職業(yè)道德。
通過教育月活動的有效開展，使我一定以此次學習教育月活動的開展為契機，在自己的工作崗位上多出成效，多創(chuàng)佳績，為促進信用聯(lián)社的各項工作得到健康的發(fā)展做出自己的貢獻。
通過25號26號兩天對于內(nèi)部控制的制度的培訓。通過緊張而充實的兩天集中培訓學習，我受益匪淺，港口發(fā)展離不開內(nèi)控制度的保駕護航，使會計人員真正重視內(nèi)控管理工作的重要性，形成良好的內(nèi)控工作氛圍，從而實現(xiàn)風險控制、及時發(fā)現(xiàn)問題，消除隱患，確保經(jīng)營安全有著重要的意義。也引發(fā)了我對自己所在崗位，所從事工作的思考，認真查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)：
1.煙草公司關(guān)于銀行回單問題： 從煙草公司規(guī)定從工商銀行支行網(wǎng)上劃款以來一直未見打印的銀行回單，只是在對賬單上體現(xiàn)，經(jīng)多次協(xié)調(diào)至今未解決。
2.關(guān)于稅金報表的培訓：公司作為一個子公司需對外報送稅金的各種報表，有些報表要得急且大量的信息需要填報，稅務機關(guān)并又未對報表填寫進行說明，需多次修改才能通過。希望能加強這方面的培訓。
內(nèi)控風險心得體會篇十四
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近年來，關(guān)注、加強稅收執(zhí)法風險和廉政風險防范工作是各級國稅部門和領(lǐng)導干部比較重視的一項工作。加強稅收執(zhí)法風險和廉政風險防范，規(guī)避風險，就能有效地構(gòu)建前期預防、中期監(jiān)控、后期處置三道防線，實現(xiàn)對權(quán)力運行的全過程監(jiān)督，促進稅務系統(tǒng)依法行政和廉政建設(shè)的健康發(fā)展。本文擬就如何加強稅務干部執(zhí)法風險和廉政風險防范，減少發(fā)生違規(guī)違紀情形，增強干部自我保護意識，談點初淺的看法。
一、稅收執(zhí)法風險和廉政風險的產(chǎn)生原因。
稅收執(zhí)法風險就是稅務干部在行使稅收管理過程中發(fā)生的不作為、亂作為、緩作為，從而給納稅人或者當事人造成損害，產(chǎn)生執(zhí)法過錯，形成有法不依、執(zhí)法不嚴的結(jié)局。無意識的一次執(zhí)法風險，結(jié)果自然是執(zhí)法違規(guī)和過錯，有可能造成失職污職的風險。人為的執(zhí)法風險，可能包含著個人私利或者以稅謀私等不可告人的違紀情形，從而由執(zhí)法風險上升到廉政風險，造成貪污、索賄、為稅不廉等職務犯罪行為。
造成執(zhí)法風險的原因是。一是少數(shù)干部責任心不足，執(zhí)法隨意。對工作要求不高，敬業(yè)不愛崗，想當然地干工作，對上級的要求和本職崗位的新要求知之甚少或者不知，完全按照習慣在工作。二是個別干部業(yè)務不精，執(zhí)法不準。不注重加強學習新的稅收知識學習，對稅收政策的新變動、新規(guī)定不熟悉或者不清楚，按照慣例執(zhí)法，給納稅人帶來不必要的負責。如在執(zhí)法中我們對一般納稅人的認定要求已經(jīng)有新規(guī)定，不需要提供營業(yè)證、企業(yè)代碼、法人身份證、合同等過去要求的資料，他卻要求。對殘疾人從事生產(chǎn)、加工等經(jīng)營活動免征增值稅，他卻要征。而納稅人不懂政策也交了幾年，只到我們檢查時發(fā)現(xiàn)才改正為止。三是個別稅務干部不能依法行事。稅收法律法規(guī)的執(zhí)行有嚴格的程序和操作步驟，有些稅務干部為了達到“治理”納稅人的目的，想當然地進行執(zhí)法活動。如一戶企業(yè)，稽查局在進行發(fā)票協(xié)查未果的過程中，在沒有定性、沒有發(fā)出責令限期整改通知書、稅款繳納稅通知書，提供納稅擔保等硬性前提條件下，就凍結(jié)企業(yè)賬戶。因此，執(zhí)法中程序錯誤就有執(zhí)法風險。產(chǎn)生廉政風險的主要原因是：
一是環(huán)境的誘因。我們正處在一個空前重利的時代,市場經(jīng)濟帶來經(jīng)濟成分、組織形式、分配方式、利益格局的變化，同時也帶來了價值觀念和生化方式的多元化。強勢的實利觀,往往滋養(yǎng)出自私自利,貪污腐敗的毒瘤。稅務干部身處社會各種矛盾和觀念相互交織，各種道德觀念和價值觀念相互碰撞的現(xiàn)實環(huán)境中，少數(shù)干部在物欲橫流的生活中，價值觀念、道德觀念發(fā)生變形和扭曲，產(chǎn)生崇尚拜金主義、利己主義和腐朽的生活追求，成為拜金主義和個人主義的犧牲品。不可避免地要在稅收執(zhí)法過程中尋找機會，滿足自己的欲望。
二是條件誘因。稅務人員作為國家的執(zhí)法人員，手中都握有一定的權(quán)力，領(lǐng)導有領(lǐng)導的權(quán)力、執(zhí)法人員有執(zhí)法人員的權(quán)力。雖然采取了各種制約措施，但在“兩權(quán)”的運行中還存在漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，給意志薄弱的稅務人員以可乘之機，利用手中的權(quán)力進行尋租，搞以稅謀私和權(quán)錢交易。
三是心理的誘因?，F(xiàn)在一些稅務干部出問題，主要起因于攀比心理、貪婪心理和僥幸心理。見錢眼開的貪婪心理、蒙混過關(guān)的僥幸心理、權(quán)錢交換的交易心理、有恃無恐的狂妄心理、孤注一擲的賭徒心理、得撈就撈的投機心理、追求刺激的享樂心理、盲目追隨的從眾心理、老實人吃虧心理和“有權(quán)不用過期作廢”的心理等。這些誘因的存在，加大了稅務廉政風險。
因此，在稅收管理活動中，執(zhí)法風險是基礎(chǔ)，廉政風險是結(jié)果。執(zhí)法不規(guī)、執(zhí)法不公，執(zhí)法不嚴，執(zhí)法隨意可能帶來風險，情節(jié)嚴重的可能形成廉政風險。抱著一種不可告人的目的，利用稅收職權(quán)貪圖私利，有意在稅收執(zhí)法過程中進行吃拿卡要報、故意刁難或者變相提高執(zhí)法要求，讓納稅人滿足自己的私利，都會直接由基礎(chǔ)變成結(jié)果，成為廉政風險的表現(xiàn)形式。要規(guī)避廉政風險，必須消除執(zhí)法風險，只有提高依法治稅的水平、質(zhì)量，才能增強防止和避免廉政風險的能力。
二、目前，干部在執(zhí)法中存在的風險表現(xiàn)。
通過近年來稅務系統(tǒng)，尤其是我區(qū)國稅系統(tǒng)干部中發(fā)生的。
違紀違法案例，不難發(fā)現(xiàn)，干部執(zhí)法中存在的主要表現(xiàn)形式是：一是貪污稅款。在代開增值稅發(fā)票過程中，利用作廢票與納稅人不要票的機會，采取隱匿手段，開具大頭小尾票，貪污稅款，幾例稅務干部被行政開除人員就是明證。二是與納稅人進行錢權(quán)交易。利用發(fā)票換版之機，故意將作廢的發(fā)票留存，再賣給熟悉的納稅人，從中得到好處。三是實地核查不實，讓虛假企業(yè)正常經(jīng)營，造成失職。近年發(fā)生在區(qū)內(nèi)的重大案例再次提醒我們，要對企業(yè)的經(jīng)營實情準確掌控。四是執(zhí)法程序錯誤。
三、加強執(zhí)法風險和廉政風險防范的具體措施。
1、認真找查執(zhí)法和廉政風險，明確“風險位置”?，F(xiàn)在，我們通過規(guī)范行政執(zhí)法，有的單位已經(jīng)查找出執(zhí)法風險點，就是風險位置，但是，有的人就是不學習，不掌握，或者置之不理，明知故犯。因此，要按照執(zhí)法責任和黨風廉政建設(shè)工作的要求，著力建立教育防范機制，必須明確執(zhí)法風險所在。要結(jié)合工作實際，采取自上而下和自下而上相結(jié)合的方式，采取個人找、群眾幫、領(lǐng)導審、集體定等方法，查找可能或者容易引發(fā)執(zhí)法和廉政風險的重點環(huán)節(jié)以及表現(xiàn)形式，逐一排查確定執(zhí)法和廉政風險點。并且在實際工作中，更要把風險點進行分類，依據(jù)風險點的數(shù)量、群眾關(guān)注度、權(quán)力運行的重要性、權(quán)力行使的頻率、腐敗現(xiàn)象發(fā)生幾率等因素，分等級評定執(zhí)法和廉政風險，針對不同等級的風險制定風險教育、督查督導、管理考核、預警處置、責任追究等防控措施，確保風險降到最低。
2、扎實開展執(zhí)法風險提醒教育，提高“風險意識”。風險位置確定后，關(guān)鍵是要針對風險人員，風險崗位，開展經(jīng)常性的風險崗位教育，要把風險教育當作風險管理的第一步，緊抓為放。只有人人對風險點心知肚明，在風險點上不敢動心，不想動手，不愿動作，人人不去撞這一高壓線，才能有效地回避風險。增強風險崗位人員的責任意識、法紀意識和規(guī)范意識。今年以來，吳忠市國稅局紀檢組長帶隊，監(jiān)察室的干部參與，深入基層局、稅務分局（所），對稅收執(zhí)法風險和廉政風險進行提醒教育。主管領(lǐng)導每深入一地，教育干部加強自身廉政勤政教育，嚴格遵守稅收法律和規(guī)定，嚴格執(zhí)行工作程序和制度，提高自我保護和防范意識，做到規(guī)范執(zhí)法、文明服務、廉潔為稅。一是建立執(zhí)法和廉政風險教育提醒機制。對關(guān)鍵崗位、重點人員進行執(zhí)法風險和廉政風險提示，告知注意事項、環(huán)節(jié)、避免出現(xiàn)失職和違紀現(xiàn)象,真正從愛惜和保護干部的角度出發(fā),做到提醒在先、教育在先、預防在先。引導干部知法、學法、守法，珍惜工作崗位。二是明確提醒方式。要求全系統(tǒng)各局、各分局（所），要通過開展紀檢日、主題教育、參觀警示教育基地等形式，定期組織開展提醒教育，形成長效機制，真正使廉政教育滲透到黨員組織生活、履行工作職責、日常執(zhí)法管理、“兩權(quán)”運行之中，保證隊伍純潔，保證不出現(xiàn)或者少出現(xiàn)舉報、信訪和投訴情形，以自身的良好形象和過硬素質(zhì)，為稅收事業(yè)的發(fā)展作出新的貢獻。三是明確提醒對象。要求年齡大的稅務干部要潔身自好，當好年輕人的榜樣，做到安全著“陸”，光榮退休；中年干部要加強修養(yǎng)，著眼長遠，干凈干事，老實做人；年輕同志要堅定信念，不比不攀，邁好人生第一步。尤其對新錄用的公務員和新參加工作的青年稅干，更常教育、勤提醒，做到警鐘長鳴，毛毛雨常下。四是明確提醒內(nèi)容。在提醒中，局領(lǐng)導結(jié)合近幾年稅務系統(tǒng)發(fā)生的代開發(fā)票、稅源管理中失職等受到行政開除和刑事處罰的案例，教育干部牢記稅務職業(yè)道德和廉政法規(guī)，珍愛崗位和名譽，算清政治、經(jīng)濟、家庭和人生的四筆賬，莫應小失大，做到不被“浮云”遮望眼。
3、認真開展監(jiān)督檢查，減少“風險隱患”。要把日。
常風險監(jiān)督查檢查作為落實風險防范的重要手段緊盯不放，緊查不怠，緊控不松。采取定期自查、檢查、社會評議等方式，對風險落實情況進行考核評估。根據(jù)檢查考核結(jié)果，明確整改內(nèi)容，制定整改措施、完善相關(guān)方案，切實做到對問題早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早預防、早糾正。吳忠市國稅局在認真總結(jié)開展日常執(zhí)法監(jiān)察（檢查），完成執(zhí)法風險點查找的基礎(chǔ)上，大膽探索，銳意進取，提出開展內(nèi)部風險防范監(jiān)督檢查，建立內(nèi)控機制建設(shè)的新措施。組織干部學習內(nèi)控機制風險防范手冊，讓干部知風險、防風險、化風險、控風險，筑牢拒腐防變的思想防線。市局帶頭成立內(nèi)部風險防范監(jiān)督檢查小組，制定《吳忠市國家稅務局內(nèi)部風險防范監(jiān)督檢查實施方案（試行）》，堅持以稅收法律、法規(guī)和政策為準繩，以《稅收工作規(guī)程》和《內(nèi)控機制風險和防范手冊》為依據(jù)，以基層局和所轄城區(qū)分局為重點，以糾正和落實執(zhí)法過錯責任為目標，突出對執(zhí)法關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點崗位、涉稅風險的集中監(jiān)督檢查。組織人員每月一個基層局，深入扎實地對各單位“兩權(quán)”運行情況進行“透視”“掃描”。通過檢查，近三年來，每年對6個基層局，14個稅務分局個個過關(guān)，指正執(zhí)法過錯8類185項，制發(fā)內(nèi)部風險防范檢查建議書36份。對檢查出的所有問題限期進行整改，效果十分明顯。全系統(tǒng)在執(zhí)法和廉政方面出現(xiàn)不良不規(guī)的人和事相對很少。
4、嚴格執(zhí)法責任追究，加大“風險成本”。有風險，就要防風險，出風險，就要加大力度制止風險。要按照稅收執(zhí)法責任制的規(guī)定和要求，對發(fā)生執(zhí)法違紀違法和執(zhí)法過錯行為，分清性質(zhì)和利害程度，加大責任考核和追究。是能力低、不會做、不愿做的原因，還是不作為、失職瀆職等消極因素引起的，都不得要具體問題具體分析。對人為故意和與職業(yè)道德相違背的人和事，絕不能姑息，應該嚴肅處理，果斷處理，真正讓違紀者產(chǎn)生一種心靈的后怕和震憾，真正感到組織的愛護和紀律的無情。通過一個執(zhí)法風險案例的處理，能夠產(chǎn)生出教育、震懾的力量，讓清者更清，讓“濁”者自清。從而使稅收執(zhí)法的全過程風清氣清、規(guī)范有序，讓每個執(zhí)法者在法律和制度面前平安幸福。
三、加強稅務廉政風險防控的幾點建議。
（一）抓宣傳教育。
歷年來，從國家稅務總局到基層稅務分局，一年一度召開黨風廉政建設(shè)會議，認真貫徹落實中央和中紀委關(guān)于黨風廉政建設(shè)的要求，并層層簽訂責任狀，努力營造廉政文化氛圍，通過走訪、行風暗訪、討論、教育培訓、理論征文等途徑宣傳、教育、整改，加強理想、信念教育，增長干部廉政責任意識和風險意識，通過帶干部看病房、看牢房、看下崗職工、看孤寡老人，教育干部常懷敬畏之心，常懷感恩之心。
（二）抓作風建設(shè)。
作風是形象，是效率，是實現(xiàn)干部清正、政府清廉、政治清明的重要手段，各級黨組織要堅持下面引導和剎風整紀相結(jié)合，順應群眾期待，回應社會關(guān)切，加大對作風方面問題的整治力度，要嚴格執(zhí)行黨風廉政建設(shè)責任制，不斷完善黨的作風建設(shè)的領(lǐng)導體制，工作機制總體部署和相關(guān)措施。反對奢侈浪費，樹立勤儉節(jié)約之風，認真貫徹嚴控“三公”經(jīng)費支出的有關(guān)措施，并把“三公”經(jīng)費的管理納入集中述職評議的內(nèi)容，推行“三公”經(jīng)費嚴格預算，超預算一票否決和三公經(jīng)費消費刷卡支出、支出公開等辦法。反對特殊思想和特權(quán)行為，樹清廉之風，嚴禁借開會、調(diào)研、考察、檢查、培訓等名義變相旅游。嚴禁公車私駕，車輛實行統(tǒng)一采購、統(tǒng)一拍賣、統(tǒng)一派車、統(tǒng)一維修辦法，牢固樹立執(zhí)法為民，廉潔執(zhí)法的價值觀和權(quán)力觀，嚴肅查處以稅謀私和不遵守組織收入紀律的人和事。生活在當今的網(wǎng)絡時代，在群眾“懷疑”的眼光下，稅務干部征稅權(quán)不再是風光的代名詞，而是職務風險的“高壓線”。作為干部，風光背后是風險?！氨砀纭?、“房姐”就是“風光”方面的典型教材，只有強化作風，削權(quán)于領(lǐng)導，還權(quán)于群眾，發(fā)揮群眾的參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)，才能給大家一個明白，還自己一個清白，讓干部在“風險”中“突圍”。
（三）抓監(jiān)督和制度建設(shè)。
一方面，通過網(wǎng)絡評廉和內(nèi)部權(quán)力運行這兩個系統(tǒng)的完善防范干部在“兩權(quán)”行使中的風險，另一方面，開展執(zhí)法監(jiān)察，扎實開展內(nèi)部審計，專項監(jiān)督等活動，對《廉政準則》及領(lǐng)導干部報告?zhèn)€人重大事項、述職述廉、“三公經(jīng)費”開支情況、小金庫治理、基建工作、干部輪崗交流、競爭上崗情況進行監(jiān)督。對中央出臺的結(jié)構(gòu)性減稅政策落實情況和稅收調(diào)控政策落實情況進行監(jiān)督檢查。對組織收入原則情況進行監(jiān)督檢查，對稅收核定、征收、發(fā)票管理、納稅評估、稅票管理、稅務稽查、行政處罰等稅收執(zhí)法環(huán)節(jié)進行風險管理。
制度帶有根本性、全局性、穩(wěn)定性和長期性。制度如果有漏洞，制度的功能就難以發(fā)揮，監(jiān)督制約的效果就會大打折扣，因此，把權(quán)力卷進籠子，必須編織好制度。一方面要健全反腐倡廉實體性制度。一些稅收風險行為的發(fā)生，與反腐倡廉實體性制度密切相關(guān)，對現(xiàn)行制度與辦法從適應性、操作性、科學有效性方面進行深入評估，查找存在的漏洞和缺陷，有針對性地提出具體意見和建議，對重發(fā)、多發(fā)案件領(lǐng)域進行深入剖析，重點查找導致問題發(fā)生的監(jiān)管漏洞和制度缺陷，防止類似案件再次發(fā)生，防控風險。另一方面狠抓制度的執(zhí)行。制度不執(zhí)行，制度如同虛設(shè)，抓制度執(zhí)行，要注重發(fā)揮黨員群眾的主體監(jiān)督作用，通過監(jiān)督，既讓干部感受到外界監(jiān)督的壓力，更加嚴格地遵守制度，執(zhí)行制度，更讓干部感受監(jiān)督帶來的變化，踴躍參與監(jiān)督。抓問責機制，一些制度不落實，很大程序上是因為違反制度的行為，沒有得到及時查處，因此，重點領(lǐng)域，關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重立防治，把權(quán)力關(guān)進制度的籠子。通過金稅工程，進一步完善“三員”管理制度，確保征、管、查切實分離，通過大集中系統(tǒng)、pos機刷卡繳稅等手段，減少稅干與稅款接觸的機會，減少稅干挪用、貪污的風險，通過建立減免稅管理臺賬，減少擅自減免稅收的風險，通過一級管一級的內(nèi)審辦法，確保經(jīng)費使用合法有序，通過崗位責任制廉政責任，制規(guī)范行為，防范行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)在行使中的風險。
（四）始終保持懲治腐敗的高壓態(tài)勢從嚴懲治消極腐敗現(xiàn)象，堅決查辦違紀違法案件，是堅持黨要管黨，從惡治黨的基本要求，是保持黨的先進性和純潔性最直接、最有效的方式，要堅持有案必查，有腐必懲、有責必究，始終保持懲治腐敗的高壓態(tài)勢，嚴格依法依紀查處腐敗案件，著力解決發(fā)生稅收領(lǐng)域兩權(quán)行使中的腐敗問題，嚴肅查處損害群眾利益的案件，切實維護納稅人合法利益，凡是腐敗案件，不管涉及到什么人，不論權(quán)力大小，職位高低，只要觸犯黨紀國法，都要嚴懲不貸，要堅持“老虎”、“蒼蠅”一起打，促使干部時刻敬畏黨紀、敬畏法律、敬畏人民群眾的口碑。
二、進一步發(fā)揮稅收執(zhí)法內(nèi)控機制效能的思考。
（一）堅持依法操作，建立配套制度。在執(zhí)法內(nèi)控機制建設(shè)中，不僅要嚴格貫徹執(zhí)行各項稅收法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件，對與稅收法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件相悖的行為嚴格按規(guī)定予以追究，而且要探索建立與執(zhí)法內(nèi)控機制相配套的一系列制度、辦法、流程和操作指南，建立執(zhí)法監(jiān)控的制度體系、流程體系，使監(jiān)督權(quán)限明晰化、監(jiān)控方法科學化、操作運行規(guī)范化、信息流轉(zhuǎn)互動化、問責追究嚴格化。要通過健全配套制度流程體系來規(guī)范、推動執(zhí)法內(nèi)控運行，又要發(fā)揮制度流程體系對執(zhí)法人員的規(guī)范、指引、評價、制約、懲治、教育的作用。
（二）堅持統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，力求簡捷高效。在執(zhí)法內(nèi)控機制建設(shè)中，在監(jiān)控點上要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，既要保證執(zhí)法監(jiān)控面，又要突出執(zhí)法監(jiān)督的重點，不能胡子眉毛一齊抓。在監(jiān)控方法上要體現(xiàn)效率原則，強化操作性、針對性，力求簡捷高效。要突出稅源管理的核心地位，不能因?qū)嵤﹫?zhí)法監(jiān)控耗費大量的人力、物力，影響日常的稅源管理。要將監(jiān)控寓于管理之中，以執(zhí)法監(jiān)控促進、規(guī)范稅收管理。
（三）堅持人機結(jié)合，實施過程監(jiān)控。執(zhí)法監(jiān)控要依托信息化手段，但不能依賴計算機。目前稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)監(jiān)控的執(zhí)法過錯點和執(zhí)法監(jiān)察疑點，尚未全面涵蓋每項業(yè)務各個環(huán)節(jié)的執(zhí)法點，尤其是信息系統(tǒng)無法對虛假信息進行識別，難于對執(zhí)法行為進行深層次控制。因此，必須堅持人機結(jié)合原則，既要發(fā)揮微機監(jiān)控高效性，又要注重人工監(jiān)督全面性、深層次性。在監(jiān)控方法上，要堅持過程監(jiān)控原則，既要對執(zhí)法實施事后監(jiān)控，更要突出事前、事中監(jiān)控，事前預防、事中監(jiān)督往往比事后“亡羊補牢”更有效。
（四）堅持責任追究，嚴格糾錯校偏。對稅收執(zhí)法人員在執(zhí)行職務過程中，因故意或過失導致稅收執(zhí)法行為違法的，必須嚴格責任追究，但責任追究不是目的，重要的是要通過明晰崗責、規(guī)范流程、健全制度和制定標準起到指引作用；通過實行全方位、全過程的監(jiān)督，起到警示、督促、糾錯作用；通過嚴格責任追究，起到懲前毖后的作用，這是實施執(zhí)法內(nèi)控機制主要目的。
內(nèi)控風險心得體會篇十五
國際國內(nèi)形勢的變化，可能引發(fā)系統(tǒng)性、行業(yè)性風險。需重點關(guān)注的是政府投融資平臺、房地產(chǎn)和“兩高一?！毙袠I(yè)的風險。監(jiān)管部門對政府投融資平臺貸款風險高度關(guān)注，陸續(xù)出臺政策進行清理規(guī)范，前幾天省行和市行先后轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)管部門相關(guān)文件，進一步對當前銀行業(yè)面臨的主要風險提出明確監(jiān)管要求。雖然我行目前還沒有開辦批發(fā)類貸款，但房地產(chǎn)市場經(jīng)過持續(xù)的價格上漲，國家對房地產(chǎn)行業(yè)連續(xù)出臺政策，進行密集調(diào)控，決心非常之大，力度前所未有。在“重拳”打壓下，房地產(chǎn)價格可能會出現(xiàn)波動，與住房相關(guān)貸款的潛在風險可能逐步顯現(xiàn)。去年以來，銀監(jiān)會對郵儲銀行在資本充足率管理、風險分類、減值撥備等方面的監(jiān)管政策有較大調(diào)整，并且加大了對我行的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查力度。今年又是銀監(jiān)會“三個辦法一個指引”全面推廣實施年，外部監(jiān)管的要求進一步趨嚴。財政等監(jiān)管部門也將我們納入監(jiān)管視線，并執(zhí)行商業(yè)銀行的統(tǒng)一監(jiān)管標準。從去年下半年開始，人民銀行和地方分支機構(gòu)相繼對郵儲銀行總行和部分分支機構(gòu)反洗錢工作進行現(xiàn)場檢查，并提出嚴格監(jiān)管要求，尤其從去年三季度開始，陸續(xù)對九家商業(yè)銀行進行處罰，今年以來儲蓄存款已經(jīng)進入加息通道，反洗錢工作壓力不斷加大。監(jiān)管部門對我行的監(jiān)管要求已經(jīng)與其他商業(yè)銀行處于同一水平線。而我行與銀行同業(yè)相比，我們在業(yè)務操作規(guī)范、流程、意識上都有差距。特別是風險合規(guī)管理方面，還缺乏積極主動的心態(tài)。這些都可能引發(fā)新的監(jiān)管風險。
根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行遼寧省分行“風險內(nèi)控年”活動實施方案》整體安排，結(jié)合全轄風險點梳理具體情況，省行對風險臺賬進行二次整理。為總結(jié)經(jīng)驗，促進學習交流，推動“風險內(nèi)控年”各階段活動進一步向縱深開展。
各業(yè)務條線加強指導，指導并督促各支行及時上報各項資料，要加強梳理信息的收集整理，做好督促工作，及時將各項資料上報到領(lǐng)導小組辦公室。各支行、部門梳理工作要有章法，要對照業(yè)務梳理制度，一項一項梳理，每項業(yè)務都要從頭梳理到尾，不要漏掉一個環(huán)節(jié)。要對照業(yè)務檢查通報、審計檢查通報梳理風險點，對照風險點提出解決措施，要用制度覆蓋風險點；要結(jié)合省行2010年度內(nèi)控評價通報情況逐項梳理，查找風險點，提出切實可行的整改方案；要對照業(yè)務摸清業(yè)務制度的缺失底細；要建立好風險臺帳，內(nèi)容要細化，描述要清晰。各業(yè)務條線要在做好本身風險點和業(yè)務制度梳理的情況下，結(jié)合全轄工作科學指導支行梳理工作，要讓支行梳理工作有章法可循，避免盲目。
加強貫徹落實。各部門、支行確確實實將“風險內(nèi)控年”活動方案貫徹到每一名員工，貫徹到銀行管理的每一個節(jié)點，各部門、二級支行要利用晨曦會的時間逐項落實到每一名員工，要有會議記錄，要有每名員工的簽字；各部門、縣行要有落實情況反饋，每旬將工作開展情況以書面的形式上報活動領(lǐng)導小組辦公室，上報內(nèi)容要詳實、數(shù)字要準確、措施要具體。
肇始于2007年美國次貸危機所引發(fā)的所謂“百年一遇”的國際金融危機，至今尚不能說已經(jīng)結(jié)束，但無疑向世界展示了金融風險對經(jīng)濟生活的巨大破壞力。風險的根源在于市場和人性道德方面的不確定性，而恰恰是這種不確定性，使得風險變得撲朔迷離，似乎不可駕馭。但是，在現(xiàn)實世界的不確定面前，人的主觀能動性并非一籌莫展，風險完全可以通過有效管理和選擇得到控制。也就是說，完全可以通過我們的風險偏好和內(nèi)控體系，在風險和效益之間尋求一種平衡。風險偏好是風險管理戰(zhàn)略的核心內(nèi)容，主要是指銀行的風險承受能力，既可接受的風險。一般的規(guī)律是風險和效益成正比，風險高的產(chǎn)品收益水平也高。在銀行經(jīng)營管理中要糾正兩個錯誤認識，一是追求高收入而忽視風險的存在，二是一味強調(diào)風險而忽視發(fā)展。
每家銀行的風險偏好是有所區(qū)別的，一個銀行在不同時期對風險偏好也是不一樣的，必須結(jié)合實際情況設(shè)定風險偏好。就我們遼寧郵儲銀行來說前三年和現(xiàn)在的選擇就不一樣，我們成立的第一年，收入剛過四個億，我們面臨的最大問題是如何生存和發(fā)展，所以我們選擇了較高的風險容忍度，而現(xiàn)在，我們的收入已達18億元，那就必須重新確立我們的風險選擇標準，降低我們的風險容忍度，從而保持我們的健康可持續(xù)的發(fā)展模式。
就銀行的風險類型來看，包括有市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險、合規(guī)風險、科技風險、聲譽風險等等，而就我們遼寧郵儲銀行來講，當前最應該關(guān)注的是信用風險、操作風險和合規(guī)風險，要控制這三類風險的發(fā)生，必須建立一個內(nèi)控管理流程，這個流程應該包括風險識別、風險評估、風險控制、風險監(jiān)測和風險報告五個環(huán)節(jié)。一是風險識別，應該在銀行未對發(fā)生的風險采取任何措施之前進行，只有這樣，風險管理者才能全面了解所面臨的風險真實狀況。二是風險評估，是風險被識別出來后，我們通過評估判斷對風險的承受能力，決定哪些風險是不可接受的。三是風險控制，當風險被識別出來后，就需要決定該如何對其進行控制和管理，把風險降低到能夠接受的水平。四是風險測量和監(jiān)測，一旦風險和控制措施得到確認，就需要對風險暴露的情況進行測算，包括控制措施如何發(fā)揮作用、風險暴露是否應該采取行動等。五是風險報告，在完成上述的四個環(huán)節(jié)后，接下來就是向管理層提交風險報告。這就是風險管理的基本內(nèi)容，也是我們這次活動主要的理論依據(jù)。
風險梳理與排查就是風險識別的階段，由省行各業(yè)務主管部門牽頭，組織轄內(nèi)有序開展本業(yè)務條線風險點梳理與排查工作，全面查找風險點。由于業(yè)務部門是風險控制的第一道防線，各業(yè)務部門自身的防控意識、防控行為對各類業(yè)務的發(fā)展至關(guān)重要，作為銀行效益的創(chuàng)造者和風險的承擔者，應負起本部門的風險管理職責，將識別和管理風險融入經(jīng)營管理過程中，認真組織實施此項活動。此階段要求各業(yè)務部門按照產(chǎn)品分類，分產(chǎn)品條線進行?？梢酝ㄟ^制度梳理、流程梳理、自查評估等形式開展，本階段一定要把問題全部列出來，排查內(nèi)容側(cè)重三個方面：第一個方面是制度建設(shè)是否完整。郵儲銀行雖然是一家新成立的銀行，但是我們是一家有著悠久歷史的銀行，我們的規(guī)章制度建設(shè)已經(jīng)有了很長的歷史，尤其是儲蓄、匯兌等傳統(tǒng)業(yè)務，這些制度大部分是在儲匯局時期制定的，一直沿用至今。有的至今還適用，有的已經(jīng)部分或全部不適用。信貸、公司等新業(yè)務在銀行成立之后快速推廣，許多業(yè)務的規(guī)章制度或操作規(guī)程，都是以文件或業(yè)務通知形式下發(fā)的，零星分散，沒有歸納整理，各項規(guī)章制度少說已有上千件。09年的時候，總行通過“合規(guī)管理年”活動組織過一次制度清理工作，底貌逐漸清晰，但對現(xiàn)存制度中的缺失、缺陷、瑕疵等還需進一步修補、充實和完善。第二個方面是流程設(shè)計是否合理。由于受事物發(fā)展主觀和客觀條件的限制，許多制度、流程是在以往經(jīng)驗和知識積累基礎(chǔ)上制定出的，必然有一個完善過程，任何制度都不可能達到一勞永逸，必然隨著業(yè)務發(fā)展和形勢變化不斷修訂完善。通過風險點梳理排查，要將不符合實際情況的流程查找出來，及時進行調(diào)整，堅持以工作實際為基點，確保制度的可操作性和科學性，力求制度盡可能切合實際，并科學合理。第三個方面是操作執(zhí)行是否到位。制度是由人制定的，更要靠人去執(zhí)行。從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟案件來看，“十個案件九違章”，有章不循，違規(guī)操作，檢查不細，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓都反映出內(nèi)控管理還存在一定漏洞。我們應該吸取教訓，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當做風險防范的前提條件，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務，在發(fā)展業(yè)務的同時，加強規(guī)范管理，以保證在各項業(yè)務的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進行。此階段強調(diào)“實事求是”的原則，確保按照真實情況上報，各級機構(gòu)不得將風險暴露情況與獎懲掛鉤，不得將風險點直接或間接作為通報批評的依據(jù)。
對這三個方面問題的梳理和排查，除了各部門對自己平時所承擔的職能任務的自身理解和認識，還要參考內(nèi)部審計、外部監(jiān)管所提出的問題和意見，逆向推理找出存在問題的根源，從而暴露和揭示風險點。
第一階段各級機構(gòu)各產(chǎn)品條線都要建立風險臺賬，臺賬的格式在活動方案中有具體要求，各產(chǎn)品條線要按照“內(nèi)容全面、描述清楚、語言簡潔”的要求，對排查出的風險點從制度、流程、執(zhí)行狀況三個方面進行歸類匯總，列明現(xiàn)有的控制措施。在風險排查過程中，還要重點關(guān)注各個監(jiān)管部門的合規(guī)要求，我想這是今年風險內(nèi)控工作的一個重點，這項工作直接關(guān)系到我們郵儲銀行能否順利完成股改、能否成為一家現(xiàn)代大型商業(yè)銀行的一個關(guān)鍵點，希望大家能夠給予高度重視。比如反洗錢工作，對于“洗錢”這個名詞，很多人都知道，但是對于“反洗錢”業(yè)務是怎么回事，許多人未必知道或者也是知其一不知其二，反洗錢工作是一項綜合性的管理工作，行內(nèi)需要多個部門分工協(xié)作，分支行上下密切配合，行外還要接受人民銀行的統(tǒng)一管理，這項工作如果搞不好，絕不是對某個部門的影響，而是對全行聲譽的影響。希望通過這次梳理，查找出未切實履行監(jiān)管要求的風險隱患，提高全行員工合規(guī)認識，維護我行良好的社會聲譽。
階段活動結(jié)束后各市行各產(chǎn)品條線風險臺賬應垂直報送上級業(yè)務主管部門及同級領(lǐng)導小組辦公室（以下簡稱風險部）。省行各產(chǎn)品條線應匯總轄內(nèi)全部問題后報送風險部。
內(nèi)控風險心得體會篇十六
內(nèi)控是內(nèi)部控制的簡稱。指一般公司企業(yè)內(nèi)部的控制運作。我國財政部對內(nèi)部會計控制做了如下的定義：內(nèi)部會計控制是指單位為了提高會計信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。
銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風險衍生出來的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風險的管理方式的一種界定。合規(guī)文化就是為了保證一個單位、一個團隊里的所有成員都能夠自覺做到依法合規(guī)，而在單位內(nèi)、團隊里確立合規(guī)的理念、倡導合規(guī)的風氣、加強合規(guī)的管理、營造合規(guī)的氛圍，形成一種良好的軟環(huán)境。
一、近年來，農(nóng)村信用社在以省聯(lián)社的指導下，通過不斷努力，各項業(yè)務得到了又好又快的發(fā)展。同時，農(nóng)村信用社目前正處于轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的重要關(guān)口，加強合規(guī)性建設(shè)，培育合規(guī)文化，全面提高風險防范意識，從而提升經(jīng)營管理水平已成為農(nóng)村信用社今后的努力方向。
1、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經(jīng)營是對金融企業(yè)的必然要求。
金融企業(yè)自身工作性質(zhì)、經(jīng)營產(chǎn)品以及金融服務的特殊性，決定了它的風險性大、規(guī)范性強，對合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)管理的要求比較高。金融企業(yè)一旦因不合規(guī)發(fā)生問題，就可能造成不良的社會影響和巨大的經(jīng)濟損失?？梢哉f，合規(guī)是金融企業(yè)的根本所在，沒有合規(guī)作保障，金融企業(yè)就無法生存和發(fā)展。農(nóng)村信用社由于歷史的、體制的原因，合規(guī)意識、合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)管理，相比其它商業(yè)銀行和金融機構(gòu)都有較大差距，以人情、經(jīng)驗和習慣代替制度的問題比較普遍，合規(guī)文化建設(shè)任重而道遠。
2、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經(jīng)營是農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展的有力保證。
強化合規(guī)理念，完善規(guī)章制度，熟悉法律規(guī)定，讓每個人都自覺養(yǎng)成依法辦事、合規(guī)經(jīng)營的良好習慣，在全轄營造規(guī)范、謹慎、誠信、嚴格的良好氛圍，盡最大可能避免盲目經(jīng)營、違規(guī)操作等問題的發(fā)生，是推動農(nóng)村信用社改革發(fā)展的又一實際步驟和重大舉措，對于農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，必將起到積極的促進作用和有力的保證作用。同時，培育合規(guī)文化、強化合規(guī)管理，也有利于在社會上和公眾中樹立農(nóng)村信用社的良好形象。
3、培育合規(guī)文化是預防案件風險和經(jīng)營風險的根本舉措。
要開展合規(guī)文化建設(shè)活動，就是要緊密配合案件防范長效機制建設(shè)，變堵為疏，變被動為主動，將檢查處理與正面引導相結(jié)合，著眼源頭，綜合治理，從根本上扭轉(zhuǎn)案件高發(fā)、損失巨大的局面，真正讓農(nóng)信社走上安全、穩(wěn)健、快速的發(fā)展軌道。
二、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經(jīng)營需要做到以下幾點：
1、立足學習教育平臺，提升合規(guī)操作意識。一是要積極開展合規(guī)文化知識學習。要組織農(nóng)信社員工學習有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和農(nóng)信社內(nèi)部規(guī)章制度，讓員工知法懂法，以增強合規(guī)經(jīng)營意識，并將這種意識滲透到日常的業(yè)務操作當中，并在實踐操作來加深職工對合規(guī)的理解和認識；二是要定期對員工進行系統(tǒng)性、針對性、專業(yè)性的合規(guī)培訓，如開展學習反洗錢法、案件專項治理講評、新業(yè)務操作流程等培訓活動，使員工及時了解風險動態(tài)，掌握規(guī)避經(jīng)營風險的方法，形成合規(guī)文化的氛圍。
2、構(gòu)筑制度建設(shè)平臺，夯實合規(guī)管理基礎(chǔ)。不斷健全和完善農(nóng)信社內(nèi)控管理制度是創(chuàng)建農(nóng)信社合規(guī)文化的基層工程。一是要進一步規(guī)范業(yè)務流程。應對現(xiàn)有的規(guī)章制度進行梳理和完善，重點完善信貸管理、授權(quán)分責、成本費用控制、財務管理、不良貸款問責等規(guī)章制度，讓制度管理覆蓋每一個工作崗位和環(huán)節(jié)；二是要建立合規(guī)的內(nèi)控管理體系。內(nèi)控制度的建設(shè)需要有完整的內(nèi)控體系進行統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理。
3、建立有效的合規(guī)經(jīng)營激勵約束機制。以往，由于對合規(guī)風險管理的重視不足，激勵約束機制相對比較欠缺，褒獎力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒有損失或案件，對違規(guī)人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進行嚴厲處分，對于造成損失或釀成案件的人員，處罰也不夠嚴厲，懲戒作用有限。合規(guī)文化要求，銀行內(nèi)部必須具有清晰的責任制和問責制，以及相應的激勵約束機制，形成所有員工理所當然要為其從事的職業(yè)和所在崗位的工作負責任的氛圍，充分體現(xiàn)銀行倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。
通過培育合規(guī)文化，做到人人講合規(guī)、處處顯合規(guī)，將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)，強化合規(guī)經(jīng)營的必要性、重要性，使農(nóng)信社風險防范能力全面提高，鑄就農(nóng)信社發(fā)展的基石。
內(nèi)控風險心得體會篇十七
第一段：引言（150字）
在當代商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)的發(fā)展面臨各種風險挑戰(zhàn)。為了有效應對和管理這些風險，內(nèi)控機制作為一種關(guān)鍵的管理手段被廣泛采用。經(jīng)過一段時間的學習和實踐，我對內(nèi)控風險有了更深刻的理解和體會。本文將通過探討內(nèi)控風險的定義、分類以及管理策略，總結(jié)個人的心得體會。
第二段：內(nèi)控風險的定義和分類（250字）
內(nèi)控風險是指在企業(yè)運營中，由于內(nèi)部控制不完善或失效而導致的各種不確定性的因素。內(nèi)控風險可以分為兩大類型：外部風險和內(nèi)部風險。外部風險是由市場環(huán)境的變化、法律法規(guī)的變化等外部因素所引起的。內(nèi)部風險則是由于企業(yè)內(nèi)部制度、流程、人員等方面的問題所導致的。在實踐中，企業(yè)往往會面臨各種不同的內(nèi)控風險，如財務風險、信息技術(shù)風險、安全風險等。了解和分類內(nèi)控風險是有效管理和控制風險的基礎(chǔ)。
第三段：管理內(nèi)控風險的重要性（300字）
管理內(nèi)控風險對企業(yè)的長期發(fā)展至關(guān)重要。首先，合理的內(nèi)控機制可以幫助企業(yè)防范各種風險，提升企業(yè)的抗風險能力。其次，內(nèi)控機制可以提高企業(yè)的運營效率和資源利用效率，降低企業(yè)的運營成本。第三，完善的內(nèi)控機制可以提升企業(yè)的形象和信譽度，吸引更多的投資者和合作伙伴。最后，管理內(nèi)控風險還可以有效遵守法律法規(guī)，維護企業(yè)的合規(guī)性?？梢哉f，管理內(nèi)控風險是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，關(guān)系到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
第四段：管理內(nèi)控風險的策略和方法（300字）
管理內(nèi)控風險需要采取一系列的策略和方法。首先，建立有效的內(nèi)控制度和流程，明確各個環(huán)節(jié)的責任和權(quán)限，減少潛在風險的發(fā)生。其次，加強內(nèi)控監(jiān)督和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題，保障內(nèi)部控制能夠持續(xù)有效地運作。第三，加強員工的培訓和意識教育，提高員工對內(nèi)控風險的認識和防范意識。第四，在信息技術(shù)方面，采取相應的措施加強網(wǎng)絡安全和信息保護。綜上所述，有效的管理內(nèi)控風險需要綜合運用多種策略和方法。
第五段：個人的心得體會（200字）
通過學習和實踐，我深刻體會到管理內(nèi)控風險的重要性和復雜性。首先，管理內(nèi)控風險需要全員參與，從高層管理者到普通員工都需要全面提升風險管理和控制意識。其次，管理內(nèi)控風險需要定期評估和持續(xù)改進。市場環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部都在不斷變化，管理內(nèi)控風險需要根據(jù)實際情況靈活調(diào)整。最后，管理內(nèi)控風險需要綜合考慮各種因素，如財務、法律、安全等，進行風險精準定位和分析。只有全面了解和掌握內(nèi)控風險，才能提出有效的應對策略和措施。
總結(jié)（100字）
綜上所述，管理內(nèi)控風險是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，關(guān)系到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。了解和管理內(nèi)控風險需要對內(nèi)控風險的定義、分類和管理策略有深入的了解。通過有效的內(nèi)控機制和濟防措施，可以降低企業(yè)的風險，提升企業(yè)的抗風險能力。個人在學習和實踐中的體會是，管理內(nèi)控風險需要全員參與、定期評估和持續(xù)改進，綜合考慮各種因素進行風險分析和定位。只有全面了解和掌握內(nèi)控風險，才能有效應對風險挑戰(zhàn)，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)控風險心得體會篇十八
在現(xiàn)代企業(yè)管理中，內(nèi)控已經(jīng)成為了重要的組成部分。無論是為了保護企業(yè)自身或是保障企業(yè)對利益相關(guān)者的責任，內(nèi)控的建立都是必要的。在近期的工作中，我也深入了解內(nèi)控建設(shè)的理論和實踐，從而形成了自己的心得和體會。以下將結(jié)合自身的工作實踐，從內(nèi)控意義、重要性、策略、體系和反思五個方面進行概述。
一、內(nèi)控的意義與重要性。
內(nèi)控是企業(yè)管理中不可或缺的一個部分。它指的是確保企業(yè)運作過程中人員、資金、物品等資源的安全使用，防止丟失、浪費和非法使用，保障企業(yè)的利益和榮譽，并促進企業(yè)的快速發(fā)展。內(nèi)控的目標是提高管理風險意識，保障企業(yè)的長遠發(fā)展和穩(wěn)定運行，從而提升企業(yè)的效益和競爭力。因此，內(nèi)控的建立和健全對于任何一個企業(yè)來說都至關(guān)重要。
二、內(nèi)控建設(shè)的策略。
內(nèi)控建設(shè)需要針對企業(yè)自身的具體情況和特點，選擇合適的策略和方法。首先，應該充分認識和了解內(nèi)控的意義和重要性。其次，要以風險管理為核心，建立完善的風險評估和控制系統(tǒng)。此外，還應該強調(diào)內(nèi)控文化，加強員工教育和培訓，形成內(nèi)控機制的文化根基。最后，要定期進行內(nèi)控審計和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)控機制中存在的問題。
內(nèi)控體系是內(nèi)控建設(shè)的核心內(nèi)容。它是由內(nèi)部控制的五大元素組成，包括環(huán)境控制、風險評估、控制措施、信息溝通和監(jiān)督機制。這些元素互相影響和補充，共同構(gòu)建了一個全面的內(nèi)控體系，保障了企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。在實際操作中，需要系統(tǒng)性的建設(shè)和完善內(nèi)控計劃和過程，并逐步推進內(nèi)部控制基本制度和工作規(guī)程的建設(shè)。此外，還需要加強內(nèi)外部交流與合作，共同推動內(nèi)控建設(shè)工作的深入開展。
四、內(nèi)控的反思。
對內(nèi)控建設(shè)的反思是內(nèi)部控制成功的基礎(chǔ)。通過持續(xù)的反思和自我檢討，可以發(fā)現(xiàn)并修正內(nèi)控機制中可能存在的問題和不足。在實際操作中，應當堅持持續(xù)改進的原則，及時吸收外部的建議和意見，積極參與內(nèi)控標準和規(guī)范制定，促進內(nèi)部控制工作的優(yōu)化和提升。
五、結(jié)論。
內(nèi)控建設(shè)是企業(yè)管理中不可或缺的部分，對于企業(yè)的發(fā)展和競爭力提升具有重要的意義。在實際操作中，需要充分認識和了解內(nèi)控的意義和重要性，選擇適當?shù)牟呗院头椒ㄍ七M內(nèi)控工作。同時，要注重內(nèi)控機制的體系構(gòu)建，逐步完善內(nèi)控計劃和過程，促進內(nèi)控標準和規(guī)范的制定。最后，持續(xù)改進和反思是內(nèi)控成功的基礎(chǔ)，應當加強內(nèi)外部交流與合作，共同推進內(nèi)控建設(shè)工作的深入開展。
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