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企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇一
公司xx年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況表。
項(xiàng)目。
xx年預(yù)算。
xx年實(shí)際。
完成計(jì)劃%。
營(yíng)業(yè)收入。
凈利潤(rùn)。
第一部分xx年度公司財(cái)務(wù)概況。
一、總況(合并報(bào)表)。
(二)xx年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入萬元，利潤(rùn)總額萬元，扣除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元，公司凈利潤(rùn)萬元。
(三)xx年集團(tuán)上繳國(guó)家各項(xiàng)稅金共計(jì)萬元。
(四)xx年上繳院國(guó)科控股利潤(rùn)萬元。
1、資產(chǎn)負(fù)債率%;。
2、流動(dòng)比率%;。
3、總資產(chǎn)報(bào)酬率%;。
4、凈資產(chǎn)收益率%;。
5、國(guó)有資產(chǎn)保值增值率%。
6、其他比率%。
(六)合并數(shù)據(jù)說明。
1、xx年度上報(bào)董事會(huì)的公司財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與xx年度相比，增加(減少)了**********公司、*********公司戶。增加(減少)原因是:。
2、由于會(huì)計(jì)政策的************方面發(fā)生了變化，由原來的***************變更為，導(dǎo)致合并報(bào)表發(fā)生較大變化，具體為:。
第二部分報(bào)告期內(nèi)主要經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況分析。
一、公司經(jīng)營(yíng)情況。
截至報(bào)告期，按照公司各控股公司上報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入萬元，凈利潤(rùn)萬元。
公司xx年度營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)構(gòu)成情況表。
單位:萬元。
序號(hào)。
控股公司。
營(yíng)業(yè)收入。
凈利潤(rùn)。
金額。
比例(%)。
金額。
比例(%)。
1
公司本部。
2
****公司。
3
****公司。
4
****公司。
5
****公司。
6
****公司。
7
****公司。
8
****公司。
9
****公司。
合并數(shù)。
100%。
100.0%。
(一)公司本部經(jīng)營(yíng)情況。
1、收入情況(大幅增長(zhǎng)、減少、持平)。
xx年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬元，完成預(yù)算指標(biāo)%，同比增長(zhǎng)(減少)%。
1)xx年公司本部仍然以業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項(xiàng)目)為主，共取得收入萬元，占全部收入%，比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。
2)xx年度公司本部第二大收入為產(chǎn)品(項(xiàng)目)，取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。
3)xx年度公司本部其他收入為和，共取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加(減少)萬元;增加(減少)的主要原因是。
2、成本情況。
xx年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)成本萬元，同比增長(zhǎng)%，與收入增長(zhǎng)率相比高(低)個(gè)百分點(diǎn)。成本增加(減少)的主要原因是。(多因素分析法進(jìn)行分析)。
3、管理費(fèi)用情況。
xx年度公司本部管理費(fèi)用支出萬元，比xx年增加(減少)萬元。主要原因是。(多因素分析法進(jìn)行分析)。
4、財(cái)務(wù)費(fèi)用情況。
xx年財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元，比xx年度增加(減少)萬元，主要原因是。
5、投資收益情況。
1)xx年度公司投資收益萬元，主要構(gòu)成情況為:。
2)xx年度實(shí)際收到上交利潤(rùn)情況。
持股企業(yè)上繳利潤(rùn)明細(xì)表。
持股公司名稱。
上年度上繳。
本年度預(yù)算。
本年度實(shí)際上繳。
合計(jì)。
6、納稅情況。
稅種。
上年度繳納。
本年度繳納。
增長(zhǎng)比例。
合計(jì)。
說明:。
7、現(xiàn)金流量情況。
xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中:經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流入xx萬元，投資活動(dòng)凈流入xx萬元，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流入xx萬元。
(二)控股公司經(jīng)營(yíng)情況。
1、*********公司。
*********公司合并營(yíng)業(yè)收入萬元，凈利潤(rùn)萬元，分別完成預(yù)算指標(biāo)的%和%。
原因分析:********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度凈利潤(rùn)同比有較大下降，加上原因的影響，凈利潤(rùn)同比減少了萬元。
2、********公司。
*********公司xx年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)發(fā)展主業(yè)，經(jīng)營(yíng)收入和凈利潤(rùn)均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。
公司經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)萬元，同比增長(zhǎng)%，超額完成年度預(yù)算的%。
3、**********公司。
截至xx年末，公司合并報(bào)表資產(chǎn)總額萬元，負(fù)債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元。
公司財(cái)務(wù)狀況比較表單位:萬元。
項(xiàng)目。
年初數(shù)。
年末數(shù)。
增長(zhǎng)數(shù)。
增長(zhǎng)率。
資產(chǎn)總額。
負(fù)債總額。
少數(shù)股東權(quán)益。
所有者權(quán)益。
1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少)萬元，主要是流動(dòng)資產(chǎn)凈增加(減少)萬元，其中存貨增加(減少)萬元;應(yīng)收款項(xiàng)增加(減少)元，預(yù)付賬款增加(減少)萬元，貨幣資金增加(減少)萬元、短期投資增加(減少)元;長(zhǎng)期投資增加(減少)元，固定資產(chǎn)增加(減少)元、無形資產(chǎn)增加(減少)萬元等(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
2、負(fù)債總額比年初凈增加(減少)元，主要是預(yù)收賬款增加(減少)萬元，其他應(yīng)付款增加(減少)萬元和長(zhǎng)短期借款增加(減少)萬元等。
公司資產(chǎn)、負(fù)債大量增加，主要受******公司報(bào)表的影響。*******公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少)元，其中:流動(dòng)資產(chǎn)增加(減少)萬元、長(zhǎng)期投資增加(減少)萬元。負(fù)債總額增加(減少)萬元，其中預(yù)收款增加(減少)萬元，其他應(yīng)付款增加(減少)萬元，長(zhǎng)短期借款增加(減少)萬元(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
3、所有者權(quán)益比年初增加(減少)萬元，國(guó)有資產(chǎn)保值增值率為%。
xx年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)增加(減少)萬元，外幣報(bào)表折算差額、未確認(rèn)投資損失等因素影響增加(減少)萬元，扣除所屬子公司調(diào)整報(bào)表年初未分配利潤(rùn)增加(減少)萬元和上繳xx利潤(rùn)萬元，公司所有者權(quán)益凈增加萬元(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少)萬元。其中經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量。
三、公司重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)說明。
(一)或有負(fù)債情況。
1、對(duì)外擔(dān)保情況。
公司本部對(duì)外擔(dān)保情況表。
單位:萬元。
借款單位。
擔(dān)保金額。
期限。
備注。
本年度增加億元，另有反擔(dān)保億元。
反擔(dān)保情況。
合計(jì)。
2、訴訟情況。
3、其他情況(如貸款情況等)。
(二)本年新增(減少)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況。
1、新增對(duì)****公司投資。
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作。
xx年月日公司以萬元轉(zhuǎn)讓持有********有限責(zé)任公司%股權(quán)，扣除投資成本和歷年累計(jì)增值，xx年計(jì)入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益萬元。
3、完成******公司清算工作。
********有限責(zé)任公司成立于年月，注冊(cè)資本萬元，公司投資萬元，占股%。年月********公司股東會(huì)做出決定注銷該公司，當(dāng)即組成清算小組，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計(jì)。
萬元;按照原始出資額萬元，扣除清理收回資金萬元及********公司年月交回的費(fèi)萬元，該項(xiàng)投資實(shí)際損失約萬元。
4、********公司減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值。
年月,對(duì)*********公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)，********公司于xx年月辦理減資手續(xù)，注冊(cè)資本由原萬元減至萬元，相應(yīng)我公司%股權(quán)的出資額減為萬元。
(三)應(yīng)收款項(xiàng)追回情況。
1、經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，年月公司以原因借給********公司萬元。截至xx年月，全部(部分)收回借款萬元，除本金外，xx年取得利息收入萬元。
2、應(yīng)收賬款收回情況。
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇二
以下是應(yīng)屆畢業(yè)生網(wǎng)為你提供的財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文，希望對(duì)你有所幫助!
本單位全稱xx醫(yī)院，現(xiàn)開放、院區(qū)采取統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算的經(jīng)營(yíng)方式，醫(yī)院現(xiàn)有衛(wèi)生技術(shù)人員167人，工勤人員21人，其中高級(jí)職稱5人，中級(jí)職稱41人。救護(hù)車4輛，小型轎車1輛，擁有固定資產(chǎn)2500萬元，其中專業(yè)設(shè)備800萬元。院區(qū)科室開放齊全，承擔(dān)縣內(nèi)及周邊縣市急救、醫(yī)療、預(yù)防任務(wù)。
一、從動(dòng)態(tài)角度分析財(cái)務(wù)狀況。
本年度業(yè)務(wù)收入1637萬元，比凈增187萬元，增長(zhǎng)率為12.9%，其中：醫(yī)療收入983萬元，增長(zhǎng)276萬元，增長(zhǎng)率為39%;藥品收入649萬元，下降73萬元，增長(zhǎng)率為-10.1%;其他收入5萬元,下降16萬元;財(cái)政經(jīng)常性補(bǔ)助收入180.50萬元，增加42.50萬元，主要是工資套改增補(bǔ)工資追加經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助收入7萬元，比上年減少11萬元。業(yè)務(wù)支出1711萬元，增加231萬元，增加率為15.62%，相對(duì)于業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率上升了2.72個(gè)百分點(diǎn)，其中，工資福利支出460萬元，增加123萬元，增加率為36.49%，主要是一次性發(fā)放06年工資套改增資所致;商品和服務(wù)支出1164萬元，增加137萬元，增加率為13.33%;對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出72萬元，增加7萬元，增加率為10.63%;其他支出14萬元，減少36萬元，增加率為-71.8%;財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助支出7萬元。
年終結(jié)余110萬元，(轉(zhuǎn)入事業(yè)基金66萬元，轉(zhuǎn)入福利基金44萬元)全年共提取修購基金204萬元，共創(chuàng)造了約314萬元的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量;全年共支付門急診樓工程款213萬元,添置醫(yī)療設(shè)備及大型設(shè)備維護(hù)共支付近135萬元，應(yīng)付款項(xiàng)增加257萬元，現(xiàn)金流量?jī)纛~約為-291萬元,營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量遠(yuǎn)不能滿足醫(yī)院發(fā)展及建設(shè)資金的需要。
二、依據(jù)年終財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)從靜態(tài)角度分析財(cái)務(wù)狀況。
收入構(gòu)成比例：業(yè)務(wù)收入占總收入89.5%，財(cái)政補(bǔ)助收入占總收入10.5%，其中醫(yī)療收入占業(yè)務(wù)收入比60.24%，藥品收入占業(yè)務(wù)收入比39.76%，藥品收入比重大幅下降，主要是藥品價(jià)格下調(diào)所致;支出構(gòu)成比例：工資福利支出占總支出比26.88%;商品和服務(wù)支出占總支出比68.06%;(其中，專用材料費(fèi)占總支出比48%)對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出占總支出比4.23%;其他支出占總支出比0.83%。
償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率34.54%，流動(dòng)比率0.78，速動(dòng)比率0.7。
綜合以上分析，從動(dòng)態(tài)角度收入、支出增長(zhǎng)比來看，因受藥品降價(jià)及藥品招標(biāo)品種擴(kuò)大等宏觀政策的`影響，藥品收入大幅下降;因全年門診人次、住院病人人數(shù)增加及醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量提高，醫(yī)療收入有較大增長(zhǎng)。因政策性增資及高河新院區(qū)的對(duì)外營(yíng)業(yè)，致使工資福利支出和商品服務(wù)支出大幅度提高，總支出較總收入相比上升了2.78個(gè)百分點(diǎn)，造成本年度結(jié)余比去年減少了10萬元;從靜態(tài)角度的償債能力分析來看，資產(chǎn)負(fù)債率上升了8.21個(gè)百分點(diǎn)，而流動(dòng)比率與速動(dòng)比率分別下降了1.1和1.02。以上跡象表明，償債能力減弱，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有所增加，另因院區(qū)建設(shè)的需要，醫(yī)院需進(jìn)一步籌集資金以滿足建設(shè)資金的需要，經(jīng)濟(jì)壓力較大。
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇三
(說明：該分析報(bào)告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統(tǒng)一要求。分析報(bào)告的內(nèi)容，請(qǐng)各企業(yè)依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或補(bǔ)充。重點(diǎn)是對(duì)經(jīng)營(yíng)情況的分析和說明，財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)可以簡(jiǎn)化。)。
年度情況整體說明，主要描述內(nèi)容為：反映xx年度公司取得的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(比上年有較大增長(zhǎng)、大幅度下滑或與上年度基本持平)，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入億元，凈利潤(rùn)萬元等情況。對(duì)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)情況產(chǎn)生較大影響的因素，擬采取的主要措施，以及其他或有事項(xiàng)等可能產(chǎn)生影響的未確定因素。(具體描述內(nèi)容請(qǐng)各企業(yè)依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改或補(bǔ)充，分析數(shù)據(jù)以“萬元”為單位。)。
公司xx年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況表。
第一部分xx年度公司財(cái)務(wù)概況。
一、總況(合并報(bào)表)。
(二)xx年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入萬元，利潤(rùn)總額萬元，扣除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元，公司凈利潤(rùn)萬元。
1
1、xx年度上報(bào)董事會(huì)的公司財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與xx年度相比，增加(減少)了**********公司、*********公司戶。增加(減少)原因是：
2、由于會(huì)計(jì)政策的************方面發(fā)生了變化，由原來的***************變更為，導(dǎo)致合并報(bào)表發(fā)生較大變化，具體為：。
第二部分報(bào)告期內(nèi)主要經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況分析一、公司經(jīng)營(yíng)情況。
截至報(bào)告期，按照公司各控股公司上報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入萬元，凈利潤(rùn)萬元。
公司xx年度營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)構(gòu)成情況表。
單位：萬元。
2
(一)公司本部經(jīng)營(yíng)情況。
1、收入情況(大幅增長(zhǎng)、減少、持平)。
xx年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬元，完成預(yù)算指標(biāo)%，同比增長(zhǎng)(減少)%。
1)xx年公司本部仍然以業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項(xiàng)目)為主，共取得收入萬元，占全部收入%，比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。
2)xx年度公司本部第二大收入為產(chǎn)品(項(xiàng)目)，取得收入萬元，占全部收入的.%，比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。
3)xx年度公司本部其他收入為和，共取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加(減少)萬元;增加(減少)的主要原因是。
2、成本情況。
xx年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)成本萬元，同比增長(zhǎng)%，與收入增長(zhǎng)率相比高(低)個(gè)百分點(diǎn)。成本增加(減少)的主要原因是。(多因素分析法進(jìn)行分析)。
3、管理費(fèi)用情況。
xx年度公司本部管理費(fèi)用支出萬元，比xx年增加(減少)萬元。主要原因是。(多因素分析法進(jìn)行分析)。
4、財(cái)務(wù)費(fèi)用情況。
xx年財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元，比xx年度增加(減少)萬元，主要原因是。
3
5、投資收益情況。
1)xx年度公司投資收益萬元，主要構(gòu)成情況為：2)xx年度實(shí)際收到上交利潤(rùn)情況。
持股企業(yè)上繳利潤(rùn)明細(xì)表。
6、納稅情況說明：
7、現(xiàn)金流量情況。
xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流入xx萬元，投資活動(dòng)凈流入xx萬元，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流入xx萬元。
(二)控股公司經(jīng)營(yíng)情況1、*********公司。
*********公司合并營(yíng)業(yè)收入萬元，凈利潤(rùn)萬元，分別完成預(yù)算指標(biāo)的%和%。
4
原因分析：********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度凈利潤(rùn)同比有較大下降，加上原因的影響，凈利潤(rùn)同比減少了萬元。
2、********公司。
*********公司xx年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)發(fā)展主業(yè)，經(jīng)營(yíng)收入和凈利潤(rùn)均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。
截至xx年末，公司合并報(bào)表資產(chǎn)總額萬元，負(fù)債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元。
公司財(cái)務(wù)狀況比較表單位：萬元。
1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少)萬元，主要是流動(dòng)資產(chǎn)凈增加(減少)萬元，其中存貨增加(減少)萬元;應(yīng)收款項(xiàng)增加(減少)元，預(yù)付賬款增加(減少)萬元，貨幣資金增加(減少)萬元、短期投資增加(減少)元;長(zhǎng)期投資增加(減少)元，固定資產(chǎn)增加(減少)元、無形資產(chǎn)增加(減少)萬元等(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
5
2、負(fù)債總額比年初凈增加(減少)元，主要是預(yù)收賬款增加(減少)萬元，其他應(yīng)付款增加(減少)萬元和長(zhǎng)短期借款增加(減少)萬元等。
公司資產(chǎn)、負(fù)債大量增加，主要受******公司報(bào)表的影響。*******公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)增加(減少)萬元、長(zhǎng)期投資增加(減少)萬元。負(fù)債總額增加(減少)萬元，其中預(yù)收款增加(減少)萬元，其他應(yīng)付款增加(減少)萬元，長(zhǎng)短期借款增加(減少)萬元(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
3、所有者權(quán)益比年初增加(減少)萬元，國(guó)有資產(chǎn)保值增值率為%。
xx年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)增加(減少)萬元，外幣報(bào)表折算差額、未確認(rèn)投資損失等因素影響增加(減少)萬元，扣除所屬子公司調(diào)整報(bào)表年初未分配利潤(rùn)增加(減少)萬元和上繳xx利潤(rùn)萬元，公司所有者權(quán)益凈增加萬元(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少)萬元。其中經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量。
三、公司重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)說明(一)或有負(fù)債情況1、對(duì)外擔(dān)保情況。
公司本部對(duì)外擔(dān)保情況表。
單位：萬元。
6
2、訴訟情況。
3、其他情況(如貸款情況等)。
xx年月日公司以萬元轉(zhuǎn)讓持有********有限責(zé)任公司%股權(quán)，扣除投資成本和歷年累計(jì)增值，xx年計(jì)入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益萬元。
3、完成******公司清算工作。
********有限責(zé)任公司成立于年月，注冊(cè)資本萬元，公司投資萬元，占股%。年月********公司股東會(huì)做出決定注銷該公司，當(dāng)即組成清算小組，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計(jì)。
萬元;按照原始出資額萬元，扣除清理收回資金萬元及********公司年月交回的費(fèi)萬元，該項(xiàng)投資實(shí)際損失約萬元。
4、********公司減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值。
年月,對(duì)*********公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批。
復(fù)，********公司于xx年月辦理減資手續(xù)，注冊(cè)資本由原萬元減至萬元，相應(yīng)我公司%股權(quán)的出資額減為萬元。
(三)應(yīng)收款項(xiàng)追回情況。
1、經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，年月公司以原因借給********公司萬元。截至xx年月，全部(部分)收回借款萬元，除本金外，xx年取得利息收入萬元。
7
2、應(yīng)收賬款收回情況(四)基本建設(shè)情況。
1、經(jīng)股東會(huì)年月日決定，在(地址)進(jìn)行基本建設(shè)。該項(xiàng)目總概算為萬元，建筑面積平方米。
2、該項(xiàng)目已經(jīng)中科院(或地方部門)于年月日批準(zhǔn)(文號(hào))。該項(xiàng)目總概算為萬元，建筑面積平方米。
3、該項(xiàng)目于年月日取得了施工許可證，并于年月日開工?？偼顿Y額目前情況為：。
(五)其他情況四、年度報(bào)表審計(jì)情況。
1、公司xx年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)報(bào)告將由*********會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具，審計(jì)報(bào)告意見類型為。
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇四
項(xiàng)????目。
xx年預(yù)算。
xx年實(shí)際。
完成計(jì)劃%。
營(yíng)業(yè)收入。
?
?
?
凈利潤(rùn)。
?
?
?
一、總況(合并報(bào)表)。
(二)xx年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入萬元，利潤(rùn)總額萬元，扣除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元，公司凈利潤(rùn)萬元。
(三)xx年集團(tuán)上繳國(guó)家各項(xiàng)稅金共計(jì)萬元。
(四)xx年上繳院國(guó)科控股利潤(rùn)萬元。
1、資產(chǎn)負(fù)債率%;。
2、流動(dòng)比率%;。
3、總資產(chǎn)報(bào)酬率%;。
4、凈資產(chǎn)收益率%;。
5、國(guó)有資產(chǎn)保值增值率%。
6、其他比率%。
(六)合并數(shù)據(jù)說明。
1、xx年度上報(bào)董事會(huì)的公司財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與xx年度相比，增加(減少)了**********公司、*********公司戶。增加(減少)原因是:。
2、由于會(huì)計(jì)政策的************方面發(fā)生了變化，由原來的***************變更為，導(dǎo)致合并報(bào)表發(fā)生較大變化，具體為:。
一、公司經(jīng)營(yíng)情況。
截至報(bào)告期，按照公司各控股公司上報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入萬元，凈利潤(rùn)萬元。
公司xx年度營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)構(gòu)成情況表。
單位:萬元。
序號(hào)。
控股公司。
營(yíng)業(yè)收入。
凈利潤(rùn)。
金額。
比例(%)。
金額。
比例(%)。
1
公司本部。
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?
?
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2
****公司。
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3
****公司。
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4
****公司。
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5
****公司。
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6
****公司。
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7
****公司。
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8
****公司。
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9
****公司。
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?
?
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合并數(shù)。
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100%。
?
100.0%。
(一)公司本部經(jīng)營(yíng)情況。
1、收入情況(大幅增長(zhǎng)、減少、持平)。
xx年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬元，完成預(yù)算指標(biāo)%，同比增長(zhǎng)(減少)%。
1)xx年公司本部仍然以業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項(xiàng)目)為主，共取得收入萬元，占全部收入%，比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。
2)xx年度公司本部第二大收入為產(chǎn)品(項(xiàng)目)，取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。
3)xx年度公司本部其他收入為和，共取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加(減少)萬元;增加(減少)的主要原因是。
2、成本情況。
xx年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)成本萬元，同比增長(zhǎng)%，與收入增長(zhǎng)率相比高(低)個(gè)百分點(diǎn)。成本增加(減少)的主要原因是。(多因素分析法進(jìn)行分析)。
3、管理費(fèi)用情況。
xx年度公司本部管理費(fèi)用支出萬元，比xx年增加(減少)萬元。主要原因是。(多因素分析法進(jìn)行分析)。
4、財(cái)務(wù)費(fèi)用情況。
xx年財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元，比xx年度增加(減少)萬元，主要原因是。
5、投資收益情況。
1)xx年度公司投資收益萬元，主要構(gòu)成情況為:。
2)xx年度實(shí)際收到上交利潤(rùn)情況。
持股企業(yè)上繳利潤(rùn)明細(xì)表。
上繳
預(yù)算
實(shí)際上繳
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?
?
?
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6、納稅情況。
繳納
繳納
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說明:。
7、現(xiàn)金流量情況。
xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中:經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流入xx萬元，投資活動(dòng)凈流入xx萬元，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流入xx萬元。
(二)控股公司經(jīng)營(yíng)情況。
1、*********公司。
*********公司合并營(yíng)業(yè)收入萬元，凈利潤(rùn)萬元，分別完成預(yù)算指標(biāo)的%和%。
原因分析:********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度凈利潤(rùn)同比有較大下降，加上原因的影響，凈利潤(rùn)同比減少了萬元。
2、********公司。
*********公司xx年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)發(fā)展主業(yè)，經(jīng)營(yíng)收入和凈利潤(rùn)均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。
公司經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)萬元，同比增長(zhǎng)%，超額完成年度預(yù)算的%。
3、**********公司。
截至xx年末，公司合并報(bào)表資產(chǎn)總額萬元，負(fù)債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元。
公司財(cái)務(wù)狀況比較表單位:萬元。
項(xiàng)目。
年初數(shù)。
年末數(shù)。
增長(zhǎng)數(shù)。
增長(zhǎng)率。
資產(chǎn)總額。
?
?
?
?
負(fù)債總額。
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?
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少數(shù)股東權(quán)益。
?
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?
所有者權(quán)益。
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?
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1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少)萬元，主要是流動(dòng)資產(chǎn)凈增加(減少)萬元，其中存貨增加(減少)萬元;應(yīng)收款項(xiàng)增加(減少)元，預(yù)付賬款增加(減少)萬元，貨幣資金增加(減少)萬元、短期投資增加(減少)元;長(zhǎng)期投資增加(減少)元，固定資產(chǎn)增加(減少)元、無形資產(chǎn)增加(減少)萬元等(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
2、負(fù)債總額比年初凈增加(減少)元，主要是預(yù)收賬款增加(減少)萬元，其他應(yīng)付款增加(減少)萬元和長(zhǎng)短期借款增加(減少)萬元等。
公司資產(chǎn)、負(fù)債大量增加，主要受******公司報(bào)表的影響。*******公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少)元，其中:流動(dòng)資產(chǎn)增加(減少)萬元、長(zhǎng)期投資增加(減少)萬元。負(fù)債總額增加(減少)萬元，其中預(yù)收款增加(減少)萬元，其他應(yīng)付款增加(減少)萬元，長(zhǎng)短期借款增加(減少)萬元(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
3、所有者權(quán)益比年初增加(減少)萬元，國(guó)有資產(chǎn)保值增值率為%。
xx年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)增加(減少)萬元，外幣報(bào)表折算差額、未確認(rèn)投資損失等因素影響增加(減少)萬元，扣除所屬子公司調(diào)整報(bào)表年初未分配利潤(rùn)增加(減少)萬元和上繳xx利潤(rùn)萬元，公司所有者權(quán)益凈增加萬元(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少)萬元。其中經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量。
(一)或有負(fù)債情況。
1、對(duì)外擔(dān)保情況。
公司本部對(duì)外擔(dān)保情況表。
單位:萬元。
借款單位。
擔(dān)保金額。
期限。
備??注。
?
?
?
本增加億元，另有反擔(dān)保??億元。
?
?
?
反擔(dān)保情況。
合計(jì)。
?
?
?
2、訴訟情況。
3、其他情況(如貸款情況等)。
(二)本年新增(減少)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況。
1、新增對(duì)****公司投資。
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作。
xx年月日公司以萬元轉(zhuǎn)讓持有********有限責(zé)任公司%股權(quán)，扣除投資成本和歷年累計(jì)增值，xx年計(jì)入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益萬元。
3、完成******公司清算工作。
********有限責(zé)任公司成立于年月，注冊(cè)資本萬元，公司投資萬元，占股%。年月********公司股東會(huì)做出決定注銷該公司，當(dāng)即組成清算小組，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計(jì)。
萬元;按照原始出資額萬元，扣除清理收回資金萬元及********公司年月交回的費(fèi)萬元，該項(xiàng)投資實(shí)際損失約萬元。
4、********公司減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值。
年月,對(duì)*********公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)，********公司于xx年月辦理減資手續(xù)，注冊(cè)資本由原萬元減至萬元，相應(yīng)我公司%股權(quán)的出資額減為萬元。
(三)應(yīng)收款項(xiàng)追回情況。
1、經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，年月公司以原因借給********公司萬元。截至xx年月，全部(部分)收回借款萬元，除本金外，xx年取得利息收入萬元。
2、應(yīng)收賬款收回情況。
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇五
本報(bào)告從財(cái)務(wù)指標(biāo)角度分析討論全國(guó)性商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。
本報(bào)告所提全國(guó)性商業(yè)銀行包括：由中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行和交通銀行等五家銀行組成的大型商業(yè)銀行(以下分別簡(jiǎn)稱為“工行”、“農(nóng)行”、“中行”、“建行”和“交行”，統(tǒng)稱為“大型銀行”)，以及由招商銀行、中信銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國(guó)民生銀行、中國(guó)光大銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、平安銀行(1月20日，深圳發(fā)展銀行與其控股子公司平安銀行兩行整合吸收合并，深發(fā)展作為存續(xù)公司并更名為“平安銀行”)、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行等十二家銀行組成的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行(以下分別簡(jiǎn)稱為“招商”、“中信”、“浦發(fā)”、“民生”、“光大”、“興業(yè)”、“華夏”、“廣發(fā)”、“平安”、“恒豐”、“浙商”、“渤?！?，統(tǒng)稱為“股份制銀行”)。
前言。
全國(guó)性商業(yè)銀行是我國(guó)銀行業(yè)的重要組成部分。截至月31日，全國(guó)性商業(yè)銀行的資產(chǎn)合計(jì)占到銀行業(yè)總資產(chǎn)的61.14%，負(fù)債合計(jì)占到銀行業(yè)總負(fù)債的61.27%，分別較上年下降了1.40和1.39個(gè)百分點(diǎn);稅后利潤(rùn)合計(jì)占到銀行業(yè)總稅后利潤(rùn)的64.94%，較上年下降1.7個(gè)百分點(diǎn);從業(yè)人員占到銀行業(yè)全部從業(yè)人員的58.72%，較上年降低0.22個(gè)百分點(diǎn)。
圖1、圖2和圖3分別按總資產(chǎn)、總負(fù)債和稅后利潤(rùn)列示了至年銀行業(yè)市場(chǎng)份額的年際變化情況?？傮w而言，五家大型銀行的市場(chǎng)份額呈持續(xù)下降趨勢(shì)，而股份制銀行的市場(chǎng)份額呈上升趨勢(shì)。2013年，大型銀行的總資產(chǎn)、總負(fù)債和稅后利潤(rùn)的市場(chǎng)份額與20相比較，分別下降了1.56、1.57和1.87個(gè)百分點(diǎn);與20相比較，分別累計(jì)下降了12.72、12.66和13.57個(gè)百分點(diǎn);股份制銀行與2012年相比，分別增加了0.20、0.77和0.17個(gè)百分點(diǎn);與年相比較，分別累計(jì)增加了5.88、5.58和5.47個(gè)百分點(diǎn)。
2013年，全球經(jīng)濟(jì)尚未擺脫經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，全球經(jīng)濟(jì)延續(xù)緩慢復(fù)蘇態(tài)勢(shì)，主要發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)復(fù)蘇跡象，但基礎(chǔ)未穩(wěn)固，新興經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)減弱，經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)上升。美聯(lián)儲(chǔ)在2013年12月份宣布，正式開始削減qe擴(kuò)張步伐，后續(xù)逐步淡出資產(chǎn)購買政策，重心轉(zhuǎn)移至低利率政策上。國(guó)內(nèi)方面，首先，2013年中國(guó)經(jīng)濟(jì)增速有所回落，但呈現(xiàn)穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中向好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，決策層發(fā)展理念有了轉(zhuǎn)折性變化，不再推出大規(guī)模刺激計(jì)劃，而是更加依靠市場(chǎng)自身的潛力實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)，同時(shí)對(duì)金融部門的杠桿水平加強(qiáng)監(jiān)管，避免以高杠桿、高風(fēng)險(xiǎn)換取高增長(zhǎng)，金融市場(chǎng)總體保持穩(wěn)健發(fā)展。其次，央行基本維持了偏松的貨幣投放力度，但資金供需矛盾仍然突出。中國(guó)經(jīng)濟(jì)連續(xù)三年調(diào)整減少了企業(yè)的利潤(rùn)額和現(xiàn)金流，加之人民幣國(guó)際化推進(jìn)迅速，致使人民幣資金需求日益增加，利率趨于上升，供需矛盾更加突出。此外，2013年7月20日，中國(guó)人民銀行決定全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制。一是取消金融機(jī)構(gòu)貸款利率0.7倍的下限，由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平。二是取消票據(jù)貼現(xiàn)利率管制，改變貼現(xiàn)利率在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加點(diǎn)確定的方式，由金融機(jī)構(gòu)自主確定。三是對(duì)農(nóng)村信用社貸款利率不再設(shè)立上限。四是為繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行差別化的住房信貸政策，促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展，個(gè)人住房貸款利率浮動(dòng)區(qū)間暫不作調(diào)整。10月25日開始，貸款基礎(chǔ)利率集中報(bào)價(jià)和發(fā)布機(jī)制正式運(yùn)行，貸款基礎(chǔ)利率機(jī)制是市場(chǎng)基準(zhǔn)利率報(bào)價(jià)從貨幣市場(chǎng)向信貸市場(chǎng)的進(jìn)一步拓展，為金融機(jī)構(gòu)信貸產(chǎn)品定價(jià)提供重要參考。利率市場(chǎng)化改革更進(jìn)一步。
以全國(guó)性商業(yè)銀行為代表的中國(guó)銀行業(yè)在金融機(jī)構(gòu)深化體制機(jī)制的一系列改革影響下，資產(chǎn)增速穩(wěn)中放緩，存貸款繼續(xù)平穩(wěn)增長(zhǎng)，資本監(jiān)管要求趨嚴(yán)，資本充足水平保持穩(wěn)定，資產(chǎn)質(zhì)量總體穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力充足，利潤(rùn)增速穩(wěn)中趨緩，流動(dòng)性總體穩(wěn)定。各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革深入推進(jìn)，公司治理體系持續(xù)完善，業(yè)務(wù)治理體系得到優(yōu)化，風(fēng)險(xiǎn)管理能力全面提升，戰(zhàn)略和發(fā)展模式轉(zhuǎn)型加快，廣覆蓋、差異化、高效率的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)體系逐步形成。
大型銀行不斷完善公司治理，強(qiáng)化董事、監(jiān)事履職能力建設(shè)，完善績(jī)效考評(píng)機(jī)制，改進(jìn)績(jī)效考評(píng)辦法。推進(jìn)集團(tuán)并表全面風(fēng)險(xiǎn)管理，逐步建立表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣、母子公司等多維度全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，強(qiáng)化跨境跨業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳染管控和隔離機(jī)制。提高資本管理高級(jí)方法實(shí)施質(zhì)量，完善資本規(guī)劃，開展內(nèi)部評(píng)估和資本工具創(chuàng)新。結(jié)合自身客戶類型、產(chǎn)品類型等實(shí)際情況，動(dòng)態(tài)評(píng)估戰(zhàn)略選擇和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，積極穩(wěn)妥推進(jìn)綜合經(jīng)營(yíng)和國(guó)際化戰(zhàn)略。全球系統(tǒng)重要性銀行危機(jī)管理機(jī)制的建設(shè)及恢復(fù)處置計(jì)劃的制訂工作持續(xù)推進(jìn)。
股份制商業(yè)銀行和中小商業(yè)銀行突出差異化、特色化發(fā)展戰(zhàn)略，充分結(jié)合自身?xiàng)l件和優(yōu)勢(shì)，推進(jìn)管理流程和產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新，強(qiáng)化特色服務(wù)和品牌建設(shè)，整體保持穩(wěn)健發(fā)展的良好態(tài)勢(shì)。著力提升小微企業(yè)和城鄉(xiāng)居民金融服務(wù)水平，不斷下沉業(yè)務(wù)重心，深耕基層市場(chǎng)，規(guī)范發(fā)展社區(qū)支行、小微支行，完善專營(yíng)機(jī)構(gòu)管理體制。同時(shí)，持續(xù)優(yōu)化公司治理和績(jī)效考核，規(guī)范股東行為和履職評(píng)價(jià)，強(qiáng)化資本管理和重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，筑牢可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)。
截至2013年年底，全國(guó)性商業(yè)銀行資產(chǎn)總額92.54萬億元，比上年增長(zhǎng)10.73%;負(fù)債總額86.50億元，比上年增長(zhǎng)10.48%;所有者權(quán)益6.03萬億元，比上年增長(zhǎng)14.53%。資本充足率全部達(dá)標(biāo)，資產(chǎn)質(zhì)量大幅改善，盈利能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力、流動(dòng)性管理水平均有較大提升。
以下分資本狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和流動(dòng)性水平四個(gè)方面對(duì)全國(guó)性商業(yè)銀行20財(cái)務(wù)狀況予以分析。各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)除另有注明外，均取自監(jiān)管部門及各銀行的定期財(cái)務(wù)報(bào)告、新聞稿件等公開披露的信息。
一、資本狀況。
2013年，我國(guó)銀行體系流動(dòng)性依然整體偏緊，盡管準(zhǔn)備金率維持不變。大型金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率依然保持20.5%的相對(duì)高位，信貸投放和吸收存款壓力也仍然較高。
2013年1月1日起，商業(yè)銀行新的資本管理辦法——《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡(jiǎn)稱為“新辦法”)正式實(shí)施，該管理辦法根據(jù)國(guó)際統(tǒng)一規(guī)則，對(duì)銀行資本提出了更為嚴(yán)格的要求。按照新辦法的規(guī)定，商業(yè)銀行從2013年起發(fā)行的次級(jí)債，必須滿足“含有減記或轉(zhuǎn)股的條款”等11項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，否則將被視為不合格資本工具，無法被計(jì)入監(jiān)管資本，從而難以起到提高資本充足率的作用。必須從2013年1月1日起按年遞減10%，直到年底徹底退出。相對(duì)于老辦法，新辦法的資本充足率要求更高，資本定義更為嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)覆蓋面更加廣泛。此外，中國(guó)人民銀行繼續(xù)施行差別準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，將商業(yè)銀行的人民幣貸款限額與資本充足率掛鉤，資本充足率下降直接減少貸款限額。
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇六
醫(yī)院財(cái)務(wù)部門要對(duì)大量的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行處理、分析，首先要分析的目標(biāo)，它財(cái)務(wù)分析的靈魂和核心，所有的信息處理都要圍繞分析目的進(jìn)行，在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象中科學(xué)地預(yù)測(cè)出經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的必然結(jié)果。醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告的主要目的是為了滿足醫(yī)院管理者的需要。然后，財(cái)務(wù)部門再根據(jù)財(cái)務(wù)分析目的大量收集信息并進(jìn)行分析，最后得出分析結(jié)果。
財(cái)務(wù)分析的過程主要是醫(yī)院財(cái)務(wù)部門將收集的財(cái)務(wù)信息資料，深入事物的本質(zhì)，要用多樣性的`、科學(xué)的方法去發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)律，利用專業(yè)科學(xué)的方法，進(jìn)行科學(xué)合理地研究和分析，發(fā)現(xiàn)事物之間的內(nèi)在聯(lián)系。進(jìn)行財(cái)務(wù)分析主要采用的方法主要有因素分析法和比較分析法。其中因素分析法在使用過程中要根據(jù)具體情況確定，按照財(cái)務(wù)指標(biāo)與其驅(qū)動(dòng)的因素間的關(guān)系，確定各因素對(duì)指標(biāo)的影響程度;比較分析法是把數(shù)個(gè)具有可比性的、相關(guān)的數(shù)據(jù)加以比對(duì)，以便揭示事物的差異和矛盾。
財(cái)務(wù)分析的合理性、科學(xué)性是由分析人員對(duì)待事物的觀點(diǎn)和看法以及對(duì)財(cái)務(wù)分析體系的深刻掌握和理解決定，因此，在進(jìn)行醫(yī)院財(cái)務(wù)分析時(shí)，要堅(jiān)持用發(fā)展聯(lián)系的、全面的觀點(diǎn)看問題，要定性分析和定量分析相結(jié)合。
財(cái)務(wù)分析報(bào)告能否被管理者接受和理解，不僅取決于財(cái)務(wù)分析報(bào)告的分析質(zhì)量，還要看是否與醫(yī)院管理者的思路相一致。如果醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告符合醫(yī)院管理者的愛好和思路，就很有可能被采用，否則，即使醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告建議再合理，分析的再透切，寫的再好，也可能不被采用。財(cái)務(wù)分析報(bào)告要成為醫(yī)院管理者想要的信息，如果財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)于管理者來說是不需要的信息，那么即使建議再合理，分析再透徹，寫的再漂亮，對(duì)于醫(yī)院管理者來說是沒有任何意義的。因此，要想做好財(cái)務(wù)分析報(bào)告，就要了解管理者的思路，思路指向的是醫(yī)院的管理重點(diǎn)及發(fā)展方向，只有認(rèn)真把握管理者的思路，才能確定財(cái)務(wù)分析報(bào)告的方向。在這種情況下，財(cái)務(wù)分析報(bào)告才能成為醫(yī)院管理者的參考依據(jù)。
財(cái)務(wù)分析有科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性的特點(diǎn)，因此要求財(cái)務(wù)分析報(bào)告在結(jié)構(gòu)上層層深入環(huán)環(huán)相扣，分析要透徹有理有據(jù)，條理清晰體現(xiàn)出較強(qiáng)的邏輯性，還要結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、語言精練，并且要體現(xiàn)出首尾照應(yīng)，觀點(diǎn)鮮明。
1、標(biāo)題：標(biāo)題要求準(zhǔn)確科學(xué)，例如某某醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
2、開頭部分：要對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行概述，對(duì)取得的成績(jī)和存在的問題進(jìn)行闡述。
3、分析部分：這一部分解釋和分析了開頭部分所提到的內(nèi)容，需要闡述的問題可以分幾部分進(jìn)行闡述，有側(cè)重點(diǎn)地進(jìn)行分析。
4、結(jié)論部分：提出問題，肯定成績(jī)，對(duì)財(cái)務(wù)信息全面分析后得出結(jié)論。
5、意見與建議部分：這一部分是財(cái)務(wù)分析報(bào)告的重點(diǎn)，篇幅不宜過長(zhǎng)，主要是分析者的建議、意見，為管理者以后決策提供參考。
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇七
(一)本月和本年累計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，包括主要產(chǎn)品(或業(yè)務(wù))生產(chǎn)、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷售量(進(jìn)口額、出口額)及環(huán)比增長(zhǎng)量;市場(chǎng)形勢(shì)變化對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。
(二)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。
(三)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問題和困難，以及需要說明的其他業(yè)務(wù)情況和事項(xiàng)。
(一)貨幣資金的主要來源及同比變化情況。
(二)應(yīng)收賬款、存貨同比變化情況及增減原因。
(三)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，如同比變動(dòng)幅度超過30%，應(yīng)說明原因。
(一)營(yíng)業(yè)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的環(huán)比增減額及其主要影響因素;營(yíng)業(yè)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。
(二)成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素和各構(gòu)成部分的變動(dòng)因素，包括成本費(fèi)用總額、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、人工成本同比變化情況及主要因素。
(三)環(huán)比及同比影響其他收益的主要事項(xiàng)，包括投資收益變動(dòng)情況、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源和金額、營(yíng)業(yè)外收支的主要事項(xiàng)和金額。
(四)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及同比增減額、虧損原因。
(一)企業(yè)從事的風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)，主要包括委托理財(cái)、股票投資、基金投資、期貨及衍生品交易等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)占用資金規(guī)模、資金來源與盈虧情況。
(二)企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)情況，主要包括長(zhǎng)、短期借款同比增減金額及原因，逾期債務(wù)本金和未償還利息情況。
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇八
××?xí)匍_以來，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷支持下，在全院廣大職工的積極協(xié)助下，我們嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院財(cái)務(wù)制度，遵循財(cái)務(wù)工作為醫(yī)療工作服務(wù)的原則，統(tǒng)籌兼顧，較好地完成了我院領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門安排的財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)了我院各項(xiàng)工作的開展。
現(xiàn)將全年的財(cái)務(wù)工作情況報(bào)告如下：
一、資產(chǎn)狀況。
截至20xx年12月31日，資產(chǎn)總額為××××元，負(fù)債××××元，凈資產(chǎn)××××元。
(一)資產(chǎn)概況。
總資產(chǎn)中，貨幣資金××××元，占資產(chǎn)總額的4.63;其他應(yīng)收款××××元，占資產(chǎn)總額的7.05;固定資產(chǎn)××××元，占資產(chǎn)總額的79.43。
需要說明的是，今年我院購置了××××、××××、××××等大型醫(yī)療設(shè)備，共投資××××萬元，完成了上年的投資計(jì)劃。
另外，今年報(bào)廢固定資產(chǎn)××××元，其中，專用設(shè)備××××元，一般設(shè)備××××元，房屋建筑物××××元。
(二)負(fù)債概況。
負(fù)債中，主要為購進(jìn)藥品的應(yīng)付帳款××××元和預(yù)收醫(yī)療款××××元，分別占負(fù)債總額的46.31和45.65，應(yīng)付社會(huì)保障金××××元，占負(fù)債總額的0.5，其他應(yīng)付款××××元，占負(fù)債總額的7.53，主要為大型醫(yī)療設(shè)備的押金和質(zhì)保金。
二、收支情況。
20xx年全年收入總額為××××元，支出為××××元，收支結(jié)余為××××元。
(一)收入概況。
全年收入總額為××××元，分別由以下收入類別構(gòu)成：
1.財(cái)政補(bǔ)助收入××××元(其中財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助××××元)。
3.藥品收入××××元,占總收入的25.37，比去年同期下降了2.33。
4.其他收入××××元，占總收入的2.02。
由此可見，醫(yī)療收入和藥品收入所占總收入比例更趨合理。
全年完成業(yè)務(wù)收入××××元，比去年同期增長(zhǎng)了15.63%，人均完成任務(wù)××××元，比去年同期減少了0.89%。
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇九
20xx年，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入231,659.69萬元,去年同期實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入175,411.19萬元，同比增加32.07%;實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額7,644.27萬元，較去年同期增加21.16%;實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6,370.21萬元，較同期增加21.11%。
【財(cái)務(wù)綜合能力】。
財(cái)務(wù)狀況良好，財(cái)務(wù)綜合能力處于同業(yè)領(lǐng)先水平，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)綜合能力的必要。
【盈利能力】。
盈利能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，請(qǐng)投資者關(guān)注其現(xiàn)金收入情況，并留意其是否具備持續(xù)盈利的能力與新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。
【償債能力】。
償債能力處于同行業(yè)領(lǐng)先水平，自有資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，不存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高償債能力的必要。
【現(xiàn)金能力】。
在現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)中游水平，在改善現(xiàn)金流量方面，投資者應(yīng)當(dāng)關(guān)注其現(xiàn)金管理狀況，了解發(fā)生現(xiàn)金不足的具體原因。
【運(yùn)營(yíng)能力】。
運(yùn)營(yíng)能力處于同行業(yè)中游水平，但仍有明顯不足，公司應(yīng)當(dāng)花大力氣，充分發(fā)掘潛力，使公司發(fā)展再上臺(tái)階，給股東更大回報(bào)。
【成長(zhǎng)能力】。
成長(zhǎng)能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，有較樂觀的發(fā)展前景，但公司管理者仍然應(yīng)當(dāng)對(duì)某些薄弱環(huán)節(jié)加以改進(jìn)。
1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析。
20xx年，演示單位總資產(chǎn)達(dá)到158,514.99萬元，比上年同期減少993.19萬元，減少0.62%;其中流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到123,102.28萬元，占資產(chǎn)總量的77.66%，同期比減少5.00%，非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到35,412.71萬元，占資產(chǎn)總量的22.34%，同期比增加18.33%。下圖是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資金來源結(jié)構(gòu)的對(duì)比：
2.流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析。
20xx年，演示單位流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到123,102.28萬元，同比減少6,477.90萬元，同比減少5.00%。其中貨幣資金同比減少5.71%，應(yīng)收賬款同比增加17.40%，存貨同比減少10.03%。應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況起重要作用。營(yíng)業(yè)收入同比增幅為32.07%，高于應(yīng)收賬款的增幅，企業(yè)應(yīng)收賬款的使用效率得到提高。在市場(chǎng)擴(kuò)大的同時(shí)，應(yīng)注意控制應(yīng)收賬款增加所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
3.非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析。
20xx年，演示單位非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到35,412.71萬元，同期比增加5,484.71萬元，同期比增加18.33%。長(zhǎng)期投資項(xiàng)目達(dá)到4,668.91萬元，同比增加3.41%;固定資產(chǎn)28,549.63萬元，同比增加24.54%;在建工程達(dá)到1,335.00萬元，同期比增加10.03%;無形資產(chǎn)及其他項(xiàng)目達(dá)到859.17萬元，同比減少32.60%。
4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析。
20xx年，演示單位負(fù)債和權(quán)益總額達(dá)到158,514.99萬元，同期比減少0.62%;其中負(fù)債達(dá)到123,393.86萬元，同期比減少3.64%，所有者權(quán)益35,121.14萬元，同期比增長(zhǎng)11.68%。資產(chǎn)負(fù)債率為77.84%，同期比減少2.44個(gè)百分點(diǎn)，產(chǎn)權(quán)比率為3.51，同期比減少0.56。
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比重為77.80%，非流動(dòng)負(fù)債比重為0.04%，所有者權(quán)益的比重為22.16%。企業(yè)負(fù)債的變化中，流動(dòng)負(fù)債減少3.33%，長(zhǎng)期負(fù)債減少86.24%。
20xx年，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入總額231,659.69萬元，較同期增加32.07%;實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6,370.21萬元，較同期增加21.11%。從凈利潤(rùn)的形成過程來看：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為7,886.03萬元，較同期增加25.56%;利潤(rùn)總額為7,644.27萬元，較同期增加21.16%。
2.成本費(fèi)用分析。
20xx年，演示單位發(fā)生成本費(fèi)用累計(jì)223,843.77萬元，同期比增加32.13%，其中營(yíng)業(yè)成本185,936.04萬元，占成本費(fèi)用總額的83.07%;銷售費(fèi)用為28,906.86萬元，占成本費(fèi)用總額的12.91%;管理費(fèi)用為7,239.58萬元，占成本費(fèi)用總額的3.23%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為1,106.03萬元，占成本費(fèi)用總額的0.49%。
公司營(yíng)業(yè)收入較去年同期增加32.07%，成本費(fèi)用總額較去年同期增加32.13%。其中營(yíng)業(yè)成本同期增加28.80%，銷售費(fèi)用較同期增加45.62%，管理費(fèi)用較同期增加42.14%，財(cái)務(wù)費(fèi)用較同期增加331.31%。變化幅度最大的是財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3.收入質(zhì)量分析。
20xx年，演示單位累計(jì)營(yíng)業(yè)收入同比增加32.07%，同時(shí)應(yīng)收賬款同比增加17.40%。營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比都在增加，營(yíng)業(yè)收入增幅更大，應(yīng)注意控制成本費(fèi)用上升。收入擴(kuò)大的同時(shí)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量也同時(shí)增加。
(三)現(xiàn)金流量表分析。
20xx年，演示單位現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈減少433.61萬元，同期比增加94.97%，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈增加9,671.67萬元，同比增加470.17%;投資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少8,453.42萬元，同比減少21.93%;籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少1,595.55萬元，同比增加52.93%。
2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對(duì)比分析。
158,304.51萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為95.93%;實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出165,399.60萬元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出148,632.85萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為89.86%。
3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析。
經(jīng)營(yíng)狀況較為穩(wěn)定，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來的穩(wěn)定現(xiàn)金流入可在償還債務(wù)的同時(shí)繼續(xù)滿足投資需求，應(yīng)注意投資合理性。
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十
即概括公司綜合情況，讓財(cái)務(wù)報(bào)告接受者對(duì)財(cái)務(wù)分析說明有一個(gè)總括的認(rèn)識(shí)。
是對(duì)公司運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀的介紹。該部分要求文字表述恰當(dāng)、數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確。對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行說明時(shí)可適當(dāng)運(yùn)用絕對(duì)數(shù)、比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù)。特別要關(guān)注公司當(dāng)前運(yùn)作上的重心，對(duì)重要事項(xiàng)要單獨(dú)反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點(diǎn)有所不同，所需要的財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)也不同。如公司正進(jìn)行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場(chǎng)開發(fā)，則公司各階層需要對(duì)新產(chǎn)品的成本、回款、利潤(rùn)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
是對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析研究。在說明問題的同時(shí)還要分析問題，尋找問題的原因和癥結(jié)，以達(dá)到解決問題的目的.。財(cái)務(wù)分析一定要有理有據(jù)，要細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo)，因?yàn)橛行﹫?bào)表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運(yùn)用表格、圖示，突出表達(dá)分析的內(nèi)容。分析問題一定要善于抓住當(dāng)前要點(diǎn)，多反映公司經(jīng)營(yíng)焦點(diǎn)和易于忽視的問題。
作出財(cái)務(wù)說明和分析后，對(duì)于經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、盈利業(yè)績(jī)，應(yīng)該從財(cái)務(wù)角度給予公正、客觀的評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)不能運(yùn)用似是而非，可進(jìn)可退，左右搖擺等不負(fù)責(zé)任的語言，評(píng)價(jià)要從正面和負(fù)面兩方面進(jìn)行，評(píng)價(jià)既可以單獨(dú)分段進(jìn)行，也可以將評(píng)價(jià)內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分。
即財(cái)務(wù)人員在對(duì)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、投資決策進(jìn)行分析后形成的意見和看法，特別是對(duì)運(yùn)作過程中存在的問題所提出的改進(jìn)建議。值得注意的是，財(cái)務(wù)分析報(bào)告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實(shí)可行的方案。
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十一
根據(jù)...x公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運(yùn)用...x系統(tǒng)和...分析方法對(duì)其進(jìn)行綜合分析，我們認(rèn)為...x本期財(cái)務(wù)狀況比去年同期大幅升高.
(二)公司分項(xiàng)績(jī)效水平。
項(xiàng)目。
公司評(píng)價(jià)。
(一)資產(chǎn)負(fù)債表。
1、企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:。
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長(zhǎng)xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長(zhǎng)最多，為xx萬元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)當(dāng)隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益本事和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式.所以，提議投資者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究.
流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)的比重最大，占xx%，信用資產(chǎn)的比重次之，占xx%.
流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度為xx%.在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度，說明企業(yè)應(yīng)付市場(chǎng)變化的本事將增強(qiáng).信用類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)，說明企業(yè)的貨款的回收不夠夢(mèng)想，企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)，說明企業(yè)存貨增長(zhǎng)占用資金過多，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之，企業(yè)的支付本事和應(yīng)付市場(chǎng)的變化本事一般.
2、企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:。
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為xx%，長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中，流動(dòng)負(fù)債減少xx%，長(zhǎng)期負(fù)債減少xx%，股東權(quán)益增長(zhǎng)xx%.
流動(dòng)負(fù)債的下降幅度為xx%，營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引起流動(dòng)負(fù)債的下降，主要是應(yīng)付帳款的降低引起營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的降低.
本期和上期的長(zhǎng)期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為xx%，xx%，該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿望.未分配利潤(rùn)比去年增長(zhǎng)了xx%，證明企業(yè)當(dāng)年增加了必須的盈余.未分配利潤(rùn)所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的本事比去年有所提高.總體上，企業(yè)長(zhǎng)期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，資金成本相比較較低.
(二)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。
主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
營(yíng)業(yè)費(fèi)用。
管理費(fèi)用。
財(cái)務(wù)費(fèi)用。
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。
營(yíng)業(yè)外收支凈。
利潤(rùn)總額。
所得稅。
凈利潤(rùn)。
毛利率(%)。
凈利率(%)。
成本費(fèi)用利潤(rùn)率(%)。
凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)。
1.利潤(rùn)分析。
(1)利潤(rùn)構(gòu)成情景。
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額xx萬元.其中，經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)xx萬元，占利潤(rùn)總額xx%;營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元，占利潤(rùn)總額xx%.
(2)利潤(rùn)增長(zhǎng)情景。
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額xx萬元，較上年同期增長(zhǎng)xx%.其中，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年同期增長(zhǎng)xx%，增加利潤(rùn)總額xx萬元;營(yíng)業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%，減少營(yíng)業(yè)外收支凈額xx萬元.
2、收入分析。
本期公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長(zhǎng)xx%，說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，市場(chǎng)推廣工作成績(jī)很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.
3、成本費(fèi)用分析。
(1)成本費(fèi)用構(gòu)成情景。
本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)xx萬元.其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本xx萬元，占成本費(fèi)用總額xx;營(yíng)業(yè)費(fèi)用xx萬元，占成本費(fèi)用總額xx%;管理費(fèi)用xx萬元，占成本費(fèi)用總額xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元，占成本費(fèi)用總額xx%.
(2)成本費(fèi)用增長(zhǎng)情景。
本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加xx萬元，增長(zhǎng)xx%;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元，增長(zhǎng)xx%;營(yíng)業(yè)費(fèi)用比去年同期減少xx萬元，降低xx%;管理費(fèi)用比去年同期增加xx萬元，增長(zhǎng)xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期減少...萬元，降低xx%.
4、利潤(rùn)增長(zhǎng)因素分析。
本期利潤(rùn)總額比上年同期增加xx萬元.其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤(rùn)xx萬元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤(rùn)xx萬元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤(rùn)xx萬元，管理費(fèi)用比上年同期減少利潤(rùn)xx萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤(rùn)xx萬元，投資收益比上年同期減少利潤(rùn)xx萬元，營(yíng)業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤(rùn)xx萬元.
本期公司利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為xx%，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利本事和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績(jī)，提請(qǐng)分析者予以高度重視，因?yàn)楣纠麧?rùn)積累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).
5、經(jīng)營(yíng)成果總體評(píng)價(jià)。
(1)產(chǎn)品綜合獲利本事評(píng)價(jià)。
(2)收益質(zhì)量評(píng)價(jià)。
凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量，衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo).本期公司凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)為1.05，比上年同期提高了xx%，說明公司收益質(zhì)量變化不大，僅有經(jīng)營(yíng)性收益才是可靠的，可持續(xù)的，所以未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營(yíng)性收益在總收益中的比重.
(3)利潤(rùn)協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)。
公司與上年同期相比主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為xsx%，其中，主營(yíng)收入增長(zhǎng)率為xx%，說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降，收入與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能堅(jiān)持對(duì)企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增長(zhǎng)率為xx%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻(xiàn)率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能堅(jiān)持對(duì)企業(yè)成本的控制水平.營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)率為xx%.說明公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用率有所下降，營(yíng)業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能堅(jiān)持對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的控制水平.管理費(fèi)用增長(zhǎng)率為xx%.說明公司管理費(fèi)用率有所下降，管理費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能堅(jiān)持對(duì)企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)率為xx%.說明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降，財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能堅(jiān)持對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平.
(三)現(xiàn)金流量表。
主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:。
項(xiàng)目。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長(zhǎng)情景(%)。
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。
總現(xiàn)金流入量。
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。
總現(xiàn)金流出量。
現(xiàn)金流量?jī)纛~。
1、現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析。
(1)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析。
本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%.
(2)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析。
本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%.
2、現(xiàn)金流動(dòng)性分析。
(1)現(xiàn)金流入負(fù)債比。
現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營(yíng)償還短期債務(wù)的本事的指標(biāo).該指標(biāo)越大，償債本事越強(qiáng).本期公司現(xiàn)金流入負(fù)債比為0.59，較上年同期大幅提高，說明公司現(xiàn)金流動(dòng)性大幅增強(qiáng)，現(xiàn)金支付本事快速提高，債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高，有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(2)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率。
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的本事.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%，較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的本事穩(wěn)步提高，現(xiàn)金流動(dòng)性的小幅增強(qiáng)，有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
三、財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)。
(一)償債本事分析。
項(xiàng)目。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長(zhǎng)情景(%)。
流動(dòng)比率。
速動(dòng)比率。
資產(chǎn)負(fù)債率(%)。
有形凈值債務(wù)率(%)。
現(xiàn)金流入負(fù)債比。
綜合分?jǐn)?shù)。
企業(yè)的償債本事是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長(zhǎng)短期債務(wù)的本事.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的本事和償還債務(wù)本事，是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵.公司本期償債本事綜合分?jǐn)?shù)為52.79，較上年同期提高38.15%，說明公司償債本事較上年同期大幅提高，本期公司在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績(jī).企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)本事在本期大幅提高，為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展，降低公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看，公司償債本事極強(qiáng)，在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平，債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)都十分小.在償債本事中，現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng)，是引起償債本事變化的主要指標(biāo).
(二)經(jīng)營(yíng)效率分析。
項(xiàng)目。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長(zhǎng)情景(%)。
應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率。
存貨周轉(zhuǎn)率。
營(yíng)業(yè)周期(天)。
流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。
分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理效率，是判定企業(yè)能否所以創(chuàng)造更多利潤(rùn)的一種手段，如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理效率不高，那么企業(yè)的高利潤(rùn)狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營(yíng)效率綜合分?jǐn)?shù)為58.18，較上年同期提高24.29%，說明公司經(jīng)營(yíng)效率處于較快提高階段，本期公司在市場(chǎng)開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績(jī)，公司經(jīng)營(yíng)效率在本期獲得較大提高.提請(qǐng)分析者予以重視，公司經(jīng)營(yíng)效率的較大提高為將來降低成本，創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內(nèi)部看，公司經(jīng)營(yíng)效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平，公司在市場(chǎng)開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位，未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能堅(jiān)持這種優(yōu)勢(shì).在經(jīng)營(yíng)效率中，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動(dòng)，是引起經(jīng)營(yíng)效率變化的主要指標(biāo).
(三)盈利本事分析。
項(xiàng)目。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長(zhǎng)情景。
總資產(chǎn)報(bào)酬率(%)。
凈資產(chǎn)收益率(%)。
毛利率(%)。
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率(%)。
凈利潤(rùn)率(%)。
成本費(fèi)用利潤(rùn)率(%)。
企業(yè)的經(jīng)營(yíng)盈利本事主要反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤(rùn)的本事.公司本期盈利本事綜合分?jǐn)?shù)為96.39，較上年同期提高36.99%，說明公司盈利本事處于高速發(fā)展階段，本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制公司成本與費(fèi)用方面都取得了極大的提高，公司盈利本事在本期獲得極大提高，提請(qǐng)分析者予以高度重視，因?yàn)橛臼碌臉O大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大，創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看，公司盈利本事遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平，公司供給的產(chǎn)品與服務(wù)在市場(chǎng)上十分有競(jìng)爭(zhēng)力，未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能堅(jiān)持這種優(yōu)勢(shì).在盈利本事中，成本費(fèi)用利潤(rùn)率和總資產(chǎn)報(bào)酬率的變動(dòng)，是引起盈利本事變化的主要指標(biāo).
項(xiàng)目。
當(dāng)期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長(zhǎng)情景。
主營(yíng)收入增長(zhǎng)率(%)。
凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率(%)。
流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)。
總資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)。
可持續(xù)增長(zhǎng)率(%)。
企業(yè)為了生存和競(jìng)爭(zhēng)需要不斷的發(fā)展，經(jīng)過對(duì)企業(yè)的成長(zhǎng)性分析我們能夠預(yù)測(cè)企業(yè)未來的經(jīng)營(yíng)狀況的趨勢(shì).
公司本期成長(zhǎng)本事綜合分?jǐn)?shù)為65.38，較上年同期提高92.81%，說明公司成長(zhǎng)本事處于高速發(fā)展階段，本期公司在擴(kuò)大市場(chǎng)需求，提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的提高，公司表現(xiàn)出十分優(yōu)秀的成長(zhǎng)性.提請(qǐng)分析者予以高度重視，未來公司繼續(xù)維持目前增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)的概率很大.
從行業(yè)內(nèi)部看，公司成長(zhǎng)本事在行業(yè)中處于一般水平，本期公司在擴(kuò)大市場(chǎng)，提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平，未來在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴(kuò)大這種優(yōu)勢(shì).在成長(zhǎng)本事中，凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率和可持續(xù)增長(zhǎng)率的變動(dòng)，是引起增長(zhǎng)率變化的主要指標(biāo).
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十二
根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù),運(yùn)用xxxx系統(tǒng)和xxx分析方法對(duì)其進(jìn)行綜合分析,我們認(rèn)為xxxx本期財(cái)務(wù)狀況比去年同期大幅升高.
(二)公司分項(xiàng)績(jī)效水平。
項(xiàng)目。
公司評(píng)價(jià)。
(一)資產(chǎn)負(fù)債表。
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:。
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長(zhǎng)xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長(zhǎng)最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式.因此,建議投資者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究.
流動(dòng)資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%.
流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度為xx%.在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場(chǎng)變化的能力將增強(qiáng).
信用類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng),說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng),說明企業(yè)存貨增長(zhǎng)占用資金過多。
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場(chǎng)的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:。
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為xx%,長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動(dòng)負(fù)債減少xx%,長(zhǎng)期負(fù)債減少xx%,股東權(quán)益增長(zhǎng)xx%.
流動(dòng)負(fù)債的下降幅度為xx%,營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引起流動(dòng)負(fù)債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的降低.
本期和上期的長(zhǎng)期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為xx%,xx%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿望.
未分配利潤(rùn)比去年增長(zhǎng)了xx%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤(rùn)所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高.
總體上,企業(yè)長(zhǎng)期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng),資金成本相對(duì)比較低.
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額xx萬元.其中,經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)xx萬元,占利潤(rùn)總額xx%;營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤(rùn)總額xx%.
(2)利潤(rùn)增長(zhǎng)情況。
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額xx萬元,較上年同期增長(zhǎng)xx%.其中,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年同期增長(zhǎng)xx%,增加利潤(rùn)總額xx萬元;營(yíng)業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營(yíng)業(yè)外收支凈額xx萬元.
2.收入分析。
本期公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長(zhǎng)xx%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng),市場(chǎng)推廣工作成績(jī)很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十三
縱觀##年，我市工業(yè)企業(yè)在全球金融危機(jī)的大背景下努力克服危機(jī)帶來的不利影響，努力創(chuàng)新，積極生產(chǎn)，也取得了一定的成績(jī)。雖然經(jīng)濟(jì)效益欠佳，但在危機(jī)中我們也看到了振興的希望。最近，國(guó)務(wù)院頒發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步支持甘肅經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的若干意見》(國(guó)辦發(fā)〔2010〕29號(hào))，對(duì)支持甘肅經(jīng)濟(jì)發(fā)展提出了47條優(yōu)惠政策，##市作為省會(huì)城市，在新的一年里如何最大限度的享受國(guó)家的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，使企業(yè)擺脫困境，走出低谷，轉(zhuǎn)“?！睘椤皺C(jī)”，進(jìn)一步深化國(guó)有企業(yè)改革，是我市工業(yè)企業(yè)迫切面對(duì)和解決的問題。
我們要敢于正視我市工業(yè)發(fā)展中存在的困難和問題，如工業(yè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模小、對(duì)資源的依賴性強(qiáng)、增長(zhǎng)方式粗放，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度差、產(chǎn)業(yè)聚集度弱、企業(yè)研發(fā)與自主創(chuàng)新能力不強(qiáng)、精深加工產(chǎn)品比重低等不利因素，還要看到我們與發(fā)達(dá)地區(qū)的差距。因此，我們只有通過制度、體制、機(jī)制的創(chuàng)新，以思想的新解放謀求##工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新跨越，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)##的全面崛起。
按照市委、市政府關(guān)于當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期推進(jìn)我市工業(yè)發(fā)展的總體要求，我市工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為主題，以結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線，以提升工業(yè)經(jīng)濟(jì)整體水平為目標(biāo)，堅(jiān)持量的增長(zhǎng)和質(zhì)的提高并舉，堅(jiān)持培育骨干企業(yè)和發(fā)展中小企業(yè)并舉，堅(jiān)持培育新興產(chǎn)業(yè)和整合提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)并舉，走出一條工業(yè)發(fā)展規(guī)?；?、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)合理化、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)集群化、增長(zhǎng)方式集約化的##特色新型工業(yè)化道路。為此，從以下幾個(gè)方面對(duì)我市工業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇提出建議和措施：
(一)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，節(jié)能降耗，增產(chǎn)促銷。
充分利用國(guó)家擴(kuò)大內(nèi)需，刺激消費(fèi)增長(zhǎng)，實(shí)施西部大開發(fā)的有利時(shí)機(jī)，努力開拓市場(chǎng)，抓好企業(yè)內(nèi)部管理，尤其是企業(yè)財(cái)務(wù)管理，健全各種財(cái)務(wù)制度，節(jié)約費(fèi)用開支，向產(chǎn)品要效益，向管理要效益。另外，要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理與監(jiān)督，盡量減少不良投資，拓寬銷售渠道，盤活存量資產(chǎn)，提高資金使用效益。
(二)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加大技術(shù)改造力度，確保優(yōu)勢(shì)企業(yè)發(fā)展。
市級(jí)工業(yè)企業(yè)大都維持簡(jiǎn)單的低水平加工生產(chǎn)，根本無能力進(jìn)行技術(shù)改造。為了適應(yīng)日益變化的市場(chǎng)，企業(yè)應(yīng)積極研究市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，爭(zhēng)取資金生產(chǎn)出適銷對(duì)路的產(chǎn)品，激發(fā)職工的積極性和創(chuàng)造性。##年，我們也對(duì)于一些利稅大戶進(jìn)行了資金扶持，以貼息和補(bǔ)助資金的形式給予##高壓閥門有限公司、##佛慈制藥股份有限公司、##宏建建材集團(tuán)有限公司、##聯(lián)合重工有限責(zé)任公司，##藍(lán)天浮法玻璃股份有限公司一定項(xiàng)目資金支持，解決了部分企業(yè)資金的壓力和困難，為企業(yè)注入了新的活力。
(三)加大改革力度，大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。
要繼續(xù)深化企業(yè)改革，加大改革力度，對(duì)已經(jīng)改革的企業(yè)要進(jìn)一步完善、規(guī)范。企業(yè)應(yīng)根據(jù)各自實(shí)際，選擇適合本企業(yè)發(fā)展的路子，要大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，利用交通便利、客流量大的特點(diǎn)，發(fā)展飲食及其他商業(yè)。
(四)大力實(shí)施出城入園，積極引導(dǎo)國(guó)有企業(yè)尋求新的發(fā)展空間。
為優(yōu)化工業(yè)布局，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和土地資源的有效整合，實(shí)現(xiàn)城市化和工業(yè)化的協(xié)調(diào)發(fā)展，創(chuàng)造良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，鼓勵(lì)企業(yè)“出城入園”、退城進(jìn)郊，進(jìn)行搬遷改造。按照已出臺(tái)的《##市工業(yè)企業(yè)出城入園搬遷改造專項(xiàng)資金管理暫行規(guī)定》的文件精神，進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)出城入園工作。今后，工業(yè)發(fā)展要以產(chǎn)業(yè)鏈延伸與產(chǎn)業(yè)集群培育、企業(yè)“出城入園”與園區(qū)建設(shè)為重點(diǎn)，加快工業(yè)經(jīng)濟(jì)優(yōu)化升級(jí)，努力形成以高新技術(shù)為先導(dǎo)、裝備制造業(yè)為支撐的新型工業(yè)體系。
(五)加大資金投入，做大做強(qiáng)企業(yè)。
在積極爭(zhēng)取國(guó)家和省上各項(xiàng)扶持企業(yè)發(fā)展資金的同時(shí)，市財(cái)政要在市級(jí)財(cái)力十分緊張的情況下，面對(duì)增支和減收的雙重困難，盡量壓縮支出，增加扶持企業(yè)的各項(xiàng)資金。在扶優(yōu)扶強(qiáng)專項(xiàng)資金、非公發(fā)展專項(xiàng)資金、小額擔(dān)保貸款貼息資金、安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金等方面給予企業(yè)支持。尤其對(duì)于一些節(jié)能重點(diǎn)工程、高效節(jié)能產(chǎn)品和節(jié)能技術(shù)推廣等項(xiàng)目，要加大財(cái)政資金傾斜力度，拓寬境內(nèi)外融資途徑，鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)、企業(yè)各方面加大對(duì)節(jié)能減排資金的投入。
(六)加快實(shí)施國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度。
根據(jù)《甘肅省人民政府關(guān)于實(shí)行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的試行意見》(甘政發(fā)[2008]31號(hào))和《甘肅省省屬企業(yè)國(guó)有資本收益收取管理暫行辦法的通知》(甘財(cái)企[2008]83號(hào))的文件精神，市政府已經(jīng)出臺(tái)并下發(fā)《##市人民政府關(guān)于實(shí)行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的試行意見》(蘭政發(fā)[##]94號(hào))，我局和市國(guó)資委已聯(lián)合下發(fā)《##市屬企業(yè)國(guó)有資本收益收取管理暫行辦法》(蘭財(cái)企[##]92號(hào))，這標(biāo)志著我市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作已正式啟動(dòng)。目前，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制工作正在有序進(jìn)行，待市國(guó)資委上報(bào)后我局予以批復(fù)。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的實(shí)施，將為企業(yè)下一步資產(chǎn)重組和進(jìn)一步發(fā)展提供充足的收入來源和資金保障。
我市工業(yè)企業(yè)在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照“工業(yè)強(qiáng)市”和“繼續(xù)解放思想，推動(dòng)科學(xué)發(fā)展”的戰(zhàn)略目標(biāo)，進(jìn)一步解放思想、更新觀念、轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制。通過企業(yè)改革，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)抓管理、外促效益，部分改制企業(yè)初見成效，盡顯活力。財(cái)政部門也在加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理、減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)方面做了大量細(xì)致的工作。
同時(shí)，在國(guó)企改革、資產(chǎn)重組、調(diào)整企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加大財(cái)政資金扶持力度和狠抓項(xiàng)目建設(shè)方面，積極籌措資金，把有限的資金用在企業(yè)最需要、最迫切的地方，企業(yè)財(cái)務(wù)工作取得了一定成效。但是，由于大部分市級(jí)工業(yè)企業(yè)基礎(chǔ)薄弱，設(shè)備落后老化，產(chǎn)品更新?lián)Q代滯后，結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢等原因，整體經(jīng)濟(jì)效益不高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)乏力，銷售疲軟，債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，冗員較多，給政府和企業(yè)帶來了較大壓力。
總之，政府職能部門和各企業(yè)要繼續(xù)按照市委、市政府的統(tǒng)一要求和部署，以改革之舉辦特別之事，以創(chuàng)新之舉推動(dòng)發(fā)展，站在全局和時(shí)代的高度，切實(shí)把解放思想作為新的歷史起點(diǎn)推動(dòng)企業(yè)改革發(fā)展。進(jìn)一步抓好改革開放，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，從而促進(jìn)我市工業(yè)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十四
xx年，根據(jù)教育部、財(cái)政部《關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見》的要求，按照事權(quán)和財(cái)權(quán)相統(tǒng)一的原則，建立《xx大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制》，將分別建立校領(lǐng)導(dǎo)和各部門、各單位行政負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，以及各級(jí)財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，構(gòu)建多層次的經(jīng)濟(jì)責(zé)任體系，將財(cái)經(jīng)工作的任務(wù)和責(zé)任層層分解落實(shí)到校內(nèi)各部門、各單位直至個(gè)人。建立健全學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，是貫徹實(shí)施《高教法》、提高管理水平和避免財(cái)經(jīng)工作失誤的必然要求和有效途徑。經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的內(nèi)容應(yīng)貫穿于學(xué)校財(cái)經(jīng)工作的全過程;結(jié)合財(cái)政部《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》和安徽省相關(guān)政策的要求，修訂學(xué)?！秶?guó)有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》，完善資產(chǎn)管理制度，盤活存量資源，合理配置校內(nèi)教育資源，形成有利于國(guó)有資產(chǎn)的保值增值機(jī)制，努力提高資產(chǎn)使用效益。
一是積極爭(zhēng)取財(cái)政專項(xiàng)資金投入。認(rèn)真做好xx年中央與地方共建項(xiàng)目的申報(bào)工作，努力爭(zhēng)取中央財(cái)政的支持;結(jié)合學(xué)校基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)短缺的現(xiàn)狀，積極爭(zhēng)取省財(cái)政的基本建設(shè)專項(xiàng)撥款支持。二是依法組織事業(yè)收入。通過加強(qiáng)學(xué)生收費(fèi)管理工作、加大學(xué)生欠交學(xué)費(fèi)的催交力度、推進(jìn)國(guó)家助學(xué)貸款的發(fā)放進(jìn)度等途徑，確保學(xué)校及時(shí)足額地收取學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)，按期實(shí)現(xiàn)事業(yè)收入預(yù)算。三是努力拓展其他融資渠道。如繼續(xù)調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，適量增加中長(zhǎng)期貸款，努力保障學(xué)校事業(yè)發(fā)展。
xx年，我們將進(jìn)一步建立健全以內(nèi)部控制為核心、實(shí)行不同崗位的內(nèi)部牽制制度。包括:及時(shí)辦理銀行對(duì)賬，加強(qiáng)資金安全管理;強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，按期償還貸款，合理控制貸款規(guī)模，調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)，逐步增加項(xiàng)目貸款比重，減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理，明確經(jīng)濟(jì)合同的簽訂權(quán)限和程序，防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過完善內(nèi)控制度，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
繼續(xù)做好資產(chǎn)核實(shí)清理工作，推進(jìn)暫付款等往來款項(xiàng)和已交付使用未決算基本建設(shè)項(xiàng)目的清理工作，及時(shí)辦理項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算和資產(chǎn)交付手續(xù)，增加學(xué)校資產(chǎn)總量;充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，全面推進(jìn)財(cái)務(wù)管理的信息化和網(wǎng)絡(luò)化，更新現(xiàn)行財(cái)務(wù)軟件，實(shí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃的ic卡管理，提高預(yù)算管理水平和工作效率;在此基礎(chǔ)上，建立財(cái)務(wù)信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，利用校園網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息共享程度，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算(計(jì)劃)、職工工資和學(xué)生交費(fèi)等信息的網(wǎng)上查詢。
逐步建立健全會(huì)計(jì)委派人員的選拔聘用制度、業(yè)務(wù)考核制度、崗位輪換制度、重大事項(xiàng)報(bào)告制度等，強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)委派人員的后續(xù)管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督。同時(shí)，對(duì)二級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)施財(cái)務(wù)檢查和會(huì)計(jì)稽查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正，充分發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和業(yè)務(wù)管理作用。
各位代表、同志們，xx年是我校實(shí)施“十一五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年，我們將在校黨委和行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)勤儉辦學(xué)、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng)，求真務(wù)實(shí)，開拓創(chuàng)新，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展做好財(cái)務(wù)保障!
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十五
做任何事情都要明確目標(biāo)，同樣財(cái)務(wù)分析的目的可以簡(jiǎn)單地概括為：
（一）、評(píng)價(jià)企業(yè)過去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。作為一個(gè)企業(yè)的管理者必須了解企業(yè)過去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，諸如銷售收入的大小，凈利潤(rùn)的多少以及現(xiàn)金流量等。在獲知上述各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息后，可與同行業(yè)進(jìn)行比較，以評(píng)價(jià)企業(yè)過去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
（二）、衡量企業(yè)現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況。作為一個(gè)企業(yè)的管理者必須了解企業(yè)目前的財(cái)務(wù)和狀況，諸如企業(yè)所擁有的各項(xiàng)資產(chǎn)的價(jià)值、債務(wù)的多少、存貨的數(shù)量、以及負(fù)債與主權(quán)資本的比例關(guān)系等。在悉知上述各項(xiàng)信息后，可提供企業(yè)管理當(dāng)局了解目前企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)情況，以便評(píng)價(jià)企業(yè)未來發(fā)展的潛在能力。
（三）、預(yù)測(cè)企業(yè)未來的發(fā)展趨勢(shì)。企業(yè)管理當(dāng)局，必須擬定多項(xiàng)可供選擇的未來發(fā)展方案，然后針對(duì)目前的經(jīng)營(yíng)情況，權(quán)衡未來的發(fā)展趨勢(shì)，作出最佳選擇。為企業(yè)決策當(dāng)局實(shí)施投資決策提供服務(wù)，同時(shí)，也從價(jià)值方面對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供咨詢服務(wù)。
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十六
xx年，在校黨委、行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)管理工作以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，貫徹落實(shí)學(xué)校“十一五”發(fā)展規(guī)劃，服務(wù)于“教學(xué)研究型大學(xué)”的辦學(xué)定位要求，多方籌集辦學(xué)資金，全面改善辦學(xué)條件，努力提高辦學(xué)效益，積極推進(jìn)和諧校園建設(shè)。
一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，努力提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。重點(diǎn)是加強(qiáng)往來款項(xiàng)的清理工作。二是加強(qiáng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理，發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)督作用。財(cái)務(wù)處會(huì)同教務(wù)、審計(jì)部門對(duì)教學(xué)單位xx年度教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，確保教學(xué)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的有效使用，提高辦學(xué)效益。同時(shí)，啟動(dòng)了財(cái)政撥款5萬元以上的科研課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)收支檢查工作，強(qiáng)化科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督。
為加強(qiáng)往來款項(xiàng)管理，學(xué)校專門制定了《往來款項(xiàng)管理辦法》，規(guī)范往來款項(xiàng)的使用、清理、結(jié)算等行為，提高資金使用效益。還制定了《xx大學(xué)貫徹教育部、財(cái)政部關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見的實(shí)施意見》，完善財(cái)務(wù)管理制度和監(jiān)督體系，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的民主化、制度化和科學(xué)化，確保學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
年度預(yù)算安排圍繞學(xué)校中心工作，堅(jiān)持全面完整、科學(xué)規(guī)范、保證重點(diǎn)、績(jī)效預(yù)算、適度負(fù)債的原則，按照部門預(yù)算的要求，認(rèn)真編制預(yù)算方案，重點(diǎn)向教學(xué)科研傾斜，為提高教學(xué)質(zhì)量、加強(qiáng)學(xué)科學(xué)位點(diǎn)建設(shè)、實(shí)施人才強(qiáng)校戰(zhàn)略、改善校園環(huán)境提供財(cái)務(wù)保障。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行，對(duì)支出實(shí)行分類管理，支出安排上做到有預(yù)算安排、有支出標(biāo)準(zhǔn)、有制度依據(jù)，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性;堅(jiān)持勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，嚴(yán)格控制消費(fèi)支出。對(duì)部門發(fā)放給個(gè)人的福利費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格審批;加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等支出管理，切實(shí)強(qiáng)化成本意識(shí)，努力降低管理成本，提高資金使用效益。
一是積極爭(zhēng)取財(cái)政專項(xiàng)資金。全年共爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)撥款5310萬元，為我?！白龃笞鰪?qiáng)”提供了必要的財(cái)政支持。包括:財(cái)政部中央與地方共建特色優(yōu)勢(shì)學(xué)科實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)資金500萬元、教育部共建實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)資助760萬元、省發(fā)改委新圖書館建設(shè)經(jīng)費(fèi)300萬元、省政府二附院醫(yī)療綜合樓財(cái)政專項(xiàng)投入3750萬元。二是積極爭(zhēng)取科研經(jīng)費(fèi)，全校獲準(zhǔn)立項(xiàng)的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)達(dá)2500多萬元，創(chuàng)學(xué)?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入新高。各類自然基金、“863”、“973”和國(guó)家“十一五”支撐計(jì)劃項(xiàng)目撥款共計(jì)1623萬元，充分體現(xiàn)了我校在承擔(dān)國(guó)家高層次科技項(xiàng)目的能力不斷增強(qiáng)。三是利用銀行貸款6500萬元，保證研究生公寓樓、新圖書館和南校區(qū)四期工程等項(xiàng)目的建設(shè)資金需求。
為降低籌資風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)校去年成功申請(qǐng)建行1億元10年期的項(xiàng)目貸款，以逐步置換現(xiàn)有1年期的流動(dòng)資金貸款，貸款結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)了流動(dòng)資金貸款為主向項(xiàng)目貸款為主的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)變，減輕了償債壓力。同時(shí)，強(qiáng)化與銀行的聯(lián)系，在國(guó)家銀根緊縮的環(huán)境下，實(shí)現(xiàn)了部分貸款在國(guó)家基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上的下浮，為學(xué)校節(jié)約了經(jīng)費(fèi)。
全面貫徹國(guó)家助學(xué)貸款新政策、新機(jī)制，按時(shí)繳納風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，與校國(guó)家助學(xué)貸款辦公室和經(jīng)辦銀行積極配合，認(rèn)真做好國(guó)家助學(xué)貸款的各項(xiàng)工作，加快貸款發(fā)放進(jìn)度。xx年，銀行為我校1343名同學(xué)發(fā)放國(guó)家助學(xué)貸款856萬元。本年度，學(xué)校還發(fā)放2885人獎(jiǎng)學(xué)金283萬元，資助家庭貧困學(xué)生2460人共332萬元，幫助家庭困難學(xué)生度過經(jīng)濟(jì)難關(guān)。
xx年，我校進(jìn)一步加大政府采購項(xiàng)目執(zhí)行力度，全年完成政府采購項(xiàng)目總額達(dá)1154萬元，節(jié)約經(jīng)費(fèi)約83萬元。由于政府采購執(zhí)行情況好，省教育廳一次性獎(jiǎng)勵(lì)我校10萬元。自行采購方面，財(cái)務(wù)處配合總務(wù)、設(shè)備、審計(jì)等部門，依法參與招投標(biāo)活動(dòng)。
近年來，為加快發(fā)展，學(xué)?；窘ㄔO(shè)投入較大，但涉及職工福利等民生問題，學(xué)?？偸侨ΡＵ?。xx年，學(xué)校在以下方面積極關(guān)注民生問題:一是在財(cái)政撥款未到位情況下，提前兌現(xiàn)xx年工改工資;二是認(rèn)真落實(shí)國(guó)家政策，按照每人每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)兌現(xiàn)離休干部陽光津貼;三是進(jìn)一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平，在職人員平均水平較上年增加910元，退休人員平均水平較上年增加766元;四是及時(shí)調(diào)整工改后醫(yī)療保險(xiǎn)和住房公積金的繳費(fèi)基數(shù);五是提高住房提租補(bǔ)貼，從xx年7月1日起按工改后的工資標(biāo)準(zhǔn)3%的比例增加房補(bǔ)，該項(xiàng)目已于本月兌現(xiàn)。六是為全校職工的身體健康提供資金保障，全年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出592萬元，比上年增加90萬元。七是保障幼兒園和附屬小學(xué)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，解決職工子弟學(xué)前教育和小學(xué)教育。
為貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于開展全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》精神，自xx年3月份開始，歷時(shí)近半年時(shí)間，對(duì)學(xué)校的基本情況、財(cái)務(wù)情況及資產(chǎn)情況進(jìn)行了一次全面清查。為保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，學(xué)校專門成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)6個(gè)清查工作組，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施全校資產(chǎn)清查工作。在全校各部門的支持和配合下，各工作組按照資產(chǎn)清查的規(guī)定和要求，認(rèn)真開展清查工作，克服各種困難，按時(shí)完成資產(chǎn)清查工作。進(jìn)入資產(chǎn)核實(shí)工作階段以后，又制定了《資產(chǎn)核實(shí)工作方案》，并結(jié)合學(xué)校相關(guān)工作需要，成立了資產(chǎn)核實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)組和3個(gè)工作組，負(fù)責(zé)報(bào)廢設(shè)備、已交付未決算基建工程和往來款項(xiàng)專項(xiàng)清理工作。截至到年底，清理已交付未決算基建項(xiàng)目12項(xiàng)近1.9億元，清理暫付款2000萬元。通過資產(chǎn)清查工作，摸清了家底，促進(jìn)了資產(chǎn)管理工作，進(jìn)一步推動(dòng)了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十七
xx有限公司(以下簡(jiǎn)稱：本公司)，由xx集團(tuán)公司全資控股;注冊(cè)資本：伍佰萬元整，實(shí)收資本：伍佰萬元整;于x年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的600000xxx(1-1)號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照;法定代表人：xxx;公司類型：一人有限公司(法人);注冊(cè)地址：xxx;經(jīng)營(yíng)范圍：承擔(dān)各類土木工程、建筑工程、電路管道和設(shè)備安裝工程及裝修工程項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備(進(jìn)口機(jī)電設(shè)備除外)材料采購招標(biāo)的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項(xiàng)目的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。
二、xx年第一季度業(yè)績(jī)摘要：
1總收入為人民幣756.64萬元，比去年同期增長(zhǎng)32.28%，其中一季度1月收入107.39萬元，2月收入511.74萬元，3月收入120.5萬元。
2標(biāo)書費(fèi)收入為人民幣38.06萬元，比去年同期減少59.75%，其中1月標(biāo)書費(fèi)收入為28.62萬元，2月收入4.64萬元，3月收入4.8萬元。
3代理費(fèi)收入為人民幣701.58萬元，比去年同期增長(zhǎng)47.55%，其中1月代理費(fèi)收入為78.77萬元，2月代理費(fèi)收入507.10萬元，3月代理費(fèi)收入為115.70萬元。
4經(jīng)營(yíng)盈利為人民幣240.82萬元，比去年同期增加174%;經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率由去年同期的16.42%增至31.82%。
4凈資產(chǎn)收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤(rùn)較去年同期增長(zhǎng)幅度較大，而權(quán)益總額變化較去年同期變化幅度較小。
5銷售增長(zhǎng)率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標(biāo)業(yè)務(wù)較去年大幅增加，收入增長(zhǎng)明顯。
五、重要注意事項(xiàng)。
2一季度提取盈余公積8.56萬元。
3完成一季度各月憑證制作及裝訂。
4及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)一季度各月報(bào)表及各月績(jī)效看板。
5編制x年集團(tuán)公司本部及咨詢公司預(yù)算報(bào)表。
6匯總及上報(bào)x集團(tuán)公司本部及下屬11家子公司預(yù)算報(bào)表。
7開具x年第一批非物資招標(biāo)采購、第二批非物資(服務(wù))等項(xiàng)目發(fā)票。
8配合招標(biāo)部確認(rèn)各項(xiàng)保證金的`錄入。
9編制并錄入咨詢公司x年年報(bào)及年報(bào)輔助模板，審核并修改其他公司年報(bào)及輔助模板。
10協(xié)助省公司完成國(guó)網(wǎng)公司對(duì)甘肅公司x年報(bào)會(huì)審工作;編制甘肅公司x年清產(chǎn)核資與年報(bào)差異表及甘肅公司2012年快報(bào)與年報(bào)差異表，分析相關(guān)指標(biāo)差異原因，進(jìn)行文字說明。
七、存在的主要問題。
本季度財(cái)務(wù)工作中，無需亟待解決的問題。
八、下一步工作重點(diǎn)及工作建議。
1鑒于國(guó)網(wǎng)公司年報(bào)會(huì)審中甘肅公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月報(bào)中增加現(xiàn)金流量表，并進(jìn)行分析，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)表的重視度，提高公司財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)表間勾稽關(guān)系的能力。
2鑒于國(guó)網(wǎng)公司及國(guó)家發(fā)改委今年對(duì)招標(biāo)類企業(yè)標(biāo)書費(fèi)價(jià)格進(jìn)行了規(guī)范管理(每包標(biāo)書費(fèi)統(tǒng)一收費(fèi)200元)，這就造成公司每年標(biāo)書費(fèi)收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個(gè)季度節(jié)約成本，控制費(fèi)用，保證順利完成集團(tuán)公司下達(dá)的各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)任務(wù)。
3鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標(biāo)保證金)，希望公司通過加強(qiáng)資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，使公司保持健康穩(wěn)定的發(fā)展趨勢(shì)。
企業(yè)月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇十八
根據(jù)山東鋁業(yè)及證券交易所公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運(yùn)用bba禾銀系統(tǒng)和bba分析方法對(duì)其進(jìn)行綜合分析，我們認(rèn)為山東鋁業(yè)本期財(cái)務(wù)狀況在行業(yè)內(nèi)處于優(yōu)秀水平，比去年同期大幅升高。
(二)公司分項(xiàng)績(jī)效水平。
(三)財(cái)務(wù)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。
運(yùn)用bba財(cái)務(wù)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)陳述和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行定量分析后，根據(jù)事先設(shè)定的預(yù)警區(qū)域，我們認(rèn)為山東鋁業(yè)當(dāng)期在清償能力等方面有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，具體指標(biāo)有流動(dòng)比率（清償能力）。
(四)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過濾結(jié)果提示。
對(duì)公司一切公開披露的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分析，提煉出上市公司粉飾報(bào)表和資產(chǎn)狀況惡化的典型病毒特征，并據(jù)此建立了整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過濾模型。利用該模型進(jìn)行過濾后，我們認(rèn)為山東鋁業(yè)當(dāng)期無整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征。
(一)資產(chǎn)負(fù)債表主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下：
公司的資產(chǎn)規(guī)模位于行業(yè)內(nèi)的中等水平，公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長(zhǎng)13.36%。資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長(zhǎng)最多，為26，741.03萬元。企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。分析者應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式。
因此，建議分析者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究。
流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)的比重最大，占43.80%，信用資產(chǎn)的比重次之，占26.53%。
流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度為9.50%。在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度，說明企業(yè)應(yīng)付市場(chǎng)變化的能力將增強(qiáng)。信用類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng)，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)，說明企業(yè)存貨增長(zhǎng)占用資金過多，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作?？傊?，企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場(chǎng)的變化能力一般。
1、企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明：
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為30.97%，長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為68.94%。說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平。企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中，流動(dòng)負(fù)債減少14.56%，長(zhǎng)期負(fù)債減少28.20%，股東權(quán)益增長(zhǎng)40.33%。
流動(dòng)負(fù)債的下降幅度為14.56%，營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引起流動(dòng)負(fù)債的下降，主要是應(yīng)付帳款的`降低引起營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的降低。
本期和上期的長(zhǎng)期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為5.77%、10.69%，該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿望。未分配利潤(rùn)比去年增長(zhǎng)了226.12%，表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余。未分配利潤(rùn)所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高。總體上，企業(yè)長(zhǎng)期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，資金成本相對(duì)比較低。
流動(dòng)資產(chǎn)是企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)、實(shí)現(xiàn)資金增值的生命力，是企業(yè)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的支柱。企業(yè)當(dāng)年的流動(dòng)資產(chǎn)偏離了行業(yè)平均水平-29.09%，說明其流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模位于行業(yè)水平之下，應(yīng)當(dāng)引起注意。結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)是企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而進(jìn)行的基礎(chǔ)性投資，決定著企業(yè)的發(fā)展方向和生產(chǎn)規(guī)模。企業(yè)當(dāng)年的結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)偏離行業(yè)水平-42.37%，我們應(yīng)當(dāng)注意企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、更新改造情況和其他投資情況。流動(dòng)負(fù)債比重偏離行業(yè)水平12.77%，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要性和風(fēng)險(xiǎn)要高于行業(yè)水平。結(jié)構(gòu)性負(fù)債（長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益）比重偏離行業(yè)水平-8.83%，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金保證程度以及企業(yè)的相對(duì)獨(dú)立性和穩(wěn)定性要低于行業(yè)水平。
(二)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。
主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下：
利潤(rùn)分析。
(1)利潤(rùn)構(gòu)成情況。
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額57，870.22萬元。其中，經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)60，567.29萬元，占利潤(rùn)總額104.66%；投資收益-297.92萬元，占利潤(rùn)總額-0.51%；營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額-2，399.15萬元，占利潤(rùn)總額-4.15%。
(2)利潤(rùn)增長(zhǎng)情況。
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額57，870.22萬元，較上年同期增長(zhǎng)264.05%。其中，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年同期增長(zhǎng)281.63%，增加利潤(rùn)總額44，696.50萬元；投資收益比去年同期降低295.63%，減少投資收益222.62萬元；營(yíng)業(yè)外收支凈額比去年同期降低2，478.69%，減少營(yíng)業(yè)外收支凈額2，500.01萬元。
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