報告可以通過文字、圖表、圖片等形式來展示信息。報告中的圖表和數(shù)據(jù)可以用來支持我們的分析和結論，增強報告的說服力。報告是一種對特定問題或現(xiàn)象進行研究和調查后形成的書面陳述，它可以向他人提供有關某個事物或情況的詳盡信息，并且是向上級、同事和客戶等展示自己工作成果的重要方式。如何撰寫一份令人信服的報告是一個需要認真思考的問題，我們需要根據(jù)讀者的背景和需求調整語言和表達方式，同時要注重對關鍵問題和重要發(fā)現(xiàn)的詳細解釋和分析。以下是小編為大家收集的報告范文，僅供參考，希望對你的寫作有所啟發(fā)。
公司財務審計報告范例篇一
根據(jù)《深圳經濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，20_年10月8日至10月22日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處(以下簡稱鹽田街道辦)送審的華僑新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、基本情況。
華僑新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項目經深鹽發(fā)改〔20_〕267號文件批準立項，計劃投資31萬元，資金來源為國土基金，項目建設單位是鹽田街道辦。工程于20_年11月23日開工，20_年1月20日通過竣工驗收，質量驗收等級為合格。
二、審計結果、跟蹤審計情況和審計評價。
(一)審計結果。
該項目竣工決算送審金額為282,378.73元。經審計，審定金額為282,378.73元，本次決算審計無核減，詳見附表。
(二)跟蹤審計情況。
在對該項目的跟蹤審計過程中，完成結算審計一項，出具審計報告一份，送審金額281,971.57元，審定金額265,363.31元，核減16,608.26元，核減率5.89%。
(三)審計評價。
審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實施并管理項目，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資31萬元，實際投資28.24萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。
該工程于20_年1月20日竣工驗收，建設單位于20_年10月8日報審本項目竣工財務決算。與《深圳經濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內，向審計機關提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。
公司財務審計報告范例篇二
公司股東：
根據(jù)董事會的授權，我們受托于××××公司7月×日至209月×日對××××公司期間自1月至12月的財務會計報表及相關資料進行了審計。
按照要求提供完整、真實的審計相關資料。(1)提供的資料是完整的，如有不完整情況，將要求××××公司將進行書面陳述。(2)提供的資料是真實的。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對以上財務報表及相關資料發(fā)表審計意見。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，調查核實企業(yè)重大經營活動和經營決策，對審計中發(fā)現(xiàn)的重要事項進行的延伸審計。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的.恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。
在審計期間，××集團總公司和所屬被審計企業(yè)還指定專人負責審計工作聯(lián)系，并按規(guī)定程序和時間在××集團總公司內向所屬企業(yè)職工公告本次審計，確保本次審計工作順利完成。現(xiàn)將具體審計情況報告如下：
一、基本情況。
(一)被審計企業(yè)基本情況。
××集團總公司成立于19××年×月，是在××基礎上組建的××制企業(yè)，以××為主業(yè)的××企業(yè)集團。集團總公司注冊資本為××萬元。集團總公司注冊地址：××。法定代表人：××。經營范圍：××××。
××集團總公司總部機構下設××部等×個職能部門，共擁有××家全資或控股子企業(yè)，其中××公司為上市公司。截止200×年末，某集團共擁有職工×××人，其中：在崗職工×××人，離退休×××人。
(二)被審計企業(yè)負責人基本情況。
本次被審計企業(yè)負責人××于××年××月被任命為××集團總公司原總經理(董事長)，××年××月被任命為××集團總公司黨委書記，于200×年×月離任，任期近××年。
××同志任職期間除負責集團全面管理工作外，還主管集團總公司總部××部、××部、××部工作。二××年國資委任命新的領導班子后，××同志作為集團總公司董事長，黨委書記、法人代表，主要有以下職責：主持董事會工作，主持黨委工作。指導、幫助、監(jiān)督經理班子，完成董事會決議。擔任董事會戰(zhàn)略委員會、提名委員會主任。并同時分管集團總公司總部××部。
二、審計實施情況。
(一)審計范圍的實施。
根據(jù)公司批復的審計方案，按照重要性原則，我們將被審計。
企業(yè)總部及其重要子企業(yè)納入審計工作范圍，其他子企業(yè)視不同情況決定是否納入審計工作范圍?；颈ＷC了審計戶數(shù)不少于50%，審計資產量不少于被審計企業(yè)資產總額的70%。其中，共審計了二級單位××戶(占總戶數(shù)××%)、審計資產量××萬元(占資產匯總量××%);三級單位××戶(占總戶數(shù)××%)、審計資產量××萬元(占資產匯總量××%)。
審計對象突出對重點地區(qū)、重點業(yè)務、重點經營環(huán)節(jié)進行審計，具體包括：資產或效益占有重要位臵的子企業(yè)或由企業(yè)負責人兼職的子企業(yè)××戶，任期內發(fā)生合并、分立、重組、改制等產權變動的子企業(yè)××戶，任期內關停并轉或出現(xiàn)經營虧損、資不抵債、債務危機等財務狀況異常的子企業(yè)××戶，任期內新成立、收購的子企業(yè)、特殊業(yè)務的子企業(yè)××戶。
(二)審計人員組成及審計分工實施。
我們組成了以主任會計師為財務審計組長、×名副主任會計師為總復核人、×名部門經理為現(xiàn)場項目負責人，共包括××名注冊會計師、××名審計助理人員的財務審計組。在審計實施階段，本著控制時間、突出重點、區(qū)域結合、范圍交叉、問題層匯、節(jié)約費用的原則，將××名審計人員分為××個財務審計小組進行現(xiàn)場審計工作。在完成現(xiàn)場審計后進入報告階段，保留現(xiàn)場負責人、財務審計小組組長及部分審計助理××人，整理審計證據(jù)、匯總審計發(fā)現(xiàn)問題、落實違規(guī)依據(jù)，按時完成了財務審計報告階段工作。
三、被審計企業(yè)基本財務狀況。
在200×年1月-200×年12月××同志擔任董事長期間，集團總公司的財務狀況發(fā)生了很大變化，在資產總額、負債總額和所有者權益方面均有體現(xiàn)，所有者權益增幅達到××%，國有資本保值增值結果明顯。
(三)審計期間內各年經營成果。
200×年-200×年期間集團總公司累計實現(xiàn)主營業(yè)務收入××萬元、主營業(yè)務成本××萬元、產品銷售稅金及附加××萬元、其他業(yè)務利潤××萬元、營業(yè)費用××萬元、管理費用××萬元、財務費用××萬元(基本為借款利息)、利潤總額××萬元，企業(yè)所得稅××萬元，凈利潤××萬元。根據(jù)國資委規(guī)定口徑計算，該期間企業(yè)累計實際業(yè)績利潤××萬元。
四、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題(結合企業(yè)的實際情況和審計情況，較好地進行分類陳述。)。
我們根據(jù)批復的審計方案，在進行審前調查的基礎上，通過適當利用其他審計成果(內部審計報告、外部審計報告等)，圍繞××同志任職期間企業(yè)財務收支狀況真實性、資產質量、經營成果、企業(yè)重大經營活動和經營決策、經營合法合規(guī)性五個方面進行審計。審計發(fā)現(xiàn)，3年來集團總公司通過加強財務管理和全面預算控制，推進所屬企業(yè)重組、改制，規(guī)范、完善內控體系，加快產業(yè)整合重組，調整經營結構，使集團總公司資產質量逐步提高，財務狀況進一步改善，銷售收入增幅大，綜合競爭力顯著提高。但根據(jù)審計情況看，有的被審計企業(yè)在會計核算、經營管理、企業(yè)重組改制、財務管理等方面仍存在違規(guī)事項，在對會計核算事項根據(jù)其重要性已做審計調整后，存在主要問題如下：
(一)會計信息方面。
××公司××年××月在未與客戶簽訂銷售合同、產品也未辦理出庫手續(xù)的情況下，確認產品銷售收入××萬元，同時結轉產品銷售成本××萬元。
上述事項不符合：《企業(yè)會計制度》，企業(yè)應當在發(fā)出商品、提供勞務，同時收訖價款或者取得索取價款的憑據(jù)時，確認產品銷售收入實現(xiàn)。(需要詳細說明問題所違反的規(guī)定。)。
(二)重大經營決策方面。
××集團在未充分論證國家產業(yè)政策、市場競爭態(tài)勢以及自身承受能力的情況下，投資成立某公司，由于過分追求市場占有率，采用短債長投方式，超能力快速擴張，加之經營管理不善，導致該項目自200×年實施以來連年虧損，累計虧損近××億元。同時，200×年末，某集團及所屬某公司對其提供擔保達××億元，使某公司背上了沉重的債務負擔。
上述事項不符合：《企業(yè)國有資本與財務管理暫行辦法》第二十二條企業(yè)對外投資必須符合國家產業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，做好可行性研究，納入財務預算管理，并明確投資項目決策者和實施者應當承擔的責任。
(三)內部控制方面。
1.部分子公司投資控制制度不健全，投資過程缺乏監(jiān)管，投資后的管理也不到位。
××公司自起制定了長期投資審核制度，規(guī)定了對股票投資、債券投資和其他投資的審核程序，審核內容為網(wǎng)點建設計劃、投資經營規(guī)模和資金投入量，沒有制定投資項目的具體操作和監(jiān)管程序。不符合《內部會計控制-投資》中“單位應當指定專門的部門或人員對投資項目進行跟蹤管理，及時掌握被投資單位的財務狀況和經營情況，并組織對外投資質量分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時向有關部門和人員報告，以便采取相應措施”的規(guī)定。在項目實施過程中，沒有對不相容崗位設臵不同的崗位，基本上由銷售公司獨家辦理，對項目運作的管理滯后，部分項目失去控制。
2.部分子企業(yè)存在大量賬外企業(yè)及賬外資產。
審計發(fā)現(xiàn)，某集團存在大量賬外企業(yè)與賬外資產，涉及資產××萬元，負債××萬元，所有者權益××萬元。
上述事項不符合：a、《中華人民共和國會計法》第九條，各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。任何單位不得以虛假的經濟業(yè)務事項或者資料進行會計核算。
(四)不良資產方面。
截止××年×月×日，××集團不良資產共計1,148,604,496.61元，占總資產比率為7.7%，其中：流動資產518,342,623.11元，長期投資165,787,121.25元，固定資產60,663,953.28元，其他資產(主要為××公司的應收貸款及應收租賃款)474,100,302.54元，負債(潛盈減潛虧)70,289,503.57元。不良資產幾乎都是前產生的不良資產，且主要集中在××公司，××公司不良資產金額740,076,865.93元，占不良資產比例64%。
1.清產核資確認的不良資產情況。
3.潛在的不良資產情況。
(1)在以上不良資產中不包括集團內部往來形成的不良資產34,605.10萬元;。
(3)訴訟情況。
作為原告訴訟金額為人民幣8539萬元;外幣260萬美元;據(jù)不完全統(tǒng)計，作為被告訴訟案件的金額為人民幣15945萬元;外幣1172萬美元。
五、審計建議針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題，從政策、制度和出資人監(jiān)管等方面分析原因，提出如下建議：(站在事務所的角度，對企業(yè)、對國資委提出相應的建議)。
(一)對審計發(fā)現(xiàn)的集團總公司內部控制以及經營管理等方面的問題提出加強和改進管理的建議：
1、應將企業(yè)改革的重點放在完善內部控制管理機制、規(guī)范企業(yè)法人治理結構方面。
2、尊重企業(yè)法人財產權，規(guī)范運作所屬企業(yè)的改制、重組工作。要在法律架構內進行重組，要有齊全的法律文件，而且業(yè)務關系在法律上要規(guī)范化。
3、規(guī)范關聯(lián)交易，提高同業(yè)競爭水平。
管理要從抓好現(xiàn)金流開始，實現(xiàn)日常管理制度化。
5、建立集團總公司的財務預警體系，控制資本運營風險。
(二)對審計發(fā)現(xiàn)的被審計單位的違法違規(guī)問題，提請有關主管部門糾正或處理的建議。
六、其他情況。
(一)審計中未涉及的事項：
(二)審計中由于人力、財力、時間、審計方法等原因，未能前去調查或詢證的事項：
(三)其他需要說明的重要事項：八.附件。
附件一：200×年-200×年審計調整后會計報表(包括資產負債表、利潤表)。
附件二：主要審計事項調整表附件三：審計調整事項說明。
公司財務審計報告范例篇三
abc公司：
我們審計了后附的abc公司(以下簡稱abc公司)財務報表，包括200年月日的資產負債表、200年度的利潤表、股東權益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。
按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務報表是abc公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當?shù)臅嬚?(3)作出合理的會計估計。
我們的`責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。
我們認為，abc公司財務報表已經按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了abc公司200年12月31日的財務狀況以及200年度的經營成果和現(xiàn)金流量。
公司財務審計報告范例篇四
根據(jù)集團公司xxxx年度的總體工作部署和工作要求，結合本部門xxxx年上半年的工作計劃，現(xiàn)將財務審計部xxxx年上半年的工作簡要匯報如下：
1、報表編制及報送。
在所屬各單位財務人員的緊密配合下，完成了xxxx年度各項年報的編制和報送工作以及xxxx年度集團公司財務情況說明書的編寫工作。主要年報有：國資委年報、財政年報、糧食年報、基建年報、統(tǒng)計年報等年報的報送工作。
2、維修改造項目審計以及重大項目的跟蹤審計。
配合儲備糧中心完成了對七個儲備庫維修改造項目的審計工作，為維修改造工程驗收提供了基本依據(jù)。
同時，重大項目跟蹤審計工作進展順利，4#泊位和油廠項目已經接近尾聲。xxxx國際大廈項目在xxxx公司的緊密配合下，跟蹤審計進展順利。
3、xxxx年年報審計。
從xxxx年2月9日開始的xxxx年度年報審計工作，經過2個多月加班加點的緊張工作，于4月下旬全部結束。
4、牽頭布置xxxx年監(jiān)事會專項審計。
從3月1日開始，列時1個月，xxxx年度監(jiān)事會專項審計工作在3月底現(xiàn)場工作全部結束。監(jiān)事會已經和集團公司領導交換意見。
5、xxxx年度經營業(yè)績考核。
根據(jù)審計結果，配合企業(yè)管理部和人事部完成了對所屬單位xxxx年度的經營業(yè)績考核。
6、同時，根據(jù)集團公司xxxx年度的經營目標，結合各單位xxxx年度的實際完成情況，配合企業(yè)管理部確定了各單位xxxx年度的考核指標。
6、布置并編報了集團及各單位xxxx年度的財務預算。
7、根據(jù)集團公司xxxx年度的實際完成情況，對國資委的考核指標進行反復測算，提出了符合集團公司實際情況的xxxx年度的考核指標，并取得了國資委領導的認可。
8、經過反復測算和醞釀，統(tǒng)一各儲備庫和油廠折舊政策的設想得到集團公司董事會的認可，并從xxxx年1月1日開始正式實施。
9、在日常工作過程中進一步細化財務管理工作，落實監(jiān)事會專項檢查工作中提出的建議。主要是：
將xxxx公司所承建的xxxx國際大廈項目的基建賬務及報表，統(tǒng)一納入集團公司的核算管理范疇。xxxx國際大廈項目的基建項目賬務已經于xxxx年5月份正式納入集團公司用友財務核算管理體系。
針對監(jiān)事會檢查工作中反映比較強烈的少數(shù)公司的個別基礎工作中的問題，我們已經責成相關公司從xxxx年開始，重新自查并采取補救措施。同時在xxxx年的工作中，進一步細化財務工作，不求最好，只求更好。
10、根據(jù)總經理辦公會議的要求，將集團公司現(xiàn)有資產進行歸類整理，并將資產的實際運行情況及時向董事會報告。同時為了賬戶的過戶問題和有關證券機構溝通，做好劃撥資產的具體銜接工作。對江海公司退回集團公司的股票、債券及基金等短期投資，進行具體運作。根據(jù)證券機構清理下掛賬號的要求，在合適的價位集中清理了下掛賬戶內的股票，規(guī)避了由于下掛賬號帶來的風險。
11、配合辦公室制定了集團公司證券基金操作管理辦法和投資分析報告，規(guī)范操作行為，集團公司領導提供決策依據(jù)。
12、根據(jù)集團公司的總體部署，協(xié)助企管部對江海公司改制，進行了前期的準備改制，主要是有關資產的調整、審計評估工作等，目前審計評估工作已經開始，預計在7月底可以初步完成。
由于時間關系，對照部門工作計劃，還有不少工作沒有完成，這將是我們下半年的主要工作目標之一。具體有：
1、加強和有關部門的溝通和聯(lián)系，為集團公司創(chuàng)造良好的經營平臺。
和財政、糧食溝通，稻谷的.掛賬問題，和財政溝通建庫資金的安排問題；
3、在使用中不斷加強對財務管理軟件的。使用進行總結討論，進一步修改完善，盡可能做到操作簡單，方便使用；同時根據(jù)集團公司管理的需要，開發(fā)集團內部管理報表。
4、編寫集團公司財務人員業(yè)務操作手冊，進一步規(guī)范會計核算，強化內控制度；
5、配合各項目單位繼續(xù)做好重大項目的跟蹤審計及完工項目的竣工決算審計工作；
6、繼續(xù)做好改制過程中的各項工作的銜接，為企業(yè)做好服務，為集團做好監(jiān)督。
7、抓制度落實，抓人員培訓。
針對監(jiān)事會專項檢查中的問題，對會計基礎工作及財務管理工作認真回顧和反思；
針對財政部新近下發(fā)的38個會計準則，根據(jù)財務人員后續(xù)教育的要求，組織集團及所屬單位財務人員進行xxxx年度的繼續(xù)教育培訓。
8、進一步加強和各單位的溝通和聯(lián)系。
充分利用已經建立起來的用友財務信息化平臺，加強和各單位財務人員的溝通和聯(lián)系，為集團公司加強內部管理提供及時的財務信息。
總之，財務工作離不開集團公司領導、監(jiān)事會、所屬各單位領導以及集團各部門的關心和支持，在此深表感謝。同時還希望在今后的工作中，給予財務工作和財務人員一如既往的支持。
謝謝大家。
公司財務審計報告范例篇五
今年以來，我司以“作風建設年”、“三解三促”活動為契機，全面動員、多措并舉，進一步激發(fā)審計人員的工作積極性、創(chuàng)造性，在全司掀起轉變作風，創(chuàng)先爭優(yōu)的工作熱潮，力求在全市各項審計工作中打頭陣、爭先鋒。
一是統(tǒng)籌兼顧，強化管理。根據(jù)黨工委、管委會批準的全年工作計劃，年初各科室按照各自的職能分工，制定了全年工作計劃安排表，做到了審計任務、審計內容、審計人員、實施時間四個明確。
二是完善制度，強化規(guī)范。我司出臺了《_會議制度》和《無_管理辦法》兩個文件，對《_管理辦法》、《_考核辦法》等文件進行修訂。
四是學習交流，強化創(chuàng)新。為創(chuàng)建學習型機關，我司堅持每月召開一次全體工作人員學習交流會，每季度召開一次全區(qū)內審機構負責人工作交流會。
在肯定成績的同時，我們也清醒地看到存在的問題和不足。審計力量難以適應新區(qū)跨越發(fā)展的需要，績效審計和信息系統(tǒng)審計還要不斷探索和完善，審計成果轉化工作有待加強。
內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合公司實際情況，內審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。
領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同分管領導及上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的重視和大力支持。公司領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。
總之，經過20_年的工作磨練，我對_公司已經有了一定層面的了解，為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎。但是，隨著審計部門的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問題：被審計部門的相關人員未能很好地理解我們的內審工作、審計工作需進一步深入、審計項目需更加具有針對性，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強等。面對種種挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我將在部門經理的領導下及與其他內審人員的合作中，努力工作、抓住機遇、總結經驗、查找不足，聯(lián)系_公司的實際情況，并結合公司總經理在內審部門20_年年度工作計劃討論會上提出的內審工作應緊緊圍繞"針對性、依據(jù)性、時效性"等三性有序開展及現(xiàn)階段內務審計工作重心應放在對"執(zhí)行力"的檢查上的要求，努力使工作再上新臺階!
公司財務審計報告范例篇六
做好會計培訓工作及財務管理工作。
今年三季度我們配合財政局做好“財務管理促進年”活動的宣傳發(fā)動，對列統(tǒng)企業(yè)進行了財務管理工作的抽查，并針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓班，上崗培訓達20人次，繼續(xù)教育達266人次，揚州財政專題講座達30人次。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務科長互相交流、取長補短，學習內部管理經驗，使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務知識，也為做好財務工作起到了促進提高作用。
綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領導的要求還有差距，主要表現(xiàn)在：
一是與企業(yè)和相關科室之間溝通不夠深入;。
二是對困難企業(yè)的內審工作重視不夠;。
三是服務企業(yè)方面缺乏主動性;。
四是報刋信息方面僅滿足于完成任務，沒有做到超額完成很多。
有效監(jiān)督。加強制度執(zhí)行的監(jiān)督，加強對預算的執(zhí)行的監(jiān)督，加強資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財務人員分散到相應的公司進行辦公后，集團公司財務部應對其進行的經濟業(yè)務活動進行監(jiān)督，確保經濟運行有效、安全。首先必須制定相關的財務制度。
與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴格執(zhí)行，確保各項制度落實到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實現(xiàn)財務制度化。通過外部審計，定期對各分子公司財務進行審核，保證財務數(shù)據(jù)的真實、合法。
加強控制。加強對費用的控制，控制重大生產經營方向的調整;控制對外投資和籌資;控制分配制度;加強稅收籌劃，利用集團優(yōu)勢減少稅負。
開拓創(chuàng)新。_年年我司股本結構將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。
公司財務審計報告范例篇七
我自20_年12月起擔任_支行行長至今，負責該行的全面工作，在這一年多的時間里，在上級行黨委的正確領導下，我團結全行員工認真完成各項指標，取得了較好的成績，下面我就任職以來的履職情況述職如下：
一、基本情況。
永安市_支行成立于2012年12月25日,占地面積862平方米，現(xiàn)有atm機1臺、存取款一體機2臺，自助終端1臺，網(wǎng)銀體驗機1臺，是一個全功能的營業(yè)機構。
現(xiàn)有員工9人，其中女員工8人，占比88.89%，全部為大專以上學歷，是一支高素質、高效率、優(yōu)業(yè)績的營銷團隊。
二、任職期限內工作及職責履行情況。
(一)業(yè)務發(fā)展情況。
目前_支行只開辦了個人負債業(yè)務：
1、金融資產：2012年12月至2015年5月31日，在一年多的時間里，支行金融資產累計凈增達6120萬元，其中儲蓄余額凈增4188萬，理財類資產結余1932萬，其中基金結余489萬，理財結余1257萬，國債結余184萬;在全區(qū)自營及代理網(wǎng)點中名列前茅;發(fā)展5萬以上vip客戶300戶，金融資產達4599萬。
2、信用卡：做為個金業(yè)務收入的有效補充，在開業(yè)之初就響應支行精神，將該類業(yè)務做為重中之重來抓，截止5月31日，信用卡累計進件1676張，發(fā)卡1479張，總授信額度4975萬元。
3、中間業(yè)務：截止5月31日，_支行累計銷售理財業(yè)務7039.9萬。
4、聚豐資產：在第三季“聚豐行動”活動中，_支行金融資產凈增全省排名第13名，并獲得第四組營銷獎勵。
5、電子銀行：累計發(fā)展網(wǎng)銀2097戶，手機銀行1970戶。
6、客戶結構：_支行目前有客戶數(shù)3013戶，其中5萬以上客戶數(shù)300戶，資產達4599萬，30萬以上中高端客戶30戶，資產達1755萬。
7、卡業(yè)務：從開辦至5月，累計發(fā)放綠卡2249張，目前結存卡戶2145戶，卡均余額7330元，在永安轄內自營及代理網(wǎng)點中排名第一。
(二)在思想工作方面。
我始終堅持勤政廉潔，努力提高自身素養(yǎng)。做為一名黨員，時時以共產黨員的標準嚴格要求自己，廉潔自律。不計個人得失，團結同事，尊重他人，能和同事打成一片，辦事公道正派，責任不推諉，遇難不回避。作風民-主，善于在自己身邊營造一種活潑、寬松、進取的工作氛圍，調動各方面的積極因素，形成工作合力，推動工作順利進展。在日常工作中，我認真學習掌握黨和國家的方針、路線、政策，深刻領會上級行的戰(zhàn)略部署和要求，通過政治理論學習，不斷提高自身的思想素質，并結合實際，將所學知識不斷的應用到實際工作中。
(三)內部控制管理。
我始終堅持經營與管理并重，管理是為了更健康發(fā)展的經營理念，不斷強化內部管理：
1，在大力發(fā)展業(yè)務的同時，注重內部管理工作，堅持每周一次的學習制度，使員工牢固樹立了安全就是效益的思想。
2，開展形式多樣的內控教育活動，以制度為中心的管理教育活動，增強員工的風險防范意識，提高員工的職業(yè)道德水平。
3、開展了案件隱患學習制度，我行每月針對內控、案件隱患進行了學習和分析，進一步加強內部控制制度教育，建立健全內控管理體制和工作機制，促使我行內控管理水平有一個新的提高。
4、加強對問題的整改，針對自查或上級行檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并整理匯總，定期進行學習，杜絕屢查屢犯情況的發(fā)生。
(四)合規(guī)風險防范。
我認真組織學習《高管人員防范合規(guī)風險履職監(jiān)察要點》、《銀行業(yè)金融機構從業(yè)人員職業(yè)操守指引》、《高管人員廉潔從業(yè)手冊》及相關規(guī)章制度，充分認識到作為高管人員在合規(guī)經營、防范風險以及案件防控中的重要責任和關鍵作用，將防范合規(guī)風險履職工作與日常經營管理相結合，帶頭學習并貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度。并要求員工在對待內部人員與客戶上要一視同仁，共同守規(guī)，營造合規(guī)氛圍。按要點逐條對照，定期開展自查，將合規(guī)進行到底。
(五)提高服務水平。
“卓越的銀行源于卓越的服務，卓越的服務源于卓越的員工”，_支行始終堅信服務的好壞決定了業(yè)績的好壞。員工們始終堅持“以客戶為中心”的服務理念，因為心中裝著客戶，才會為客戶著想，才會有笑得自然、說得中聽，做得開心。做為一家新成立的支行，只有讓客戶感受到我們的專業(yè)和熱情，享受到賓至如歸的感覺，才能夠留住客戶，才能夠實現(xiàn)支行長期高效的發(fā)展。為了做好服務工作，支行對員工們提出以下要求：一是熱情服務，時刻保持燦爛的微笑面對客戶，讓顧客一來到網(wǎng)點，就好像回到家一樣的溫馨，來到柜臺，就好像見到友人一樣的親切。以此留住客戶，和客戶建立長期良好的關系。二是主動服務，客戶一到網(wǎng)點，大堂經理就上前歡迎并引導客戶，讓客戶有一種賓至如歸的感覺。柜員叫號之后，都會主動迎接客戶，請其入座，以對待貴賓的禮儀方式對待每一位客戶。三是規(guī)范服務。女員工上淡妝，著正裝，優(yōu)雅大方，讓客戶來到_支行都有眼前一亮的感覺。同時堅持做到服務“四聲”，即來有迎聲、問有答聲、訪有回聲、去有送聲。
正因為她們的優(yōu)質服務，_支行在省行開展的網(wǎng)點轉型、服務檢查、神秘人檢查中，都獲得了優(yōu)異的成績，并在服務會議中得到了上級表揚。
(六)履行社會責任，加強企業(yè)文化建設。
在做好業(yè)務發(fā)展的同時，支行還注重社會責任的履行，部分員工開始自發(fā)的履行一些自己力所能及的社會責任，涌現(xiàn)出了不少感人事跡。客戶經理_x從2011年開始,先后資助了四名困難兒童，幫助他們完成學業(yè)，但她從未在工作當中提到她為失學兒童提供幫助的點滴，而是默默地付出，直到一次同婦聯(lián)的業(yè)務往來中我們才知曉其這一善舉，她的表現(xiàn)深深觸動著我們這個集體的每一位成員。相信有了這份正能量，_支行必將承擔起更多的社會責任，為社會做出更多的貢獻，也相信在團隊中有這種關愛之心，必將使這個集體越發(fā)的強大，這種“關愛精神“的聚集必將引領我們取得更輝煌的成績。
20_年經過大家的共同努力，_支行被市婦聯(lián)授予“巾幗文明示范崗”稱號，接下來我們還將繼續(xù)努力，爭創(chuàng)更高級別的榮譽。
三、存在的問題和不足。
回顧這一年多的工作，在取得業(yè)績的同時，也存在著一些問題，主要表現(xiàn)為以下幾點：
1，員工培訓力度不夠，培訓方式單一，培訓效果較不理想。
2，柜員操作及業(yè)務技能有待進一步提高，崗位練功組織次數(shù)較少。
3、客戶經理綜合化程度有待提高，客戶經理業(yè)務素質不全面，僅停留在傳統(tǒng)的一些個金業(yè)務上，不能適應新業(yè)務的全面發(fā)展。
4，風險防控水平還需進一步提高，全員風險意識需要不斷增強。
公司財務審計報告范例篇八
專業(yè)實習是我們完成專業(yè)基礎課和專業(yè)課程的學習之后，綜合運用知識的重要的實踐性教學環(huán)節(jié)，是本專業(yè)必修的實踐課程，在實踐教學體系中占有重要地位。通過專業(yè)實習使自己在實踐中驗證，鞏固和深化已學的專業(yè)理論知識，通過知識的運用加深對相關課程理論與方法的理解與掌握。加強對企業(yè)及其管理業(yè)務的了解，認識的基礎上，將學到的知識與實際相結合，使學生運用已學的專業(yè)理論知識，對實習單位的各項業(yè)務進行初步分析，善于觀察和分析對比，找到其合理和不足之處，靈活運用所學專業(yè)知識，在實踐中發(fā)現(xiàn)并提煉問題，提出解決問題的思路和方法，提高分析問題及解決問題的能力。
二、實習任務。
本次實習我到的實習單位是_縣審計局，實習的主要任務如下：
1.調查_縣審計局目前的審計事務的操作流程。
2.研究現(xiàn)行信息化系統(tǒng)對業(yè)務進程所起的作用。
3.分析_審計局信息化的經驗及出現(xiàn)的問題。
三、實習內容。
1.實習背景。
21世紀是信息技術的時代。隨著生產的自動化，貿易中的電子商務的普及，網(wǎng)絡財務軟件的廣泛使用，以及支付手段的多樣化，審計信息化將是21世紀必然趨勢。但是我國現(xiàn)今的基層審計單位的信息化現(xiàn)狀是什么樣的呢我國基層審計信息化的現(xiàn)狀，審計人員;軟件條件以及硬件條件如何在信息化的過程中有什么樣的經驗和教訓呢帶著這個問題，我聯(lián)系了_縣省審計局，并在那進行了我的專業(yè)實習。
本文所探討的審計信息化是指，被審計對象進行財務工作和經營時，審計人員為了實現(xiàn)其審計目的，收集必要的審計證據(jù)，采取必要的審計程序，對企業(yè)的運營的合規(guī)性以及利用計算機以及網(wǎng)絡生成的財務信息進行審計的工作。
2.實習單位介紹。
_縣審計局是隸屬于國家審計署的縣一級的審計單位，編制大約30人。_縣屬于_的經濟不太發(fā)達的農業(yè)縣，所以審計機構不像大城市那樣有很多的審計事務所，審計單位只有審計局一家，并且被審單位也大部分是國有企業(yè)和國家機關。平時業(yè)務工作量并不太多，同一時間基本上只進行一家被審單位的審計。
四，實習體會。
引用國務院信息化工作辦公室副主任楊學山說過的一句話，十五個字：起步晚，基礎弱，資金少，應用難，見效快。
首先是起步晚。國家審計署計算機應用是從八十年代后期開始的，到2000年南京計算機審計展示會上才只有18個參展單位，象_縣這種經濟欠發(fā)達縣審計信息化的應用范圍就更小了。
第二是基礎弱。因為搞信息化，計算機應用要有好的審計工作者，包括審計專業(yè)人員和it人員，這方面_縣審計局基礎比較薄弱;有的工組人員甚至連熟練使用計算機進行基本操作也達不到由于起步晚，投入少，網(wǎng)絡，計算機設備在起步的時候基礎也比較弱。網(wǎng)絡環(huán)境較差。
三是資金少。今年上半年，局里的負責信息工組的人員想購買一套新的審計軟件，需要5000塊資金，但最終因為沒有批準而流產，這正說明了基層單位資金缺乏的程度。四是應用難。審計相對其他部門工作來說，其計算機應用難度比較大。被審計對象都是開放的，無論是金融機構還是財政部門或者大中型國有企業(yè)或小型企業(yè)都有各自的制度，要在這樣的基礎上進行審計的難度比較大。另外被審計對象的系統(tǒng)與審計單位系統(tǒng)主體之間存在一定的矛盾，增加了技術上的難度。而且從技術上看，審計單位要在人家的基礎上進行工作的技術難度大大增加。
特別是在被審單位本身的信息化稱度較低的情況下，應用就更加困難了。第五是見效快。雖然審計信息化起步晚，但是我在實習單位見到僅有的2個審計和網(wǎng)絡財務軟件的使用還是給工作帶來了很大的效率的提高，受到大大多數(shù)員工的肯定，效果顯著。
公司財務審計報告范例篇九
根據(jù)董事會的授權，我們受托于××××公司2008年7月×日至2008年9月×日對××××公司期間自2005年1月至2007年12月的財務會計報表及相關資料進行了審計。
按照要求提供完整、真實的審計相關資料。(1)提供的資料是完整的，如有不完整情況，將要求××××公司將進行書面陳述。(2)提供的資料是真實的。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對以上財務報表及相關資料發(fā)表審計意見。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍{查核實企業(yè)重大經營活動和經營決策，對審計中發(fā)現(xiàn)的重要事項進行的延伸審計。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的.恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
在審計期間，××集團總公司和所屬被審計企業(yè)還指定專人負責審計工作聯(lián)系，并按規(guī)定程序和時間在××集團總公司內向所屬企業(yè)職工公告本次審計，確保本次審計工作順利完成?，F(xiàn)將具體審計情況報告如下：
一、基本情況。
(一)被審計企業(yè)基本情況。
××集團總公司成立于19××年×月，是在××基礎上組建的××制企業(yè)，以××為主業(yè)的××企業(yè)集團。集團總公司注冊資本為××萬元。集團總公司注冊地址：××。法定代表人：××。經營范圍：××××。
××集團總公司總部機構下設××部等×個職能部門，共擁有××家全資或控股子企業(yè)，其中××公司為上市公司。截止200×年末，某集團共擁有職工×××人，其中：在崗職工×××人，離退休×××人。
(二)被審計企業(yè)負責人基本情況。
本次被審計企業(yè)負責人××于××年××月被任命為××集團總公司原總經理(董事長)，××年××月被任命為××集團總公司黨委書記，于200×年×月離任，任期近××年。
××同志任職期間除負責集團全面管理工作外，還主管集團總公司總部××部、××部、××部工作。二××年國資委任命新的領導班子后，××同志作為集團總公司董事長，黨委書記、法人代表，主要有以下職責：主持董事會工作，主持黨委工作。指導、幫助、監(jiān)督經理班子，完成董事會決議。擔任董事會戰(zhàn)略委員會、提名委員會主任。并同時分管集團總公司總部××部。
二、審計實施情況。
根據(jù)公司批復的審計方案，按照重要性原則，我們將被審計。
企業(yè)總部及其重要子企業(yè)納入審計工作范圍，其他子企業(yè)視不同情況決定是否納入審計工作范圍?；颈ＷC了審計戶數(shù)不少于50%，審計資產量不少于被審計企業(yè)資產總額的70%。其中，共審計了二級單位××戶(占總戶數(shù)××%)、審計資產量××萬元(占資產匯總量××%);三級單位××戶(占總戶數(shù)××%)、審計資產量××萬元(占資產匯總量××%)。
審計對象突出對重點地區(qū)、重點業(yè)務、重點經營環(huán)節(jié)進行審計，具體包括：資產或效益占有重要位臵的子企業(yè)或由企業(yè)負責人兼職的子企業(yè)××戶，任期內發(fā)生合并、分立、重組、改制等產權變動的子企業(yè)××戶，任期內關停并轉或出現(xiàn)經營虧損、資不抵債、債務危機等財務狀況異常的子企業(yè)××戶，任期內新成立、收購的子企業(yè)、特殊業(yè)務的子企業(yè)××戶。
(二)審計人員組成及審計分工實施。
我們組成了以主任會計師為財務審計組長、×名副主任會計師為總復核人、×名部門經理為現(xiàn)場項目負責人，共包括××名注冊會計師、××名審計助理人員的財務審計組。在審計實施階段，本著控制時間、突出重點、區(qū)域結合、范圍交叉、問題層匯、節(jié)約費用的原則，將××名審計人員分為××個財務審計小組進行現(xiàn)場審計工作。在完成現(xiàn)場審計后進入報告階段，保留現(xiàn)場負責人、財務審計小組組長及部分審計助理××人，整理審計證據(jù)、匯總審計發(fā)現(xiàn)問題、落實違規(guī)依據(jù)，按時完成了財務審計報告階段工作。
三、被審計企業(yè)基本財務狀況。
在200×年1月-200×年12月××同志擔任董事長期間，集團總公司的財務狀況發(fā)生了很大變化，在資產總額、負債總額和所有者權益方面均有體現(xiàn)，所有者權益增幅達到××%，國有資本保值增值結果明顯。
(三)審計期間內各年經營成果。
200×年-200×年期間集團總公司累計實現(xiàn)主營業(yè)務收入××萬元、主營業(yè)務成本××萬元、產品銷售稅金及附加××萬元、其他業(yè)務利潤××萬元、營業(yè)費用××萬元、管理費用××萬元、財務費用××萬元(基本為借款利息)、利潤總額××萬元，企業(yè)所得稅××萬元，凈利潤××萬元。根據(jù)國資委規(guī)定口徑計算，該期間企業(yè)累計實際業(yè)績利潤××萬元。
四、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題(結合企業(yè)的實際情況和審計情況，較好地進行分類陳述。)。
我們根據(jù)批復的審計方案，在進行審前調查的基礎上，通過適當利用其他審計成果(內部審計報告、外部審計報告等)，圍繞××同志任職期間企業(yè)財務收支狀況真實性、資產質量、經營成果、企業(yè)重大經營活動和經營決策、經營合法合規(guī)性五個方面進行審計。審計發(fā)現(xiàn)，3年來集團總公司通過加強財務管理和全面預算控制，推進所屬企業(yè)重組、改制，規(guī)范、完善內控體系，加快產業(yè)整合重組，調整經營結構，使集團總公司資產質量逐步提高，財務狀況進一步改善，銷售收入增幅大，綜合競爭力顯著提高。但根據(jù)審計情況看，有的被審計企業(yè)在會計核算、經營管理、企業(yè)重組改制、財務管理等方面仍存在違規(guī)事項，在對會計核算事項根據(jù)其重要性已做審計調整后，存在主要問題如下：
(一)會計信息方面。
××公司××年××月在未與客戶簽訂銷售合同、產品也未辦理出庫手續(xù)的情況下，確認產品銷售收入××萬元，同時結轉產品銷售成本××萬元。
上述事項不符合：《企業(yè)會計制度》，企業(yè)應當在發(fā)出商品、提供勞務，同時收訖價款或者取得索取價款的憑據(jù)時，確認產品銷售收入實現(xiàn)。(需要詳細說明問題所違反的規(guī)定。)。
(二)重大經營決策方面。
××集團在未充分論證國家產業(yè)政策、市場競爭態(tài)勢以及自身承受能力的情況下，投資成立某公司，由于過分追求市場占有率，采用短債長投方式，超能力快速擴張，加之經營管理不善，導致該項目自200×年實施以來連年虧損，累計虧損近××億元。同時，200×年末，某集團及所屬某公司對其提供擔保達××億元，使某公司背上了沉重的債務負擔。
上述事項不符合：《企業(yè)國有資本與財務管理暫行辦法》第二十二條企業(yè)對外投資必須符合國家產業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，做好可行性研究，納入財務預算管理，并明確投資項目決策者和實施者應當承擔的責任。
(三)內部控制方面。
1.部分子公司投資控制制度不健全，投資過程缺乏監(jiān)管，投資后的管理也不到位。
××公司自1996年起制定了長期投資審核制度，規(guī)定了對股票投資、債券投資和其他投資的審核程序，審核內容為網(wǎng)點建設計劃、投資經營規(guī)模和資金投入量，沒有制定投資項目的具體操作和監(jiān)管程序。不符合《內部會計控制-投資》中“單位應當指定專門的部門或人員對投資項目進行跟蹤管理，及時掌握被投資單位的財務狀況和經營情況，并組織對外投資質量分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時向有關部門和人員報告，以便采取相應措施”的規(guī)定。在項目實施過程中，沒有對不相容崗位設臵不同的崗位，基本上由銷售公司獨家辦理，對項目運作的管理滯后，部分項目失去控制。
2.部分子企業(yè)存在大量賬外企業(yè)及賬外資產。
審計發(fā)現(xiàn)，某集團存在大量賬外企業(yè)與賬外資產，涉及資產××萬元，負債××萬元，所有者權益××萬元。
上述事項不符合：a、《中華人民共和國會計法》第九條，各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。任何單位不得以虛假的經濟業(yè)務事項或者資料進行會計核算。
(四)不良資產方面。
截止××年×月×日，××集團不良資產共計1,148,604,496.61元，占總資產比率為7.7%，其中：流動資產518,342,623.11元，長期投資165,787,121.25元，固定資產60,663,953.28元，其他資產(主要為××公司的應收貸款及應收租賃款)474,100,302.54元，負債(潛盈減潛虧)70,289,503.57元。不良資產幾乎都是2001年前產生的不良資產，且主要集中在××公司，××公司不良資產金額740,076,865.93元，占不良資產比例64%。
1.清產核資確認的不良資產情況。
3.潛在的不良資產情況。
(1)在以上不良資產中不包括集團內部往來形成的不良資產34,605.10萬元;。
(3)訴訟情況。
作為原告訴訟金額為人民幣8539萬元;外幣260萬美元;據(jù)不完全統(tǒng)計，作為被告訴訟案件的金額為人民幣15945萬元;外幣1172萬美元。
五、審計建議針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題，從政策、制度和出資人監(jiān)管等方面分析原因，提出如下建議：(站在事務所的角度，對企業(yè)、對國資委提出相應的建議)。
(一)對審計發(fā)現(xiàn)的集團總公司內部控制以及經營管理等方面的問題提出加強和改進管理的建議：
1、應將企業(yè)改革的重點放在完善內部控制管理機制、規(guī)范企業(yè)法人治理結構方面。
2、尊重企業(yè)法人財產權，規(guī)范運作所屬企業(yè)的改制、重組工作。要在法律架構內進行重組，要有齊全的法律文件，而且業(yè)務關系在法律上要規(guī)范化。
3、規(guī)范關聯(lián)交易，提高同業(yè)競爭水平。
管理要從抓好現(xiàn)金流開始，實現(xiàn)日常管理制度化。
5、建立集團總公司的財務預警體系，控制資本運營風險。
(二)對審計發(fā)現(xiàn)的被審計單位的違法違規(guī)問題，提請有關主管部門糾正或處理的建議。
六、其他情況。
(二)審計中由于人力、財力、時間、審計方法等原因，未能前去調查或詢證的事項：
(三)其他需要說明的重要事項：八.附件。
附件一：200×年-200×年審計調整后會計報表(包括資產負債表、利潤表)。
附件二：主要審計事項調整表附件三：審計調整事項說明。
公司財務審計報告范例篇十
該企業(yè)委托審計的背景：因政策原因需關閉撤銷，因此請事務所對關閉前三年的財務收支作一了結，以于對凈資產作出分配。因此該審計報告的構思是：
一、對前三年的收支作一總結，到底收支與財務狀況如何，包括凈資產的組成。
二、事務所非國家審計，有些問題不宜涉足過深，但必需提出問題。
三、該企業(yè)已封賬，調賬不能進行。
財務狀況按調賬前敘述。審計報告abc有限公司:因對貴公司進行清算處置的需要，我們接受委托對貴公司20xx年1月1日至20xx年4月30日的財務收支及資產負債情況進行了審計。貴公司對提供的會計資料的真實性、完整性負責,我們的責任是發(fā)表審計意見。
我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中，我們結合貴公司實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
公司財務審計報告范例篇十一
xxx公司：
我們審計了后附的xxx公司(以下簡稱xxx公司)財務報表，包括20xx年x月x日的資產負債表、20xx年度的利潤表、股東權益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。
按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務報表是xxx公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當?shù)?。會計政策?3)作出合理的會計估計。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。
我們認為，xxx公司財務報表已經按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了xxx公司200年12月31日的財務狀況以及200年度的經營成果和現(xiàn)金流量。
公司財務審計報告范例篇十二
自20xx年3月進入公司以來，先后在總辦、人力資源部工作，現(xiàn)從事人事調動、檔案管理、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險及大病、意外、工傷險等工作。我的工作繁瑣，需要聯(lián)系和溝通的環(huán)節(jié)較多，從日常的聯(lián)系和溝通，到工作內容的確定，從知識和政策的準備，到員工的宣傳解釋，我都傾心傾力，不計較個人得失，反復測算數(shù)據(jù)，精心準備方案，積極溝通，努力尋求支持。時刻牢記為人民服務的宗旨，以共產黨員的標準嚴格要求自己。把領導交辦的各項工作力求完整，現(xiàn)將20xx年工作的情況匯報如下：
一、注重學習，內強素質。
古語云:“是非明于學習”。為適應好新環(huán)境、新工作，應對好新挑戰(zhàn)、新要求，我十分重視學習，并通過學習不斷提高自身素質，提高為人民服務的本領。一是學習政治理論，提高政治思想覺悟，堅定政治立場。理論是指導我們前進的指揮棒。二是學習政策、法律、法規(guī)，提高自己的決策、管理才能，使自己在工作中不掉隊、不落伍，能夠更好地勝任本職工作。
二、端正心態(tài)，外樹形象。
我始終安心工作，靜心思考，細心調研，平常心對待，樹立了良好黨員形象。一是安心基層工作。面對陌生的環(huán)境，深感壓力，但組織的期望、領導語重心長的囑托卻又增添我做好工作的動力。二是靜心思考。在工作中，我能夠保持思考的心態(tài)，對于任何事情，特別是工作的事情，不只憑一股熱情干工作，總經過“三思而行”，對于工作經驗及時總結，對于缺點及時改正。三是保持平常心。就是在工作中，始終以一顆“平常心”來融入到團隊中，投入到工作中，與領導、同事們的關系融洽，得到領導和同事的肯定。從領導交辦的專項任務到收拾辦公室等細小的工作，我都熱情去完成，從不厚此薄彼，從“不以善小而不為”。經常性的“自律、自省、自知”，努力做到“重實干輕享受、重奉獻輕索取”，始終保持端正的心態(tài)。
三、恪盡職守，任勞任怨。
在各項工作中，我始終堅持勤奮、務實、高效的工作作風，服從領導分工，不計得失、不挑輕重，恪盡職守，任勞任怨。
1、完成半年績效考核任務35臺。
2、每月底及時與五個工作站聯(lián)系，匯總并上報各工作站及本部考勤記錄。向財務提供可靠的工資依據(jù)。
3、20xx年為29名新進職工辦理了醫(yī)療保險的登記錄入，并制本制卡。
4、20xx年4至5月為2名職工辦理了工傷保險的申報工作。
5、將20xx年養(yǎng)老保險的數(shù)據(jù)進行了整核工作，并及時上報社保機構，并審核通過。
四、工作中存在的問題。
我在日常的工作中只將工作效率放在了第一位，未能把工作做深做細，缺乏“認真”二字，還存在人員不熟悉，業(yè)務不熟練。雖是遺留問題，但接手以后未能及時發(fā)現(xiàn)，是我工作當中的嚴重失誤。請領導批評指正。
今后在工作當中，無論做什么工作，我一定將“認真”二字牢記心中，把工作做深、做細、做扎實。努力完成領導交辦的各項工作任務。讓領導放心。
公司財務審計報告范例篇十三
我是在20__年_月的時候有幸加入公司，至今已有_個月的時間了。公司財務部就只有我和某某兩個人，我們都算是個新手。所以在工作過程中也是鍛煉我自己，磨練我自己。慢慢的熟悉自己的本職工作的時候，也在盡量做好自己的本職工作。這期間也很謝謝大家的配合。
財務工作從建賬開始，一切都在有序的進行，并慢慢的完善中。在財務核算工作中我都盡職盡責，認真處理每一筆業(yè)務，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力。雖然有很多不懂的地方，但是有總公司的財務總監(jiān)的指導和公司各位同事的幫助下，都順利的完成了。
主要工作內容為：
一、做好日常的會計核算工作，加強會計憑證的審核和檢查，保證基礎會計數(shù)據(jù)的準確記錄和會計資料的真實完整。
二、及時準確的編制各類報表，每月按時報稅并提供給總經理和財務總監(jiān)各一份報表。
三、規(guī)范票據(jù)管理，嚴格票據(jù)領用和繳銷制度，從源頭上抓好各項收入和暫存款項的收繳工作。認真執(zhí)行收支兩條線制度，防止了坐收坐支現(xiàn)象的發(fā)生。
四、加強貨幣資產的管理。嚴格遵守財政部關于貨幣資金管理和控制的規(guī)定，隨時掌握資金收付的動態(tài)和庫存余額，認真核對銀行存款賬戶余額，及時盤查庫存現(xiàn)金余額，保證賬實相符和資金安全。
五、嚴格按照會計基礎工作規(guī)范化的要求做好每一項會計基礎工作。健全內部會計控制制度。
六、嚴格按照財政法規(guī)和財務管理制度的規(guī)定辦理各項財務收支業(yè)務。厲行節(jié)約，杜絕浪費，注重資金使用效益，嚴把財務關。嚴格按照中國人民銀行結算規(guī)定辦理有關的現(xiàn)金和銀行支付業(yè)務。不符合現(xiàn)金支付范圍的款項，一律按規(guī)定通過銀行轉賬支付，杜絕超范圍支付現(xiàn)金和借用銀行賬戶等違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。
七、及時核對、清理、回收往來款項。其它日常事務性工作。
新的一年里我為自己制定了新的目標，那就是要加緊學習，更好的充實自己，以飽滿的精神狀態(tài)來迎接新時期的挑戰(zhàn)。明年會有更多的機會和競爭在等著我，我心里在暗暗的為自己鼓勁。要在競爭中站穩(wěn)腳步。踏踏實實，目光不能只限于自身周圍的小圈子，要著眼于大局，著眼于今后的發(fā)展。我也會向其他同志學習，取長補短，相互交流好的工和經驗，共同進步，爭取更好的工作成績。
公司財務審計報告范例篇十四
今年以來，在景區(qū)管理處、總公司的正確領導下，商貿公司強化工作措施，加大工作力度，使各項工作有計劃、有目標、有步驟的開展，進一步規(guī)范和整頓景區(qū)商業(yè)門面房的經營秩序。進一步加大招商力度，真抓實干，使各項指標得到了很好的完成。公司完成營業(yè)額688250元和保證金90600元?，F(xiàn)將上半年工作總結如下：
1、建立健全規(guī)章制度。
建立和完善公司規(guī)章制度是一個企業(yè)運作發(fā)展強大的重要保證。規(guī)章制度的建立和完善，不僅是對一些具體工作中的薄弱環(huán)節(jié)起到了制度化形式管理和推動，同時進一步挖掘職工的潛能，調動了職工的積極性。商貿公司在今年上半年建立了經理職責，辦公室規(guī)章制度，管理科規(guī)章制度等，使公司日常工作進入了正規(guī)化、軍事化，保證公司穩(wěn)健、快速、健康運作，促進公司的發(fā)展壯大。
2、切實加強景區(qū)經營秩序。
每人負責一片，每月調整一次，對有違反《景區(qū)商業(yè)門面房準入制度》、《景區(qū)商業(yè)網(wǎng)點經營合同》和不文明現(xiàn)象采取照相取證等方法，對違反規(guī)定的承包人員采取收取保證金，責令退出，收回經營權的辦法，使景區(qū)商業(yè)門面房經營秩序進一步規(guī)范化、有序化，保證每一個游客高興而來、滿意而去。
3、扎實做好門面房承租工作，嚴格遵守“公平、公開、公正”的原則。
商貿公司在今年上半年對景區(qū)居民再次進行剩余門面房招租，公司重新制定了商業(yè)門面房準入制度，分配方案，及時對外公示，在抓鬮過程中請管理處信訪辦，總公司領導現(xiàn)場監(jiān)督，嚴格查處、清退，違反《景區(qū)商業(yè)門面房準入制度》的人員，做到了程序公開、透明。商貿公司還在新的承租合同中增加了交納“保證金”條款，對違反合同規(guī)定的不服從管理加大處罰力度，確保景區(qū)經營秩序的穩(wěn)定。
4、積極開展評比“文明誠信經營戶”活動。
針對上一年度門面房管理存在的問題，為了促進景區(qū)商業(yè)門面房人員遵章守法，商貿公司積極與景區(qū)工商分局聯(lián)系，對景區(qū)商業(yè)門面房進行一次“文明誠信經營戶”的評比工作，經過公司與工商局評比的結果，景區(qū)商業(yè)門面房共評出2星“文明誠信經營戶”3戶，3星“文明誠信經營戶”2戶，極大地調動了廣大商戶參與的積極性，使公司日常管理更上一個臺階。
5、加大對網(wǎng)點實施的改造，做好服務工作，完成總公司交辦的。
其他任務。
商貿公司是管理單位，也是服務單位，為了更好地讓承包戶安心經營，商貿公司對大村門面房，步行道原有舊的門面房進行改造，重新做了防水措施，管道改造，線路更換等工作。公司4個商業(yè)網(wǎng)點外墻油漆脫落，原有柜臺貨架陳舊，玻璃破損，公司于3月份對其改造，重新粉刷，更換了新式貨柜并增加了燈光照明、招牌，設立了投訴電話，改善了購物環(huán)境。為了創(chuàng)建“全國文明城市”，總公司對老山門門面房、九龍橋門面房進行重新油漆，我公司克服時間緊、任務重等困難，積極聯(lián)系工人，協(xié)調商戶，并在工程結束后，組織公司職工對周邊環(huán)境衛(wèi)生進行打掃和清理，在規(guī)定時間內圓滿的完成總公司交辦的任務。
1、拓寬思路，尋找新的經濟增長點。
商貿公司準備充分利用閑置門面房，成立景區(qū)紀念品批發(fā)部，努力提高紀念品的消費檔次，消除低俗紀念品、劣質商品。開《西游記》系列旅游商品。在旅游紀念品的紀念性、實用性、消費性上下功夫，不斷開發(fā)不同檔次的旅游紀念品。公司還對連云港的土特產品市場進行了調研，對花果山景區(qū)開設土特產品超市可行性進行了一系列的調查研究，并做了《花果山土特產品超市可行性分析報告》努力使其成為公司新的經濟增長點。
2、加大招商力度，積極采取“走出去、引進來”的思想態(tài)度。
公司財務審計報告范例篇十五
省審計局：
根據(jù)局第xx次會議決定，我們于20xx年7月1～15日對我省xx外貿公司與香港xx公司合營辦廠引進設備情況進行了審計，現(xiàn)將審計結果報告如下：
xx外貿公司是我省具有進出口業(yè)務權的地方工貿企業(yè)。該公司現(xiàn)有職工436人，設八個科室，一個直屬五金加工廠。該公司1983年被批準自營出口業(yè)務，主要出口小五金產品。幾年來，經過廣大職工的努力，出口業(yè)務有了一定的發(fā)展，1985年出口銷售額達736萬元，出口創(chuàng)匯145萬美元，均比1983年翻了兩番。但是，由于該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設備陳舊，因而繼續(xù)擴大出口業(yè)務，增加創(chuàng)匯的能力受到了限制。
20xx年初，經有關人員提供線索，該公司決定與香港xx公司組成合營企業(yè)，合作生產經營機絲螺釘。20xx年3月，雙方簽訂合營合同，其基本條款規(guī)定：合作期四年，引進國際上先進的機絲螺釘生產工藝，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米，負責招聘生產技術人員和工人。香港xx公司提供國際上80年代出產的螺釘流水線全套設備共78臺，并負責提供主要原材料和產品的外銷。雙方總投資115萬美元，其中機器設備總金額94.96萬美元。按投資比例，我方承擔六成，產品外銷60%，內銷40%，注冊資本64萬美元，年提折舊25%。四年后設備歸我方。
經審計上述合作項目，從洽談到成交，反映出的問題不少，主要表現(xiàn)在：
1.項目建議書和可行性研究報告陳述的情況不真實。
第一，申請理由缺乏事實根據(jù)。建議書說，國產生產機絲螺釘?shù)脑O備工藝差、效率低，不能適應市場對機絲螺釘?shù)男枨?。經查明，我國制造的生產機絲螺釘設備各項技術指標均已達到世界標準，且有供應，完全不需要引進。
第二，輕信對方謊言，香港xx公司實際上是一家五金商店，規(guī)模不大，注冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機絲螺釘?shù)纳a經營，其對我方投資的設備，是從一家行將倒閉的螺釘工廠低價買來的二手貨。xx外貿公司對其未作任何調查研究，僅憑對方自敘，就在建議書中輕率肯定對方生產經營機絲螺釘?shù)慕涷炟S富，銷售網(wǎng)點、資金來源可靠及設備先進，是一種不負責任的瀆職行為。
第三，可行性報告的資料來源不可靠，分析粗糙?！皥蟾妗钡馁Y料來源不是建立在實際調查研究的基礎上，而是借用其他單位的可行性報告為藍本依樣畫葫蘆杜撰的“報告”，未對香港合營方的資產信譽情況加以說明，對經濟效益的分析也是建立在假定引進設備是國際80年代先進產品，年產量能達到4億只的基礎上測標的，缺乏真實性。
2.引進設備與合同條款及所附設備清單不符。
3.赴港考查設備小組不負責任，留下隱患。
為了掌握和了解香港xx公司投資設備的情況，經有關部門建議，xx外貿公司于20xx年5月，派出3人考查組，赴港對引進設備進行檢查，在港期間考查未按預定要求，對所有引進的設備逐步逐臺全面檢查，僅對其中的8臺設備做了表面觀察，占全部引進的10%。在抽查中，既未核對出廠年號，也未進行單機鑒定，就斷定該批設備有七八成新，大部分為90年代末2000年初產品，特別是在不了解同類設備國內外市場價格的情況下，就輕信對方報價合理，并向國內寫了調查報告，以致報告反映的設備性能、新舊程度、制造年份和價格水平與實際鑒定的情況差距較大。
4.各經辦部門把關不嚴，官僚主義嚴重。
當xx外貿公司上報項目建議書和可行性研究報告時，其主管部門對“建議書”和“報告”內容未作任何調查核實，就批轉同意立項，并呈文合營辦廠批準機構，建議納入1986年本省技術改造和引進設備的項目內，其他有關部門亦采取文轉文的審批形式，逐級批轉，為xx外貿公司盲目與香港xx公司合資經營機絲螺釘引進設備開了方便之門。
1.鑒于引進設備正處安裝階段，尚未運轉生產，建議抓緊安裝工作，安裝完畢，立即組織試車生產，掌握設備的實際完好率和生產效率，重新測標經營效益，以便掌握第一手資料與香港xx公司進行交涉。
2.香港合作方有意以落后的技術和設備進行欺騙，其行為違反了《中外合資經營企業(yè)法》第五條的規(guī)定責成xx外貿公司立即向香港xx公司提出索賠要求，要其賠償我方由此而造成的一切損失。
3.鑒于合同主要條款與事實不符，建議合營主管部門立即通知xx外貿公司，暫停執(zhí)行合同，待清查完畢后，再予考慮是否繼續(xù)履行合同條款。
4.建議中國銀行xx分析，暫停執(zhí)行信用證項下承付貸款的契約，以減少國家利潤受到進一步損害。
5.建議合營主管部門組成一個專門小組，對合營事項進行一次全部清查，對責任者根據(jù)事實后果給予必要的政紀處分和經濟制裁，觸犯刑律的要追究刑事責任。
公司財務審計報告范例篇十六
****(審計機關全稱)。
*審**報〔20xx〕**號。
被審計單位：****************。
審計項目：****************。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第**條的規(guī)定，****(審計機關全稱或者規(guī)范簡稱)派出審計組，自****年**月**日至****年**月**日，對****(被審計單位全稱或者規(guī)范簡稱。寫全稱時還應注明“以下簡稱****”)****(審計范圍)進行了審計，****(根據(jù)需要可簡要列明審計重點)，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。****(被審計單位簡稱)及有關單位對其提供的財務會計資料以及其他相關資料的真實性和完整性負責。***(審計機關全稱或者規(guī)范簡稱)的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
[說明：
1.審計依據(jù)和審計范圍應當與審計通知書保持一致。
2.被審計單位作出書面承諾的，應注明。
3.采取跟蹤審計等特殊審計方式的，應當寫明。]。
一、被審計單位基本情況。
***********************************************************************************************。
[說明：
1.本部分簡要表述被審計單位、資金或者項目的背景信息，如被審計單位性質、組織結構;職責范圍或經營范圍、業(yè)務活動及其目標;相關財政財務管理體制和業(yè)務管理體制;相關內部控制及信息系統(tǒng)情況;相關財政財務收支情況;適用的績效評價標準等。
2.本部分反映的內容應當與項目審計目標密切相關。
3.一般不得引用未經審計核實的數(shù)據(jù)，如必須引用，應當注明來源。]。
二、審計評價意見。
******************************************************************************************。
[說明：
1.本部分應圍繞項目審計目標，依照有關法律法規(guī)、政策及其他標準，對被審計單位的財政收支、財務收支及其有關經濟活動的真實、合法、效益情況進行評價。
2.本部分既包括正面評價，也包括對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的簡要概括。
3.只對所審計的事項發(fā)表審計評價意見，對審計過程中未涉及、審計證據(jù)不充分、評價依據(jù)或者標準不明確以及超越審計職責范圍的事項，不發(fā)表審計評價意見。
4.審計評價意見不能與審計發(fā)現(xiàn)的問題相矛盾。
5.本部分還可對被審計單位執(zhí)行以往審計決定情況和采納審計建議情況作出總體評價。
6.審計評價用語要準確、適當，以寫實為主。]。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理(處罰)意見。
*************************************************************************************************。
[說明：
1.此部分反映的問題主要包括審計發(fā)現(xiàn)的被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支財務收支問題、影響績效的突出問題、內部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷等。
2.反映被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支問題的，一般應表述違法違規(guī)事實、定性及依據(jù)、處理或處罰意見及依據(jù);反映影響績效的突出問題的，一般應表述事實、標準、原因、后果，以及改進意見;反映內部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷的，一般應表述有關缺陷情況、后果及改進意見。
3.依法需要移送的問題也應在本部分反映，但涉嫌犯罪等不宜讓被審計單位知悉的事項除外。對移送處理的問題，一般應表述事實和移送處理意見。
4.審計發(fā)現(xiàn)的問題應合理歸類，按照重要性原則排序。如發(fā)現(xiàn)以前年度審計決定未執(zhí)行的問題，一般列在當年查出的問題之后。
5.每類問題一般應列有小標題。小標題一般應包含對問題的定性和金額，小標題應當準確、適當。
6.在引用法律和法規(guī)時，一般應列明文件名稱、具體條款號及條款內容;在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時，一般應列明發(fā)文單位、文件名稱、發(fā)文號、具體條款號及條款內容。
7.處理處罰意見應當具體、可落實。對相關問題的移送處理意見一般表述為“此問題***已(將)移送*******處理”。
8.審計期間被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)的重要問題已經整改的'，應當表述有關整改情況。
四、審計建議。
*************************************************************************************************。
[說明：
1.應圍繞審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，提出有針對性的建議。
2.審計建議的順序應與反映問題的順序基本一致。
3.審計建議應具有可操作性，便于被審計單位和其他有關單位采納。
對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請****(被審計單位)自收到本報告之日起**日(審計機關根據(jù)具體情況確定)內，將整改情況書面報告***(審計機關全稱或者規(guī)范簡稱)。
本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。(審計報告中相關內容涉密的，應在相關段落后用括號標注密級，并在審計報告結尾注明“除已標明的涉密內容外，本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告”。)。
[說明：經濟責任審計、跟蹤審計等對審計報告有特殊要求的，按照相關要求辦理。]。
(審計機關印章)。
****年**月**日。
公司財務審計報告范例篇十七
根據(jù)總公司的安排，我們對你單位20xx年4月--20xx年3月的財務收支進行了內部審計，現(xiàn)將審計情況通報如下：
你單位現(xiàn)有在職員工8人(實際在崗5人)20xx年4月起至20xx年3月期間，購進稻谷2,167噸，其中早秈稻1,725噸，晚秈稻442噸。銷售菜油33,735公斤(較上年同期增加3,375公斤)，實現(xiàn)人均月工資收入2,088元(較上年同期的1,842元增加246元)。20xx年3月末經費結余29.77元。
(一)、收入合計177,138元。
總公司下?lián)艿母黜椊涃M計176,138元(其中工資性經費127,986元);收河北廠日常搞衛(wèi)生收入1,000元。
(二)、經費開支總計177,362.50元(其中工資性支出123,468元，占工資性經費收入的96.47%，較上年高1.3%)。用于職工工資117,255元；差旅費1,560元；過節(jié)費3,525元；升溢返回1,128元；裝卸搬運費2,944元；玉米運費、裝車費22,014元；招待費19,270.50元(含春節(jié)走訪2,540元。占總支出的10.86%，較上年同期的招待費18,287.50元增加983元);電費1,350元；電話費293元；包干電話費1,260元；包干手機費1,200元；報紙膠帶等零星開支1,198元；薰蒸費、營養(yǎng)費2,270元；掃帚畚斗等1,000元；翻漏作文520元；購編織袋100元；防暑藥品89;其他零星辦公費386元。三、存在的問題和建議審計情況表明，你單位財務制度健全，財務開支趨向合理，帳務處理操作也較規(guī)范，發(fā)票審批手續(xù)齊全，每一張發(fā)票都有經手人、證明人簽字和領導審批。但是你單位仍存在一些問題，為此提出如下建議：
1、還存在少許招待費的發(fā)票只有經辦和證明人的簽名，但未注明開支用途。按要求每一張發(fā)票都要注明開支用途，希望在下一個年度里能得到改正。
2、存在有些發(fā)票內容的填寫不規(guī)范。按規(guī)定發(fā)票(包括代發(fā)票)上的內容應寫明名稱、數(shù)量、單價和金額。對于非農副產品的出售，可以取得原始發(fā)票的，嚴禁貪圖便利以自制發(fā)票替代，以保持原始發(fā)票的真實性。希望所領導能引起重視，新的年度里不再有類此情況出現(xiàn)。
3、你單位的招待費開支過大。20xx年度的招待費比上年度增加的金額雖然不多，但占費用總支出的比重很大，達10.86%，平均每月達1,605多元，希望在新年度里嚴格控制不必要的招待，壓縮不合理的開支，降低招待費支出。
公司財務審計報告范例篇十八
我們接受委托，審計了**股份股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)12月31日的資產負債表及截至月31日止該年度的`利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表。這些會計報表由貴公司負責,我們的責任是對這些會計報表發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中，我們結合貴公司實際情況,實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
截止年12月31日，貴公司原第一大股東某省華強實業(yè)集團公司(以下簡稱“該公司”)累計拖欠**股份公司往來款1178000元，其中有1004100元的債權該公司以相應資產提供了抵押保證;同時貴公司賬面凈值30491800元的房產、2837900元的土地使用權亦被該公司用于借款抵押。由于受權責范圍的限制，我們無法合理估計該往來及被抵押資產可能形成的損失及對上述會計報表的影響。
我們認為除上述情況外，上述會計報表符合《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》及其他有關規(guī)定，在有重大方面公允地反映貴公司2001年12月31日的財務狀況截至2001年12月31日止該年度的經營成果、現(xiàn)金流動情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。
康泰會計師事務所中國注冊會計師***。
中國注冊會計師***。
中國.某省3月6日。
公司財務審計報告范例篇十九
各位合作社成員：
合作社財務工作關系到合作社的穩(wěn)定和發(fā)展。一年來，嚴格執(zhí)行了收支兩條線制度，有效提高了資金的使用效益。在合作社理事會統(tǒng)籌安排下，在全體合作社成員的大力支持協(xié)助下，我們本著“嚴謹、節(jié)約、規(guī)范”的管理原則，合理安排有限的資金，為合作社持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展做出了應有的貢獻。?根據(jù)臨湘市梅池石蛙養(yǎng)殖專業(yè)合作社章程，財務審計小組向各位合作社成員對合作社本年度財務進行審計報告如下：
綜上所述，合作社財務年度經營狀況總收入元，除去總支出元，合作社盈利元。預留元作為20生產運營經費元，總共元用于合作社成員分紅。
問題與意見：其中收入中商品的不同季節(jié)、不同價格要標明，幼苗的大小、月份、價格明確標明，特別是開支中辦工經費，招待費中必須理事長與兩位理事的簽名。收購合作社成員石蛙分兩個季節(jié)要明確月份，辦工經費中用車事由不夠清楚。
各位成員，在今后的工作中，我們將嚴格的執(zhí)行財經紀律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財務制度，加強對合作社經費支出的管理與監(jiān)督，提高財務管理水平，做到“取之得當，用之合理”。正確處理合作社、本社成員各方面的利益關系，維護合作社、本社成員的各項利益。
臨湘市養(yǎng)殖專業(yè)合作社。
201x年12月17日。
公司財務審計報告范例篇二十
資產評估，是指評估機構及其評估專業(yè)人員根據(jù)委托對不動產、動產、無形資產、企業(yè)價值、資產損失或者其他經濟權益進行評定、估算，并出具評估報告的專業(yè)服務行為。下面是小編為您帶來的是公司資產評估報告范例相關內容，希望對您有所幫助。
企業(yè)名稱：北流市佳輝新能源開發(fā)有限公司(以下簡稱“鳳陽佳輝新能源”)。
住所：北流市招商局。
法定代表人：陳宏。
注冊資本：壹仟萬元整。
實收資本：壹仟萬元整。
企業(yè)類型：有限責任公司。
營業(yè)執(zhí)照注冊號：470264000005730。
發(fā)照機關：北流市工商行政管理局。
成立日期：20xx年5月26日
經營范圍：新能源的開發(fā)與管理，生物質能源林基地投資和建設，有機農業(yè)基地建設。
截至評估基準日20xx年11月30日，北流市佳輝新能源開發(fā)有限公司各股東出資金額及所占股本比例情況如下所示：
北流市佳輝新能源開發(fā)有限公司股東表。
根據(jù)需要，本次評估目的是量化北流市佳輝新能源開發(fā)有限公司全部資產和負債于評估基準日20xx年11月30日的市場價值，為企業(yè)自我資產清理提供價值參考依據(jù)。
(一)評估對象。
本項目評估對象為20xx年11月30日北流市佳輝新能源開發(fā)有限公司擁有的全部資產和負債，具體包括公司的流動資產和負債等。
根據(jù)《資產評估業(yè)務約定書》和北流市佳輝新能源開發(fā)有限公司填報的資產清查評估明細表。本次評估的范圍為北流市佳輝新能源開發(fā)有限公司于20xx年11月30日的全部資產和負債。
(3)資產總計17,193,777.63元;。
(5)負債合計7,565,368.60元;。
(6)所有者權益合計9,628,409.03元。
本次申報評估的資產范圍與委托評估的資產范圍一致。
依據(jù)本次評估目的和評估對象，委估資產采用的價值類型為市場價值。
市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，對在評估基準日進行正常公平交易中某項資產應當進行交易價值的估計數(shù)額。
本項目的評估基準日為20xx年11月30日。
為保證評估所需資料的真實性、完整性、公允性以及評估報告的時效性，經與委托方商定，以20xx年11月30日作為本次評估基準日。評估中所有取價標準均為評估基準日有效的價格標準。
本評估報告的使用者為：委托方及與本次經濟行為有關的主管部門。
根據(jù)國家資產評估的有關規(guī)定，本次資產評估中主要遵循以下國家及行業(yè)規(guī)定的公認原則：
(七)遵循公開市場原則。即評估的作價依據(jù)和評估結論在公開市場存在或成立;。
(八)維護產權持有者及投資者合法權益的原則。
本次評估工作中所遵循的具體法律依據(jù)、準則依據(jù)、行為依據(jù)、權屬依據(jù)、取價依據(jù)和其他依據(jù)主要包括以下內容：
(一)法律法規(guī)依據(jù)。
5、《中華人民共和國證券法》;(20xx年8月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議修訂);7、其他相關法律、法規(guī)、通知文件等。
3、財政部令第33號《企業(yè)會計準則――基本準則》、財會[20xx]3號《財政部關于印發(fā)等38項具體準則的通知》及財政部制定的《企業(yè)會計準則――應用指南》;5、《中華人民共和國土地管理法》;7、省實施《中華人民共和國土地管理法》辦法。
(三)經濟行為依據(jù)。
委托方與本人簽訂的《資產評估業(yè)務約定書》。
(四)產權證明依據(jù)。
1、北流市佳輝新能源開發(fā)有限公司的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證復印件;。
2、北流市佳輝新能源開發(fā)有限公司申報的資產清查評估明細表;。
4、北流市佳輝新能源開發(fā)有限公司出具的《委托方承諾函》;。
5、其它有關產權證明文件。
(五)取價依據(jù)。
1、本人實地勘查、調查所獲得的資料;。
2、北流市佳輝新能源開發(fā)有限公司提供的資產評估申報資料，有關原始憑證等賬務資料;。
3、本評估機構掌握的其他價格資料;。
4、關于發(fā)布省征地年產值標準的通知(省政辦發(fā)(20xx)47號);。
5、市人民政府關于印發(fā)《市征地拆遷補償安置辦法》的通知(市政發(fā)〔20xx〕20號)。
(六)參考資料及其它。
1、李環(huán)會計師事務所有限責任公司出具的北流市佳輝新能源開發(fā)有限公司的審計報告;。
2、國家有關部門發(fā)布的統(tǒng)計資料、技術標準及價格信息資料;。
3、其他資料。
根據(jù)資產評估有關規(guī)定，遵循獨立、客觀、公正、科學的原則及其他一般公認的評估原則，我們對北流市佳輝新能源開發(fā)有限公司委估范圍內的資產和負債進行了必要的核實及查對，查閱了有關文件、資料，實施了我們認為必要的程序，在此基礎上，根據(jù)資產評估目的和委估資產的具體情況，由于北流市佳輝新能源開發(fā)有限公司盈利狀況較差，不具備采用收益法的條件，此次主要采用了資產基礎法(成本法)的評估方法進行評估。
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