一份優(yōu)秀的報(bào)告應(yīng)該能夠清晰地表達(dá)研究的目的、方法、結(jié)果和結(jié)論。報(bào)告應(yīng)該注重邏輯性和條理性,將內(nèi)容按照合理的順序組織起來。希望這份報(bào)告能夠?yàn)榇蠹姨峁┮恍┯幸娴男畔⒑退伎迹龠M(jìn)相關(guān)領(lǐng)域的進(jìn)一步研究和發(fā)展。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告篇一
政監(jiān)、紀(jì)委、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動,建立聯(lián)合工作機(jī)制,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
近日,宣漢縣公安局警務(wù)保障室根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》文件精神,迅速落實(shí),制定了《宣漢縣公安局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施方案》,并向局屬各部門、派出所發(fā)文,要求各單位于20xx年底前完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為做好這項(xiàng)評價(jià)工作,根據(jù)實(shí)施方案,縣公安局成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長,副職領(lǐng)導(dǎo)任副組長,局辦公室、警務(wù)保障室和隊(duì)(所)負(fù)責(zé)人和會計(jì)人員任成員的宣漢縣公安局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
明確工作目標(biāo)。要求局屬各部門、派出所以及相關(guān)人員迅速行動起來,廣泛動員、精心組織,在10月上旬全面啟動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作?!秾?shí)施方案》要求各單位必須高度重視此項(xiàng)工作,要將評價(jià)得分、扣分情況、特別說明等在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),找出內(nèi)控建設(shè)的不足和差距并有針對性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制的水平和效果。同時(shí)要求內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)作為20xx年決算報(bào)告的重要組成部分。
做好宣傳督查。要求局屬各部門、派出所要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn),做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。要加強(qiáng)對全局和各部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作如期完成。
加強(qiáng)部門協(xié)作。政監(jiān)、紀(jì)委、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動,建立聯(lián)合工作機(jī)制,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
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單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告篇二
一是成立工作專班。省局領(lǐng)導(dǎo)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作高度重視,成立以局長、黨委書記楊金春任組長,其他分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長,機(jī)關(guān)處室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在省局財(cái)務(wù)審計(jì)處,具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施和指導(dǎo)局系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)等工作。各市州水文局和修試所按要求迅速成立工作專班,明確主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人。
二是擬訂工作方案。結(jié)合水文工作實(shí)際制定詳細(xì)的工作方案,明確工作內(nèi)容和步驟,并提出具體要求。目前水文系統(tǒng)各單位都已報(bào)送20上半年內(nèi)部控制工作總結(jié),包括各單位動員部署情況、協(xié)調(diào)工作機(jī)制建立情況、具體實(shí)施方案、宣傳培訓(xùn)情況、經(jīng)驗(yàn)做法、取得階段性成效以及工作建議與意見等情況。
三是加強(qiáng)督導(dǎo)檢查。省局將聯(lián)合紀(jì)檢監(jiān)察等部門,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作開展情況和評價(jià)結(jié)果進(jìn)行檢查督導(dǎo),加快工作進(jìn)度,確保系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作真正落到實(shí)處。
實(shí)施好單位內(nèi)控規(guī)范,對于提高單位管理水平,規(guī)范單位管理,防范管理風(fēng)險(xiǎn)等具有重要意義。通過開展此次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,有利于全省水文系統(tǒng)干部職工提高對內(nèi)控管理的認(rèn)識,形成注重風(fēng)險(xiǎn)防范,強(qiáng)化責(zé)任意識的風(fēng)氣,進(jìn)一步提高水文各單位的管理水平。
按照工作方案要求,目前全省水文系統(tǒng)內(nèi)部控制工作報(bào)告已上報(bào)省水利廳,各單位將在10月底前完成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》等工作,同時(shí)做好迎接省財(cái)政廳和省水利廳督辦檢查的準(zhǔn)備工作。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告篇三
為推動全縣行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作,提高行政事業(yè)單位管理水平,我縣就圍繞落實(shí)內(nèi)控制度建設(shè)、強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)等方面對我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制,積極開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
一是高度重視,專題部署。根據(jù)省市要求,及時(shí)印發(fā)文件,制訂工作方案,要求各行政事業(yè)單位切實(shí)加強(qiáng)對本部門、單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案。做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,確保各行政事業(yè)單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià),通過“以評促建”方式推動各單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
二是強(qiáng)化組織,建立制度。建立內(nèi)部控制組織管理機(jī)構(gòu),下發(fā)了《泰和縣財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(泰財(cái)會[]7號)和《泰和縣財(cái)政局關(guān)于成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》(泰財(cái)會[2016]8號)文件,要求各部門、各單位成立了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,進(jìn)行宣傳、部署,并切實(shí)落實(shí)好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作目標(biāo)。
三是加強(qiáng)監(jiān)督檢查。要求各單位、部門按照文件規(guī)定的格式和要求,開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,確保評價(jià)結(jié)果真實(shí)有效,評價(jià)工作結(jié)束后將總結(jié)報(bào)告及基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告報(bào)送到縣財(cái)政局會計(jì)科??h財(cái)政局根據(jù)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查,對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的,督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價(jià)過程中弄虛作假、評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的,一經(jīng)查實(shí),嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對評價(jià)工作中遇到的問題和困難,及時(shí)協(xié)調(diào)解決。
四是全面落實(shí)推廣經(jīng)驗(yàn)。采用調(diào)研、座談會等多種方式,對單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ冉涣?,發(fā)現(xiàn)單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,督促其加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。對在執(zhí)行中遇到的問題和困難,積極協(xié)調(diào)解決,并及時(shí)總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)。選取具有代表性的先進(jìn)單位,召開經(jīng)驗(yàn)交流會、現(xiàn)場工作會等,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告篇四
根據(jù)省財(cái)政廳和省水利廳統(tǒng)一安排,省水文局積極組織開展全省水文系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
一是成立工作專班。省水文局領(lǐng)導(dǎo)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作高度重視,成立以局長、黨委書記楊金春任組長,其他分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長,機(jī)關(guān)處室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在省局財(cái)務(wù)審計(jì)處,具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施和指導(dǎo)局系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)等工作。各市州水文局和修試所按要求迅速成立工作專班,明確主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人。
二是擬訂工作方案。結(jié)合水文工作實(shí)際制定詳細(xì)的工作方案,明確工作內(nèi)容和步驟,并提出具體要求。目前水文系統(tǒng)各單位都已報(bào)送上半年內(nèi)部控制工作總結(jié),包括各單位動員部署情況、協(xié)調(diào)工作機(jī)制建立情況、具體實(shí)施方案、宣傳培訓(xùn)情況、經(jīng)驗(yàn)做法、取得階段性成效以及工作建議與意見等情況。
三是加強(qiáng)督導(dǎo)檢查。省水文局將聯(lián)合紀(jì)檢監(jiān)察等部門,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作開展情況和評價(jià)結(jié)果進(jìn)行檢查督導(dǎo),加快工作進(jìn)度,確保系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作真正落到實(shí)處。
實(shí)施好單位內(nèi)控規(guī)范,對于提高單位管理水平,規(guī)范單位管理,防范管理風(fēng)險(xiǎn)等具有重要意義。通過開展此次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,有利于全省水文系統(tǒng)干部職工提高對內(nèi)控管理的認(rèn)識,形成注重風(fēng)險(xiǎn)防范,強(qiáng)化責(zé)任意識的風(fēng)氣,進(jìn)一步提高水文各單位的管理水平。
按照工作方案要求,目前全省水文系統(tǒng)內(nèi)部控制工作報(bào)告已上報(bào)省水利廳,各單位將在10月底前完成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》等工作,同時(shí)做好迎接省財(cái)政廳和省水利廳督辦檢查的準(zhǔn)備工作。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告篇五
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自2014年1月1日實(shí)施以來,合肥市從動員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作,截止2014年底,我市有97家一級預(yù)算單位制定并上報(bào)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》文件,上報(bào)率達(dá)100%,并將內(nèi)控實(shí)施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容,實(shí)行常態(tài)化的財(cái)政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過“以評促建”的方式,推動各單位在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則。
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。
三、主要任務(wù)。
(一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年8月20日前上報(bào)本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案。
(二)開展評價(jià)。市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年9月30日前,按照本方案的要求,以財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔2012〕21號)為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求,完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)評分工作。
(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。按照《合肥市財(cái)政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的通知》(合財(cái)會〔2016〕201號)精神,市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4),并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他部門進(jìn)行橫向?qū)Ρ?,通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年11月10日前,向合肥市財(cái)政局報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告??偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1),負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實(shí)施內(nèi)部控制的過程中,認(rèn)真對照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查。做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。按照《合肥市財(cái)政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的通知》(合財(cái)會〔2016〕201號)精神,財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會商和信息共享,建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告篇六
日前,察右中旗統(tǒng)計(jì)局印發(fā)了《內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案》,在統(tǒng)計(jì)部門內(nèi)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,結(jié)合自身實(shí)際,“有的放矢”地認(rèn)真查找內(nèi)部控制的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),對全局經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制作出客觀評價(jià),起到了“查漏補(bǔ)缺、以評促建”的效果。
領(lǐng)導(dǎo)重視,迅速行動。接到旗財(cái)政部門的方案及通知后,由局主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭,第一時(shí)間成立了內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)的實(shí)施工作,制定了實(shí)施方案,確保全面如期完成內(nèi)部控制評價(jià)工作。
加強(qiáng)自查,認(rèn)真自評。嚴(yán)格參照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》的12項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)和填表說明,認(rèn)真組織人員對單位業(yè)務(wù)層面和經(jīng)濟(jì)層面的內(nèi)部控制制度進(jìn)行全盤梳理和自評打分,通過自評打分,逐項(xiàng)檢查內(nèi)部控制建設(shè)情況,查找現(xiàn)有內(nèi)部控制的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),并有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系,通過“以評促建”,推動內(nèi)控制度的完善。
全面總結(jié),及時(shí)報(bào)送。在自查自評的基礎(chǔ)上,認(rèn)真總結(jié)內(nèi)部控制建設(shè)工作,并將評價(jià)得分、扣分情況等結(jié)果形成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告,找出內(nèi)控建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進(jìn),為順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,提供有力保障,真正起到了“查漏補(bǔ)缺、以評促建”的效果。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告篇七
)10月21日,省財(cái)政廳在《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見》的基礎(chǔ)上,再次下發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》,決定通過“以評促建”,推動全省行政事業(yè)單位在年底前完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
針對一些單位對內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠,風(fēng)險(xiǎn)防范意識薄弱,內(nèi)部控制制度有待進(jìn)一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內(nèi)部控制制度,但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施,相關(guān)規(guī)定要求不能落到實(shí)處等實(shí)際情況,省財(cái)政廳于8月份出臺《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見》,要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項(xiàng)原則,建立健全內(nèi)部控制體系,強(qiáng)化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報(bào)告制度,促進(jìn)內(nèi)部控制信息公開;推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè),確保制度落到實(shí)處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價(jià)制度,從而實(shí)現(xiàn)確保經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī),確保國有資產(chǎn)安全和使用有效,確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗的工作目標(biāo)。
省財(cái)政廳明確要求,在內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作中,各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負(fù)責(zé)制,成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門,明確各個(gè)部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任,各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合,充分運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段,查找單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn),制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略,同時(shí)由單位審計(jì)部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價(jià)工作,形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》,全力按時(shí)推進(jìn)。已經(jīng)建立并實(shí)施內(nèi)部控制的單位,應(yīng)當(dāng)對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評價(jià),并針對存在的問題抓好修訂整改,進(jìn)一步健全制度,確保內(nèi)部控制有效實(shí)施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位,必須于年底前完成內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作。
為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進(jìn),各市財(cái)政局、各部門應(yīng)當(dāng)于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,研究制訂實(shí)施方案,廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。對在評價(jià)過程中弄虛作假、評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,一經(jīng)查實(shí),將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告篇八
近日,大理州全面部署行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。評價(jià)工作堅(jiān)持全面性、重要性、問題導(dǎo)向及適應(yīng)性四大原則。評價(jià)指標(biāo)分為單位層面指標(biāo)及業(yè)務(wù)層面指導(dǎo)兩大體系。單位層面指標(biāo)主要涉及單位內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況、單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況、對權(quán)力運(yùn)行的制約情況、內(nèi)部控制制度完備情況、不相容崗位與職責(zé)分離控制情況、內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況6個(gè)方面。業(yè)務(wù)層面指標(biāo)主要涉及預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況、收支業(yè)務(wù)管理控制情況、政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況、資產(chǎn)管理控制情況、建設(shè)項(xiàng)目管理控制情況、合同管理控制情況6個(gè)方面。
通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,一方面使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中做到有的放矢、心中有數(shù),圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過“以評促建”,推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告篇九
為規(guī)范政府預(yù)算行為,加強(qiáng)對預(yù)算的管理和監(jiān)督,推進(jìn)落實(shí)依法理財(cái),建立健全全面、規(guī)范、透明的預(yù)算制度,提高財(cái)政資金的使用效能,規(guī)范預(yù)算單位內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè),更好的為賽罕區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展服務(wù),10月25日,賽罕區(qū)財(cái)政局召開了全區(qū)《預(yù)算法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)》學(xué)習(xí)培訓(xùn)班。本次培訓(xùn)班分上下午兩場,上午金橋開發(fā)區(qū)、各鎮(zhèn)、街道和全區(qū)所有預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員以及區(qū)財(cái)政局全體干部參加了本次培訓(xùn)。
會議強(qiáng)調(diào),要進(jìn)一步把握新預(yù)算法的內(nèi)涵,增強(qiáng)學(xué)習(xí)貫徹實(shí)施新預(yù)算法的自覺性和主動性,并對各預(yù)算單位行政一把手提出了9點(diǎn)注意事項(xiàng);對于做好本次培訓(xùn)有三點(diǎn)要求:加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)重視,珍惜本次培訓(xùn)機(jī)會;狠抓責(zé)任落實(shí),明確人大、財(cái)政及各預(yù)算單位工作職責(zé);保持會場紀(jì)律,認(rèn)真抓好學(xué)習(xí)落實(shí)。
本次培訓(xùn)班為期一天,上午特邀內(nèi)蒙古財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)稅學(xué)院副院長徐博教授圍繞三公經(jīng)費(fèi)、政府債務(wù)、績效評價(jià)等八個(gè)問題進(jìn)行了講解。下午特邀自治區(qū)財(cái)政廳會計(jì)處朱曉方副處長就行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的目標(biāo)、基本原則、評價(jià)內(nèi)容、具體步驟、評價(jià)的方法、評價(jià)的運(yùn)用等方面對內(nèi)部控制制度建立進(jìn)行了講解。通過本次培訓(xùn)班,明確了各部門、各單位工作職責(zé),促進(jìn)了全區(qū)財(cái)務(wù)人員學(xué)法、懂法、用法,為推動全區(qū)財(cái)政改革,更好的為賽罕區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展服務(wù)打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
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單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告篇十
縣直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所、分局:
為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財(cái)會〔2016〕212號)文件精神,進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會〔2016〕1031號)要求,結(jié)合我縣實(shí)際,提出如下工作方案:
一、工作目標(biāo)。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià),是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過“以評促建”的方式,推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則。
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,綜合反映單位的`內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。
三、主要任務(wù)。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年8月中旬,全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,研究制訂具體實(shí)施方案,精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
(二)開展評價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前,按照本實(shí)施辦法的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔20xx〕21號)為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價(jià),形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告,作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2016年11月20日前,向縣財(cái)政局(會計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,附件1),負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作??h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,認(rèn)真對照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查??h直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動,建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告篇十一
分,共計(jì)分。
因存在不適用指標(biāo),換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價(jià)指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上,計(jì)算各評。
價(jià)指標(biāo)的平均分,加總得出以上綜合性評價(jià)得分。本部門納入本次內(nèi)部。
(本段僅適用于各中央部門)。
為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神,按照《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》要求,依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定,我們對本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評價(jià)。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》中列明的評價(jià)指標(biāo)和評價(jià)要點(diǎn),本單位(部門)單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分為分,業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分為分,共計(jì)分。因存在不適用指標(biāo),換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價(jià)指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上,計(jì)算各評價(jià)指標(biāo)的平均分,加總得出以上綜合性評價(jià)得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作范圍的單位共計(jì)家。(本段僅適用于各中央部門)。
本單位(部門)各指標(biāo)具體得分情況如下表:
類別。
評價(jià)指標(biāo)。
評價(jià)得分。
單位。
層面。
(60分)。
3.對權(quán)力運(yùn)行的制約情況(8分)。
4.內(nèi)部控制制度完備情況(16分)。
5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況(6分)。
6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況(10分)。
業(yè)務(wù)。
層面。
(40分)。
7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況(7分)。
8.收支業(yè)務(wù)管理控制情況(6分)。
9.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況(7分)。
10.資產(chǎn)管理控制情況(6分)。
11.建設(shè)項(xiàng)目管理控制情況(8分)。
12.
合同。
管理控制情況(6分)。
(100分)。
評價(jià)總分。
〔逐項(xiàng)列示存在扣分情況的評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)要點(diǎn)、扣分分值及扣分原因〕。
(一)特別說明情況。
本單位(部門/部門所屬單位)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題,導(dǎo)致單位在經(jīng)濟(jì)活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會重大反響,特將相關(guān)情況說明如下:
〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕。
〔如本單位(部門)未發(fā)生相關(guān)事件,填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕。
(二)補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)及其評價(jià)結(jié)果。
本單位(部門/部門所屬單位)根據(jù)自身評價(jià)需求,自愿將〔填寫補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)名稱〕等補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)范圍?,F(xiàn)將補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)及評價(jià)結(jié)果說明如下:
〔具體描述各個(gè)補(bǔ)充評價(jià)指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價(jià)要點(diǎn)及評價(jià)結(jié)果等內(nèi)容〕。
基于以上評價(jià)結(jié)果,本單位(部門)將〔描述與存在扣分情況的評價(jià)指標(biāo)及評價(jià)要點(diǎn)相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2019年內(nèi)部控制建立與實(shí)施的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向,并采取以下措施進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果:
單位主要負(fù)責(zé)人:〔簽名〕。
〔單位簽章〕。
xx單位。
2019年xx月xx日。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告篇十二
根據(jù)省財(cái)政廳的統(tǒng)一部署,9月份以來,大冶市財(cái)政局積極采取有效措施,在全市組織開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)全市各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,市財(cái)政局成立了由黨委書記、局長任組長,分管會計(jì)工作副局長,有關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室工作由會計(jì)科牽頭。組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室召開工作會議,對全市內(nèi)控工作進(jìn)行了安排部署。
二是制定。
工作方案。
結(jié)合本市實(shí)際,以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財(cái)政局關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施方案》,工作方案對各項(xiàng)工作任務(wù)和要求作出了詳細(xì)規(guī)定。
三是明確目標(biāo)任務(wù)。要求各行政事業(yè)單位嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》的12項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)和填表說明,認(rèn)真自評打分,逐項(xiàng)檢查內(nèi)部控制建設(shè)情況,查找現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系,并形成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告》。通過“以評促建”,確保在2019年底前按照財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔2019〕21號)的要求,如期建立與實(shí)施內(nèi)部控制工作,提升內(nèi)部控制水平。
四是開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。為進(jìn)一步提高各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作人員的業(yè)務(wù)水平,市財(cái)政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》培訓(xùn)班,邀請有關(guān)專家進(jìn)行授課,全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓(xùn)。
五是深入單位督導(dǎo)。市財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室深入全市各對口行政事業(yè)單位進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查,解答各種疑難問題,確保各單位評價(jià)結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確,推動各單位不斷健全內(nèi)部控制體系,提高內(nèi)部控制水平和效果。
為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財(cái)會〔2019〕212號)文件精神,進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會〔2019〕1031號)要求,結(jié)合我縣實(shí)際,提出如下工作方案:
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià),是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過“以評促建”的方式,推動各單位于2019年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2019年8月中旬,全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,研究制訂具體實(shí)施方案,精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
(二)開展評價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2019年9月底前,按照本實(shí)施辦法的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔2019〕21號)為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2019年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?,通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價(jià),形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告,作為2019年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2019年11月20日前,向縣財(cái)政局(會計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)。
工作總結(jié)。
報(bào)告。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,附件1),負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,認(rèn)真對照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查。縣直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動,建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
10月21日,省財(cái)政廳在《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見》的基礎(chǔ)上,再次下發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》,決定通過“以評促建”,推動全省行政事業(yè)單位在2019年底前完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
針對一些單位對內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠,風(fēng)險(xiǎn)防范意識薄弱,內(nèi)部控制制度有待進(jìn)一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內(nèi)部控制制度,但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施,相關(guān)規(guī)定要求不能落到實(shí)處等實(shí)際情況,省財(cái)政廳于8月份出臺《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見》,要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項(xiàng)原則,建立健全內(nèi)部控制體系,強(qiáng)化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報(bào)告制度,促進(jìn)內(nèi)部控制信息公開;推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè),確保制度落到實(shí)處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和。
自我評價(jià)。
制度,從而實(shí)現(xiàn)確保經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī),確保國有資產(chǎn)安全和使用有效,確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,有效防范舞弊和預(yù)防的工作目標(biāo)。
省財(cái)政廳明確要求,在內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作中,各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負(fù)責(zé)制,成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門,明確各個(gè)部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任,各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合,充分運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段,查找單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn),制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略,同時(shí)由單位審計(jì)部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價(jià)工作,形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》,全力按時(shí)推進(jìn)。
已經(jīng)建立并實(shí)施內(nèi)部控制的單位,應(yīng)當(dāng)對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評價(jià),并針對存在的問題抓好修訂整改,進(jìn)一步健全制度,確保內(nèi)部控制有效實(shí)施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位,必須于2019年底前完成內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作。
為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進(jìn),各市財(cái)政局、各部門應(yīng)當(dāng)于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,研究制訂實(shí)施方案,廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2019年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。對在評價(jià)過程中弄虛作假、評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,一經(jīng)查實(shí),將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告篇十三
全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義,進(jìn)一步推進(jìn)各單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評價(jià)工作,確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)和完善工作,推動本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。各單位要結(jié)合實(shí)際,加強(qiáng)對推進(jìn)內(nèi)部控制工作的組織落實(shí),細(xì)化工作方案,明確工作職責(zé),落實(shí)工作任務(wù)。各單位要成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,制定方案,明確分工,健全機(jī)制,積極推進(jìn)。
一、工作目標(biāo)。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià),是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過“以評促建”的方式,推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則。
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。
三、主要任務(wù)。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于208月中旬,全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,研究制訂具體實(shí)施方案,精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
(二)開展評價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于年9月底前,按照本實(shí)施辦法的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔〕21號)為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2017年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價(jià),形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告,作為2017年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)??h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2017年11月20日前,向縣財(cái)政局(會計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告??偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,附件1),負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作??h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,認(rèn)真對照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查。縣直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動,建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告篇十四
10月21日,省財(cái)政廳在《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見》的基礎(chǔ)上,再次下發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》,決定通過“以評促建”,推動全省行政事業(yè)單位在2019年底前完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
針對一些單位對內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠,風(fēng)險(xiǎn)防范意識薄弱,內(nèi)部控制制度有待進(jìn)一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內(nèi)部控制制度,但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施,相關(guān)規(guī)定要求不能落到實(shí)處等實(shí)際情況,省財(cái)政廳于8月份出臺《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見》,要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項(xiàng)原則,建立健全內(nèi)部控制體系,強(qiáng)化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報(bào)告制度,促進(jìn)內(nèi)部控制信息公開;推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè),確保制度落到實(shí)處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價(jià)制度,從而實(shí)現(xiàn)確保經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī),確保國有資產(chǎn)安全和使用有效,確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,有效防范舞弊和預(yù)防的工作目標(biāo)。
省財(cái)政廳明確要求,在內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作中,各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負(fù)責(zé)制,成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門,明確各個(gè)部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任,各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合,充分運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段,查找單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn),制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略,同時(shí)由單位審計(jì)部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價(jià)工作,形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》,全力按時(shí)推進(jìn)。
已經(jīng)建立并實(shí)施內(nèi)部控制的單位,應(yīng)當(dāng)對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評價(jià),并針對存在的問題抓好修訂整改,進(jìn)一步健全制度,確保內(nèi)部控制有效實(shí)施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位,必須于2019年底前完成內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作。
為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進(jìn),各市財(cái)政局、各部門應(yīng)當(dāng)于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,研究制訂實(shí)施方案,廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。各單位應(yīng)將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2019年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。對在評價(jià)過程中弄虛作假、評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,一經(jīng)查實(shí),將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告篇十五
為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》(財(cái)會〔〕11號)、省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的實(shí)施意見》(財(cái)會〔2016〕1031號)要求,決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,成員組成名單如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)小組。
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)的實(shí)施工作,研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問題,指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)體系。
二、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室工作由會計(jì)股牽頭,王慧兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案,指導(dǎo)督查評價(jià)工作有效開展,協(xié)調(diào)工作中遇到的問題,匯總評價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告篇十六
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自1月1日實(shí)施以來,合肥市從動員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作,截止20底,我市有97家一級預(yù)算單位制定并上報(bào)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》文件,上報(bào)率達(dá)100%,并將內(nèi)控實(shí)施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容,實(shí)行常態(tài)化的財(cái)政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過“以評促建”的方式,推動各單位在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則。
(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。
三、主要任務(wù)。
(一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年8月20日前上報(bào)本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作實(shí)施方案。
(二)開展評價(jià)。市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年9月30日前,按照本方案的要求,以財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔〕21號)為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求,完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)評分工作。
(三)評價(jià)報(bào)告及其使用。按照《合肥市財(cái)政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的通知》(合財(cái)會〔2016〕201號)精神,市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告(參考格式見附件4),并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他部門進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2016年11月10日前,向合肥市財(cái)政局報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1),負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實(shí)施內(nèi)部控制的過程中,認(rèn)真對照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查。各縣(市)區(qū)財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣傳督查。做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。匯總基礎(chǔ)性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。按照《合肥市財(cái)政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的通知》(合財(cái)會〔2016〕201號)精神,財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會商和信息共享,建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。
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