內(nèi)部控制工作情況報告(實用13篇)

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內(nèi)部控制工作情況報告(實用13篇)
時間:2023-11-16 15:35:03     小編:溫柔雨

對于個人而言,報告可以展示自己的研究成果和專業(yè)知識。最后,及時進行反饋和修訂,確保報告的質(zhì)量和完整性。這些報告范文涵蓋了不同主題和領(lǐng)域,對于提高我們的寫作水平和表達能力有很大幫助。

內(nèi)部控制工作情況報告篇一

日前,察右中旗統(tǒng)計局印發(fā)了《內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》,在統(tǒng)計部門內(nèi)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,結(jié)合自身實際,“有的放矢”地認真查找內(nèi)部控制的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),對全局經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制作出客觀評價,起到了“查漏補缺、以評促建”的效果。

領(lǐng)導(dǎo)重視,迅速行動。接到旗財政部門的方案及通知后,由局主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭,第一時間成立了內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的實施工作,制定了實施方案,確保全面如期完成內(nèi)部控制評價工作。

加強自查,認真自評。嚴格參照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》的12項評價指標(biāo)和填表說明,認真組織人員對單位業(yè)務(wù)層面和經(jīng)濟層面的內(nèi)部控制制度進行全盤梳理和自評打分,通過自評打分,逐項檢查內(nèi)部控制建設(shè)情況,查找現(xiàn)有內(nèi)部控制的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),并有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系,通過“以評促建”,推動內(nèi)控制度的完善。

全面總結(jié),及時報送。在自查自評的基礎(chǔ)上,認真總結(jié)內(nèi)部控制建設(shè)工作,并將評價得分、扣分情況等結(jié)果形成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告,找出內(nèi)控建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進,為順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作,提供有力保障,真正起到了“查漏補缺、以評促建”的效果。

內(nèi)部控制工作情況報告篇二

寧夏股份有限公司全體股東:

按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關(guān)要求,我們審計了寧夏股份有限公司(以下簡稱xx公司)20xx年12月31日的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定,建立健全和有效實施內(nèi)部控制,并評價其有效性是xx公司董事會的責(zé)任。

我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上,對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見,并對注意到的'非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。

內(nèi)部控制具有固有局限性,存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外,由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng),或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?,根?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。

我們認為,xx公司于20xx年12月31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會計師:xxx。

中國北京市。

xxx年xxx月xxx日。

內(nèi)部控制工作情況報告篇三

一是匯聚合力。聯(lián)合市審計局、市人力資源和社會保障局共同成立嘉興市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,負責(zé)統(tǒng)籌部署,分步推進行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范的建設(shè)工作。成立市財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,具體負責(zé)做好內(nèi)控規(guī)范的指導(dǎo)、實施、檢查、評估、考核等工作。成立市行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)專家咨詢委員會,加強內(nèi)控建設(shè)技術(shù)指導(dǎo)。

二是深入發(fā)動。印發(fā)《加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》,明確開展行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)的具體措施和工作要求。通過召開動員大會,舉辦專題講座、專題培訓(xùn)班,加強對行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員有關(guān)制約權(quán)力運行和嚴格內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)教育。將內(nèi)控規(guī)范納入行政事業(yè)單位會計人員繼續(xù)教育范圍,持續(xù)深入地開展培訓(xùn)教育。

三是以評促建。印發(fā)《嘉興市財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》,組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。通過“以評促建”的方式,查找單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),進一步推動各單位在年底前如期完成內(nèi)部控制的建立和實施工作。

四是示范建設(shè)。組織開展我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范示范點建設(shè),以點帶面推進內(nèi)控建設(shè)。通過調(diào)研、座談、經(jīng)驗交流等多種方式與示范點建設(shè)單位溝通情況,研討問題,配合單位開展內(nèi)控示范建設(shè)工作。建立首席顧問制,精心挑選內(nèi)控專家與單位結(jié)對服務(wù),并組織專家對示范建設(shè)建立一對一的輔導(dǎo)的行政事業(yè)單位進行輔導(dǎo)培訓(xùn)。

內(nèi)部控制工作情況報告篇四

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求,及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。20xx年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。

一、內(nèi)控管理制度原則的宣導(dǎo)。

1、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計劃的制訂。

2、按照宣導(dǎo)計劃,組織對集團相關(guān)管理人員實行宣貫。

3、對宣貫結(jié)果的跟蹤。

計劃實施時間3―4月份。

二、制度系統(tǒng)的整理。

1、自查階段。各部門應(yīng)于20xx年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作,對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進行梳理、完善,建議形成書面報告。

各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定,對各自的重要業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估,對已有的內(nèi)部控制制度及其實施情況進行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理,將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策、制度與風(fēng)險進行對比,查找內(nèi)部控制缺陷,編制風(fēng)險清單。

2、檢查階段。在集團內(nèi)審委員會領(lǐng)導(dǎo)下,由集團內(nèi)控部牽頭,將各部門相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組,對各部門制度、流程自審結(jié)果復(fù)合;按照內(nèi)控工作原則,對相關(guān)制度修訂。報集團重新頒布執(zhí)行。同時,整理內(nèi)部控制缺陷,分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,制定相應(yīng)的內(nèi)控措施,并上報內(nèi)審委員會。

3、問題披露階段。針對《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求,針對相關(guān)檢察部門報告(如審計部門的審計報告,監(jiān)察部門的監(jiān)察報告,人力部門的處罰報告等)揭露出的問題,查找相關(guān)制度、流程中的風(fēng)險控制點;對制度、流程進行修訂、升級。

4、落實階段。制度聯(lián)合工作組,針對制度的執(zhí)行情況,對執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。各部門及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況,進行部門或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善,機構(gòu)、人員和崗位的調(diào)整等。

5、評估階段。針對制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息,針對制度、流程修訂的過程,應(yīng)制度執(zhí)行情況開展評估,對改進落實情況進行持續(xù)關(guān)注。

三、20xx年的預(yù)算跟蹤工作。

根據(jù)集團批準的20xx年度預(yù)算,按月序時跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。針對預(yù)算實際情況,定期、不定期對預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評估,并出具審查跟蹤報告。

1、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。

2、審查預(yù)算執(zhí)行過程中的審批過程。

3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。

4、審查預(yù)算變更的允準過程。

5、其他情形。

四、集團考核指標(biāo)評估工作。

1、搜集各部門考核指標(biāo)及考核標(biāo)準。

2、對考核指標(biāo)及標(biāo)準與制度的銜接情況進行評估。

3、對各項考核指標(biāo)間的銜接情況開展評估。

4、對評估結(jié)果整合、分析,向內(nèi)審委員會報告。

5、建議考核指標(biāo)的調(diào)整及升級。

內(nèi)部控制工作情況報告篇五

為推動全縣行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作,提高行政事業(yè)單位管理水平,我縣就圍繞落實內(nèi)控制度建設(shè)、強化內(nèi)控監(jiān)督、加強組織領(lǐng)導(dǎo)等方面對我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制,積極開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。

一是高度重視,專題部署。根據(jù)省市要求,及時印發(fā)文件,制訂工作方案,要求各行政事業(yè)單位切實加強對本部門、單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo),成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實施方案。做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報道、信息報送等工作,確保各行政事業(yè)單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價,通過“以評促建”方式推動各單位內(nèi)部控制水平的整體提升。

二是強化組織,建立制度。建立內(nèi)部控制組織管理機構(gòu),下發(fā)了《泰和縣財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(泰財會[]7號)和《泰和縣財政局關(guān)于成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》(泰財會[2016]8號)文件,要求各部門、各單位成立了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實施方案,進行宣傳、部署,并切實落實好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作目標(biāo)。

三是加強監(jiān)督檢查。要求各單位、部門按照文件規(guī)定的格式和要求,開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,確保評價結(jié)果真實有效,評價工作結(jié)束后將總結(jié)報告及基礎(chǔ)性評價報告報送到縣財政局會計科??h財政局根據(jù)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果進行監(jiān)督檢查,對工作進度遲緩、改進措施不到位的,督促其調(diào)整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的,一經(jīng)查實,嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對評價工作中遇到的問題和困難,及時協(xié)調(diào)解決。

四是全面落實推廣經(jīng)驗。采用調(diào)研、座談會等多種方式,對單位進行橫向?qū)Ρ冉涣?,發(fā)現(xiàn)單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,督促其加以改進,進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。對在執(zhí)行中遇到的問題和困難,積極協(xié)調(diào)解決,并及時總結(jié)工作經(jīng)驗。選取具有代表性的先進單位,召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等,推廣先進經(jīng)驗與做法,發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。

內(nèi)部控制工作情況報告篇六

xx年部門決算與以往相比變化較大,且時間緊,任務(wù)重,為保證部門決算的內(nèi)容涵蓋單位的全部收支,數(shù)據(jù)真實,內(nèi)容完整,我們克服了重重困難,及時、圓滿地完成了這項工作。

(二)應(yīng)用新的會計科目、報表體系。

今年財政正式啟動了xx年新政府收支分類去改革工作,對我們行政事業(yè)單位財務(wù)管理產(chǎn)生重要影響,全新的“功能分類”“經(jīng)濟分類”等內(nèi)容,對原有的功能分類和經(jīng)濟分類進行了重大調(diào)整。在應(yīng)用過程中,我們采取學(xué)習(xí)與討論相結(jié)合的多種形式,讓主管會計對新的收支分類科目有一個比較深層次的理解,較準確的掌握各科目核算的涵義,并明確了常用的會計做賬方法,規(guī)范了新科目的運用。

(三)逐步取消手工輔助賬。

一是取消財政專戶的手工賬。從今年起,取消各主管會計的財政專戶備查賬,改在各單位的基本賬戶科目中,在“應(yīng)繳財政專戶款”下設(shè)明細科目,反映各核算單位上繳和財政返撥的情況,在基本賬務(wù)上就清楚地反映了每一筆財政專戶資金的收支情況。

二是逐步取消項目輔助賬。運用新軟件對項目實現(xiàn)了“雙重復(fù)式支出核算”功能,對任何一筆項目經(jīng)費支出,可以進行細化的功能核算、經(jīng)濟核算,可以直接在基本賬務(wù)上對每一筆收支可同時按財政撥款的項目和科目記賬,并反映每個會計期末的項目資金的結(jié)余情況,最大限度的滿足了核算單位和相關(guān)管理部門的需要。

二、注重統(tǒng)一規(guī)范,強化核算實效,完善監(jiān)督職能。

二是統(tǒng)一固定資產(chǎn)賬務(wù)管理,配合財政局資產(chǎn)清查,對盤盈盤虧的固定資產(chǎn),做好相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整工作,減少國有資產(chǎn)的鋪張浪費。

三是強化基建、修繕賬務(wù)管理,目前2位會計師管理著25個核算單位35套基建賬,上半年基建賬收支總額達3.28億元。拒付不合理的基建報賬共4筆46.4萬元,拒付不合理的修繕賬務(wù)共2筆12.8萬元。

四是統(tǒng)一內(nèi)部稽核程序,統(tǒng)一培訓(xùn)工作?;斯ぷ魇俏覅^(qū)會計集中核算的一個亮點,遵照《區(qū)行政事業(yè)單位會計核算中心會計稽核工作細則》(核[xx]5號),以往在社保、銀行、財政局等機構(gòu)中才存在的相關(guān)內(nèi)設(shè)稽核或監(jiān)督部門,在我區(qū)會計集中核算中較早引入,今年引來福田區(qū)等兄弟單位紛紛效仿。我們認真履行稽核職責(zé),在事前、事中、事后的稽核工作中善于發(fā)現(xiàn)和解決問題,明確要求所有工作人員“一把尺子量到底”,徹底杜絕核銷“人情帳”,促進中心核算業(yè)務(wù)的更加規(guī)范和完善,配合審計工作實現(xiàn)“財政支出到哪里,績效追蹤就到哪里?!?/p>

五是以制度說話,按制度核算,在《工作制度匯編》的基礎(chǔ)上,完善了30萬元以下工程項目管理制、工作人員量化考核制度等,更有利于加大對財政性資金的管理和監(jiān)督力度,提高資金使用效益。

七是重視新軟件建設(shè),快速搭建新軟件環(huán)境,根據(jù)業(yè)務(wù)特殊性自行研制方案,共同開發(fā),避免被動,利用6個月時間順利完成了新舊軟件的更替,并依托遠程專線光纖,準備讓所有街道辦事處統(tǒng)一啟用新軟件進行集中會計核算,完備了《使用責(zé)任書》等法律程序,所有區(qū)屬財務(wù)數(shù)據(jù)可以統(tǒng)一匯總,為政府當(dāng)好家、理好財提供了必備的軟、硬件環(huán)境。

三、強化一支勤政、廉潔、高效、務(wù)實、作風(fēng)過硬的高素質(zhì)會計隊伍。

一是中心領(lǐng)導(dǎo)班子能夠以身作則,嚴守財經(jīng)法規(guī)制度,扎實工作,帶動整個中心廉潔勤勞好風(fēng)氣,無任何信訪舉報、失職、瀆職等行政過錯行為。

二是按照“特區(qū)黨員好干部作風(fēng)建設(shè)”活動的要求,擬定活動方案,組織安排干部職工認真學(xué)習(xí),參加公務(wù)員1+6文件知識測試、無償獻血活動、直屬機關(guān)羽毛球比賽等活動,收效顯著。

三是嚴格要求大家。以格式化、規(guī)范化、量化考核等方式,嚴格責(zé)任考核,建立和明確了“一人一崗一關(guān)口”的目標(biāo)責(zé)任體系,身體力行,支持陽光工程行動。

四是堅持“規(guī)范第一,服務(wù)至上,效率保障”的工作宗旨,倡導(dǎo)“軟服務(wù)”,軟化矛盾,用心服務(wù),加強與各核算單位之間聯(lián)系,協(xié)調(diào)解決核算單位的`實際問題,爭取到核算單位的理解和支持。

五是強化會計核算培訓(xùn),力求打造一支業(yè)務(wù)精干的會計核算隊伍。上半共組織了4次合計400多人次的會計業(yè)務(wù)培訓(xùn),業(yè)務(wù)素質(zhì)大大提高。

六是積極開展駐(掛)點社區(qū)工作,努力為掛點社區(qū)辦實事、好事,支援駐(掛)點的蓮塘街道辦兩個社區(qū)共計3萬元社區(qū)建設(shè)資金,受到了社區(qū)干事和群眾的一致好評。

內(nèi)部控制工作情況報告篇七

為了全面摸清行政事業(yè)單位“家底”,進一步強化行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理,夯實資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù),推進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財務(wù)管理相結(jié)合,健全適應(yīng)現(xiàn)代化國家治理體系和公共財政需要的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制,依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)的有關(guān)要求,財政部決定在全國范圍內(nèi)組織開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,現(xiàn)作以下總結(jié)。

一、工作原則和目標(biāo)。

財政部按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則,組織開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。

(一)全面摸清家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和核查,真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況,為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理,促進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合奠定基礎(chǔ)。

(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查,建立全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,充實全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),實施動態(tài)管理,為加強財政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐。

(三)實現(xiàn)兩個結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理,資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的工作機制,為編制年度預(yù)算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

(四)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題,全面總結(jié)經(jīng)驗,認真分析原因,研究制定切實可行的措施和辦法,建立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度。

二、清查基準日和范圍。

(一)清查基準日。

以xx年12月31日為資產(chǎn)清查的基準日。

(二)清查x范圍。

xxxx年12月31日以前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準成立,執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團體。執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團體等單位。

行政單位附屬的未脫鉤企業(yè),實行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財務(wù)會計制度的事業(yè)單位,以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè),不列入此次清查范圍。

三、工作方法。

(一)財政部組織中央級行政事業(yè)單位清查核實工作,各中央主管部門按照財務(wù)隸屬關(guān)系負責(zé)組織所屬單位開展資產(chǎn)清查核實工作。地方財政部門按行政隸屬關(guān)系組織本級政府管轄范圍的行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查核實工作。

對于近三年已經(jīng)進行過行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的地方和部門,可以在以前工作的基礎(chǔ)上,按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求,對其資產(chǎn)清查結(jié)果進行補充、調(diào)整,審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后,按要求上報。

(二)中央部門單位和各?。▍^(qū)、市)的資產(chǎn)清查結(jié)果按規(guī)定報送財政部,資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進行核對。

(三)經(jīng)過清查核實后的資產(chǎn),要按照財政部的統(tǒng)一要求建立健全賬卡,完善管理信息,并按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》規(guī)定,將相關(guān)信息錄入信息系統(tǒng)。

(四)針對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,財政部門、主管部門可以聘請社會中介機構(gòu)進行專項審計或復(fù)核。

(五)各部門(單位)、各地方應(yīng)在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上,建立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,對資產(chǎn)變化情況做到及時更新,按時上報,實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理,并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵和約束機制,防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。

(六)資產(chǎn)清查工作結(jié)束后,各級財政部門、主管部門、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》(財資〔xx〕1號)和實際情況,對資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實批復(fù)。

四、工作內(nèi)容和步驟。

根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下:

(一)準備階段(xx年1月)。

1、研究制定資產(chǎn)清查工作方案。

2、組織開展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

(二)實施階段(xx年2月—9月)。

電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外,還應(yīng)當(dāng)包括本部門所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)卡片、固定(無形)資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表、社會中介機構(gòu)出具的專項審計報告等。

xx年9月30日前,財政部對中央部門(單位)資產(chǎn)清查結(jié)果進行審核,財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處按照屬地原則對二級及以下中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果進行審核。財政部可以結(jié)合工作需要組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會中介機構(gòu),對中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實結(jié)果進行檢查或抽查。中央部門(單位)根據(jù)經(jīng)主管部門和財政部審核通過的資產(chǎn)清查結(jié)果開展資產(chǎn)核實工作。對于需要報送財政部審批的資產(chǎn)核實事項,單位應(yīng)當(dāng)將申報文件、資產(chǎn)核實申請表、資產(chǎn)清查報表、相關(guān)證據(jù)和經(jīng)濟鑒證證明等材料經(jīng)主管部門審核同意后,報財政部審批。

2、地方各級行政事業(yè)單位根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》,按照同級財政部門的有關(guān)要求開展資產(chǎn)清查核實工作。地方財政部門可以結(jié)合工作需要組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會中介機構(gòu),對單位資產(chǎn)清查核實結(jié)果進行檢查或抽查。

電子材料除紙質(zhì)材料的電子版外,還應(yīng)當(dāng)包括各級財政部門、主管部門、行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表和資產(chǎn)清查匯總表。

(三)總結(jié)階段(xx年10月)。

1、財政部對全國資產(chǎn)清查工作進行總結(jié),向國務(wù)院報告全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)情況,為下一步堅持問題導(dǎo)向、提出改進措施奠定基礎(chǔ)。

2、財政部將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果,研究制定或完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法。

3、中央部門(單位)和地方要根據(jù)各自實際情況,完善具體的實施辦法。

五、組織實施。

為切實加強領(lǐng)導(dǎo),保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進行,財政部統(tǒng)一組織全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,并組織開展中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。地方各級財政部門按照財政部的統(tǒng)一部署,結(jié)合各地實際具體負責(zé)組織開展管轄區(qū)域內(nèi)的資產(chǎn)清查工作。

各單位法人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人,各部門和單位要建立由資產(chǎn)、財務(wù)、紀檢、人事、基建、后勤等相關(guān)部門組成的資產(chǎn)清查組織和工作機構(gòu),負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實施本部門、本單位的資產(chǎn)清查工作。

六、經(jīng)費保障。

資產(chǎn)清查專項審計費用,按照“誰委托,誰付費”的原則,由委托方承擔(dān)。按照現(xiàn)行財政管理體制,除財政部統(tǒng)一配發(fā)的資產(chǎn)清查軟件、資料等外,各級開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費,列入同級財政預(yù)算。

七、操作系統(tǒng)。

財政部在行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中開發(fā)了資產(chǎn)清查子系統(tǒng)。各部門(單位)、各地方應(yīng)當(dāng)為系統(tǒng)的使用提供必要的硬件及網(wǎng)絡(luò)條件保障,利用系統(tǒng)完成資產(chǎn)清查及資產(chǎn)報表的錄入、審核、匯總、報送工作。使用財政部開發(fā)的行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的地方和部門,開發(fā)商將主動聯(lián)系,提供免費的系統(tǒng)升級服務(wù)。未使用財政部統(tǒng)一組織開發(fā)系統(tǒng)的地方和中央部門,可以單獨部署財政部組織開發(fā)的資產(chǎn)清查子系統(tǒng),或主動與財政部組織開發(fā)的資產(chǎn)清查子系統(tǒng)實現(xiàn)無縫對接,確保資產(chǎn)清查電子數(shù)據(jù)順利上報,為下一步實現(xiàn)動態(tài)管理奠定基礎(chǔ)。

八、工作要求。

(一)加強領(lǐng)導(dǎo)。各部門(單位)、各地方要加強資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo),部門(單位)負責(zé)人應(yīng)切實履行管理責(zé)任,分工明確,落實到人,配備強有力的領(lǐng)導(dǎo)班子,保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠,確保資產(chǎn)清查工作按時完成。

(二)精心組織。各部門(單位)、各地方要做好動員、培訓(xùn)工作,認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件,并結(jié)合本部門、本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案,保證工作順利完成。

(三)嚴肅紀律。各級行政事業(yè)單位應(yīng)堅持實事求是的原則,如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題,不得瞞報虛報,不得干預(yù)社會中介機構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為,按照相關(guān)法律法規(guī)處理。

(四)工作督導(dǎo)。各部門(單位)、各地方要加強對本系統(tǒng)、本地區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo),及時上報資產(chǎn)清查工作進展情況。財政部將對全國資產(chǎn)清查工作情況予以通報,并組織監(jiān)督檢查。

內(nèi)部控制工作情況報告篇八

2016年5月14日下午,市科技局黨組書記、局長楊衍佑主持召開局務(wù)(擴大)會議,局領(lǐng)導(dǎo)王慰祖、蘇勇、郭杰出席,局機關(guān)全體干部職工、局屬單位主要負責(zé)人參加會議?,F(xiàn)將會議議定事項紀要如下:

一、由王慰祖同志牽頭,社發(fā)處負責(zé),積極與高新區(qū)銜接,盡快拿出國家生物產(chǎn)業(yè)基地小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園規(guī)劃圖,對接相關(guān)招商工作,加快國家生物產(chǎn)業(yè)基地小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園建設(shè)進程,適時向袁市長做專題匯報。

二、由王慰祖同志牽頭,辦公室、財審處負責(zé),做好局系統(tǒng)辦公用房整修、統(tǒng)一調(diào)配工作。

三、由王慰祖、郭杰同志牽頭,局黨的群眾路線教育實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負責(zé),認真對照檢查,做好第一階段活動回頭看工作,進一步做好征求意見工作,做好查漏補缺。同時,要著手安排領(lǐng)導(dǎo)干部撰寫剖析材料,做好召開民主生活會準備。

四、由吳海蕓同志牽頭,農(nóng)村處負責(zé),組織落實做好局系統(tǒng)聯(lián)扶工作,加大科技推進產(chǎn)業(yè)發(fā)展力度,全方位改善聯(lián)扶村生產(chǎn)生活水平,確保范家山村順利脫貧,做好已脫貧村的鞏固提高工作,保持我局聯(lián)扶工作良好勢頭。

五、由蘇勇同志牽頭,各處室、各單位緊密配合,全力做好2016蘭州科技成果交易周籌備工作。1.與市委宣傳部銜接,5月17日下午3:00在市政府召開新聞發(fā)布會;2.做好參展成果分類,整理制訂參加科技成果交易周企業(yè)名錄;3.細化賓客接待方案,制訂接待手冊,確保接待工作不出紕漏;4.局系統(tǒng)全體人員要進一步強化認識,把活動籌備工作作為培養(yǎng)檢驗干部能力素質(zhì)的`平臺,以飽滿的精神和良好的狀態(tài)展示科技局的良好形象。

六、由蘇勇同志牽頭,成果處負責(zé),認真做好全市科技獎勵大會的籌備工作。

七、由蘇勇同志牽頭,高新處負責(zé),按照全市招商引資工作總體要求,研究提出戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)組及我局招商引資工作方案。

八、由郭杰同志牽頭,人事處負責(zé),認真落實全市事業(yè)單位分類改革領(lǐng)導(dǎo)小組會議精神,與市編辦積極銜接,盡快拿出我局局屬事業(yè)單位分類改革實施方案。

九、由郭杰同志牽頭,局紀檢組、監(jiān)察室負責(zé),研究制訂《市科技局系統(tǒng)工作人員問責(zé)辦法》和《市科技局誡勉談話規(guī)定》,進一步加大責(zé)任追究力度。

十、各單位、各處室要進一步對照2016年工作目標(biāo)責(zé)任書確定的各項目標(biāo)任務(wù),保進度、抓落實,認真研究深化科技體制改革的措施,加快科技大市場建設(shè),推進科技金融結(jié)合工作,局紀檢組要對重要工作開展情況定期督查??萍季謨?nèi)部控制會議紀要二2016年5月6日上午,市科技局黨組書記、局長劉炎林在局會議室主持召開局黨組會議,專題研究了行政審批事項清理工作。會議聽取了地震辦分管領(lǐng)導(dǎo)駱先意副局長對抗震設(shè)防工作有關(guān)收費事項的情況匯報,形成了一致意見?,F(xiàn)將會議主要精神紀要如下:會議明確,地震辦原設(shè)有一項抗震設(shè)防確認費,在市政務(wù)中心設(shè)有專門收費機構(gòu)?,F(xiàn)根據(jù)上級有關(guān)文件指示精神,經(jīng)局黨組討論研究,決定按規(guī)定取消該項收費,自即日起開始實行。會議強調(diào),地震辦原有收費項目取消后,抗震設(shè)防服務(wù)工作照常運行,確保服務(wù)工作質(zhì)量。

20xx年5月8日。

參會:

記錄:

內(nèi)部控制工作情況報告篇九

根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求,我局高度重視,抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組,認真自查評估,現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下:

加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作,是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求,也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為,實施自動防錯、查錯和糾錯,實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作,我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā),形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督,行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程,建立對社保基金事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。

根據(jù)工作需要,按照不相容崗位不能一人兼任的原則,設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分,財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè),業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位,待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位,建立崗位責(zé)任制度,形成責(zé)任明確,相互制約的內(nèi)部制衡機制。

突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督,出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核,每天下班前,另一財務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復(fù)核;二是靠對賬制度來約束,每天、每月、全年都要進行對賬,業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致,不一致的查明原因及時解決,月份、年度終了,財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額,確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督,充分發(fā)揮稽核部門職能作用,采取定期檢查和不定期抽查的方式,對社保基金的運行進行稽核,提出稽核意見和改進建議,促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社保基金全方位、全過程的監(jiān)督。

按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則,建立涵蓋社保基金從進口到出口,涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用,強化內(nèi)部控制功能,最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。

參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù),受理人審核后,必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核,并經(jīng)稽核部門稽核后,方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析,并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人復(fù)核,稽核部門稽核,局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核;財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬,財務(wù)負責(zé)人對對賬情況進行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度,審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,經(jīng)稽核部門稽核后,報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批。

有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī),對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》,采取定期檢查和不定期抽查的方法,對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核。稽核完畢后,向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題,并提出改進意見,向被稽核部門反饋稽核情況,促進社會保險管理水平的不斷提高。

社會保險工作政策性強,制度不斷發(fā)展完善,必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實際出發(fā),在已有的業(yè)務(wù)規(guī)范、工作流程基礎(chǔ)上,應(yīng)建立工作流程運行分析制度,主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓。定期召開會議,財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員等相關(guān)人員參加,工作人員結(jié)合工作分工,對當(dāng)期工作流程運行情況進行分析,逐條梳理,對發(fā)現(xiàn)的不能適應(yīng)當(dāng)前工作的流程,及時進行修改,從而保證了工作流程的嚴密性和適用性。

內(nèi)部控制工作情況報告篇十

為進一步加強單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,按照省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知》(川財會[20xx]27號)的要求,我單位已在9月份組織開展內(nèi)控制度建設(shè)的自查工作,現(xiàn)將自查情況匯報如下:。

自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實施以來,我單位積極組織開展了貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作,在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的基礎(chǔ)上進一步完善了本單位的內(nèi)部控制制度,使之成為符合實際、行之有效的一套內(nèi)控制度,提高了單位的管理水平,規(guī)范了內(nèi)部控制,加強了廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)。主要有以下幾點:

(一)對不相容崗位相互分離,由單位支部副書記(主持工作)胡紹友主持制定《內(nèi)部控制工作方案》,成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦設(shè)在財務(wù)辦公室、內(nèi)控監(jiān)督檢查由行辦室負責(zé),明確了領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦、財務(wù)室、行辦室等組成成員的職責(zé)及分工,形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。

(二)內(nèi)部授權(quán)審批控制,對所長、副所長、水利辦公室、水政辦公室、財務(wù)辦公室、行政辦公室等分別授權(quán)簽定目標(biāo)責(zé)任書,進一步明確各崗位工作職責(zé)、處理事項的權(quán)限范圍、審批程序等,建立重大事項集體決策和會簽制度。各辦公室工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。

(三)根據(jù)單位情況實行歸口管理,成立聯(lián)合工作小組由財務(wù)室牽頭,行辦公室監(jiān)督,對單位相關(guān)經(jīng)濟事項進行統(tǒng)一管理。

(四)在業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面,完善了單位的預(yù)算管理辦法、收支管理辦法等,明確收支管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行等職責(zé),嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。建立健全票據(jù)管理制度,對財政票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀等進一步規(guī)范化,并建立票據(jù)臺賬由出納負責(zé)管理。

(五)在資產(chǎn)管理方面,完善了資產(chǎn)管理辦法,建立資產(chǎn)臺賬,尤其在20xx年對行政事業(yè)單位資產(chǎn)進行全面清查核實,進一步完善了資產(chǎn)信息系統(tǒng),實現(xiàn)了對資產(chǎn)的動態(tài)管理。

(六)在會計控制方面,完善了單位的會計管理辦法,強化會計人員管理制度,加強會計檔案管理,明確會計憑證、會計賬簿等處理程序。

為保證資產(chǎn)安全和有效使用,財務(wù)信息真實完整,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,提高公共服務(wù)的效率和效果。我單位對決策、執(zhí)行、監(jiān)督等進行分離,建立了崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。在此基礎(chǔ)上,還堅持內(nèi)控與外審相結(jié)合,每年縣財政局都會對單位賬務(wù)進行相應(yīng)的檢查或?qū)徲嫛?/p>

(二)在內(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合際情況的內(nèi)部控制文化,使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處,使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。

內(nèi)部控制工作情況報告篇十一

一、課題的來源,選題目的、意義及國內(nèi)外概況和預(yù)測。

(1)選題的來源本課題為自選課題。

我目前所在的單位是合伙制的會計師事務(wù)所,主要從事的工作有報表審計、財務(wù)顧問、管理咨詢,面對的客戶有企業(yè)、也有行政事業(yè)單位。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展,企業(yè)在提高經(jīng)營管理效率、保證企業(yè)資產(chǎn)完整和風(fēng)險意識也逐步在提高,對于會計師事務(wù)所所提供的財務(wù)顧問和管理咨詢服務(wù)需求也在明顯增加,傳統(tǒng)的報表審計業(yè)務(wù)在所有業(yè)務(wù)中的份額在逐漸降低。

我們事務(wù)所面對的客戶主要是中小型企業(yè),中小型企業(yè)的迅速發(fā)展到一定規(guī)模時,企業(yè)的原有的經(jīng)營管理方式已經(jīng)不能滿足企業(yè)發(fā)展的需要,主要表現(xiàn)在財務(wù)核算不規(guī)范、財務(wù)控制力度不夠或無效,整個企業(yè)根本就沒有合理的內(nèi)部控制,或者有了內(nèi)部控制也沒有有效地執(zhí)行,也沒有在執(zhí)行過程中對控制程序的設(shè)計是否合理、控制效果是否有效進行評價。因此,企業(yè)由于內(nèi)部控制失效而出現(xiàn)的內(nèi)部員工舞弊事件層出不窮,同時也導(dǎo)致企業(yè)管理效率低下,制約了企業(yè)進一步發(fā)展,如巨人集團衰敗、鄭州亞細亞關(guān)門等等,促使了股東及高層管理者越來越重視自身內(nèi)部控制的建設(shè)。本文擬就我們事務(wù)所的一家長期客戶為例,對其發(fā)展過程中的問題進行剖析,然后以內(nèi)部控制的理論為基礎(chǔ),就客戶實際狀況,提出我們的解決方案。

(2)選題的意義。

本文以國內(nèi)外內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ),針對jm置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀,分析其問題產(chǎn)生的本質(zhì)原因,闡述出我對問題的認識和觀點,提出切合jm置業(yè)公司實際情況的內(nèi)控解決方案。

(3)國內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析。

內(nèi)部控制理論的發(fā)展一般認為是同社會經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)的,根據(jù)內(nèi)部控制理論的演進時期,國外的內(nèi)部控制理論分為以下四個階段:

1)內(nèi)部牽制階段(萌芽期,20世紀40年代以前),內(nèi)部牽制這個概念最早是由l、r、dicksee于19提出的。在內(nèi)部牽制階段,基本上是以查錯防弊為目標(biāo)的。

2)內(nèi)部控制制度階段(發(fā)展期,20世紀40年代----70年代),內(nèi)部控制概念最早是在1949年由美國會計師協(xié)會(aicpa)提出的,“內(nèi)部控制是由企業(yè)所制定的旨在保護資產(chǎn)、保證會計資料可靠性與完整性、提高經(jīng)營效率、推動管理部門所制定的各項政策得以貫徹執(zhí)行的組織2計劃和相互配套的各種方法及措施”,同時,將內(nèi)部控制分為“內(nèi)部會計控制”和“內(nèi)部管理控制”兩部分。

3)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段(過渡期,20世紀80年代),美國注冊會計師協(xié)會于1988年發(fā)布了《審計準則公告第55號》(sas55),從1990年1月起取代1972年發(fā)布的《審計準則公告第1號》。該公告首次以“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”代替原有的“內(nèi)部控制”,并指出“企業(yè)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括為提供取得企業(yè)特定目標(biāo)的合理保證而建立的各種政策和程序”。同時明確了內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括三個要素:控制環(huán)境、會計制度、控制程序。

4)內(nèi)部控制整體框架階段(成熟期,20世紀90年代之后),1992年,美國發(fā)起組織委員會(coso)發(fā)布報告“內(nèi)部控制――整體框架”,即“coso報告”,被廣泛認可。

我國內(nèi)部控制的實踐和理論研究均起步較晚。我國內(nèi)部控制發(fā)展歷程如下:

1)1986年財政部頒布的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》,首次提出內(nèi)部控制,并對內(nèi)部控制制度作了明確規(guī)定。

2)1月中國注冊會計師協(xié)會頒布實施了《獨立審計具體準則第九號――內(nèi)部控制與審計風(fēng)險》,指引會計師事務(wù)所評估審計風(fēng)險,提高審計效率,保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

3)頒布的《會計法》是我國第一部體現(xiàn)內(nèi)部會計控制的法律,對內(nèi)部控制明確提出要求:各單位應(yīng)當(dāng)建立、健全本單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度。

4)20xx年6月我國財政部發(fā)布《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》(征求意見稿),明確了內(nèi)部會計控制的基本目標(biāo)和基本原則,系統(tǒng)的闡述了內(nèi)部會計控制的內(nèi)容、方法及檢查。

5)20xx年6月28日,財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定并印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。

二、課題研究的預(yù)計達到的目標(biāo)、主要內(nèi)容、預(yù)計的技術(shù)路線與關(guān)鍵問題。

(1)研究目標(biāo)針對jm置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀,分析其問題產(chǎn)生的本質(zhì)原因,闡述出我對問題的認識和觀點,提出切合jm置業(yè)公司實際情況的內(nèi)控解決方案。

(2)研究內(nèi)容本論文以mj置業(yè)公司為研究對象,采用理論與實際相結(jié)合的研究方法,旨在研究迅速發(fā)展中的中小企業(yè)內(nèi)部控制方面存在的問題,尋求完善內(nèi)部控制的原則及方法,我將從以下幾個方面進行研究:

1、闡述內(nèi)部控制相關(guān)的基本理論;

2、分析mj置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀;

3、分析內(nèi)部控制中存在問題的本質(zhì);

(3)關(guān)鍵問題分析mj置業(yè)公司內(nèi)部控制中存在的問題,提出完善內(nèi)部控制的具體方案。

(4)研究方法與技術(shù)路線研究方法:

本論文在研究過程中,我主要采用的一些方法:

1)調(diào)查法為了獲得公司內(nèi)部控制現(xiàn)實狀況,我分別進入jm置業(yè)公司相關(guān)部門,同部門管理人員和員工進行深入的溝通和交流,并觀察各部門內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。對于關(guān)鍵部門,設(shè)計專門的調(diào)查問卷,從而獲取了公司內(nèi)部控制運行情況的第一手詳實的文字資料、圖表和經(jīng)營數(shù)據(jù)。

2)實證研究法選取企業(yè)實際業(yè)務(wù)流程中存在的問題進行分析,說明其問題可能產(chǎn)生結(jié)果,并指出問題產(chǎn)生的根源,依據(jù)已有的理論作為基礎(chǔ),制定切合企業(yè)實際的解決方案。

3)文獻研究法在本文撰寫過程中,我查閱了國內(nèi)和國外許多的文獻資料,使我對內(nèi)部控制理論的形成、發(fā)展過程有了較為深入的了解,吸收這些文獻資料精華的同時,根據(jù)實際情況,提出了我自己創(chuàng)新性的觀點,使之更加切合企業(yè)的實際情況。

4)定量分析法針對研究過程中的所遇到一些問題,進行定量分析,從而更好的把握問題的本質(zhì),為制定解決方案奠定基礎(chǔ)。

5)定性分析法針對研究過程中的所遇到一些問題,進行定性分析,從而更好的把握問題的本質(zhì),為制定解決方案奠定基礎(chǔ)。

6)比較法在論文中,通過對mj置業(yè)公司所在的房地產(chǎn)行業(yè)與其他行業(yè)的差異進行比較分析,針對mj置業(yè)公司的內(nèi)部控制提出切實可行的方案建議。

技術(shù)路線:

1)系統(tǒng)收集相關(guān)文獻資料,進一步了解國內(nèi)外研究現(xiàn)狀、可供借鑒的發(fā)展思路。

2)通過實際調(diào)查的獲得一線真實的數(shù)據(jù)和情況,找出目前mj置業(yè)公司內(nèi)部控制存在的問題。

3)結(jié)合內(nèi)部控制的理論,分析目前公司在營銷、管理、資金運營、人力資源管理等方面存在問題的本質(zhì)。

三、課題研究計劃進度本項目計劃在6個月內(nèi)完成。

xx年xx月-xx年xx月進一步收集資料,廣泛查閱國內(nèi)外相關(guān)文獻,進一步了解國內(nèi)外研究現(xiàn)狀。

xx年xx月-xx年xx月調(diào)查jm置業(yè)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀,分析其存在問題,制定完善內(nèi)部控制的方案。

xx年xx月-xx年xx月對研究成果進行歸納整理,撰寫畢業(yè)論文草稿,并提交課題開題報告。

xx年xx月-xx年xx月論文修改、定稿,畢業(yè)論文答辯。

四、現(xiàn)有研究基礎(chǔ)與條件。

本人在mba學(xué)習(xí)階段學(xué)習(xí)了相關(guān)的企業(yè)經(jīng)營管理的理論,并通過案例討論等形式積累了許多理論聯(lián)系實際的解決企業(yè)管理問題的方法。我本人一直從事會計及審計咨詢工作,有負責(zé)多個咨詢項目的工作經(jīng)驗,對中小企業(yè)管理現(xiàn)狀有一定的認識。

我的指導(dǎo)老師王韜教授具有廣博的知識,在財政金融管理、公司治理與經(jīng)營戰(zhàn)略、管理信息系統(tǒng)、現(xiàn)代管理等方面有很深的造詣,對我研究的論文可提供專業(yè)性的指導(dǎo)。

豐富的互聯(lián)網(wǎng)信息以及眾多的同行能夠給我的研究提供豐富而準確的案例和材料。

五、論文主要結(jié)構(gòu)和綱要。

(1)論文主要結(jié)構(gòu)。

本論文采用先闡述本論文所依據(jù)的相關(guān)內(nèi)部控制的基本理論,然后提出問題,再分析問題,最后總結(jié)問題解決問題。

(2)論文大綱。

1.本文研究的背景、意義及研究方法。

3、有關(guān)內(nèi)部控制的`基本概念及理論。

6、本文總結(jié)。

參考文獻:

1、李鳳鳴著:《內(nèi)部控制設(shè)計》,經(jīng)濟管理出版社,19版。

2、朱榮恩、徐建新編著:《現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制制度》,中國審計出版社,年版。

3、史忠良等編:《中小企業(yè)發(fā)展研究》經(jīng)濟管理出版社,20xx年版。

4、周得孚編:《管理控制》,上海財經(jīng)大學(xué)出版社,版。

5、李鳳鳴著:《內(nèi)部控制與風(fēng)險防范》,經(jīng)濟科學(xué)出版社,19版。

6、虞文鈞著:《企業(yè)內(nèi)部控制制度《,上海財經(jīng)大學(xué)出版社,20xx年版。

7、趙保卿主編:《內(nèi)部控制制度設(shè)計》,復(fù)旦大學(xué)出版社,20xx年版。

8、財政部,《內(nèi)部控制基本規(guī)范》。

9、中國注冊會計師協(xié)會,《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見》。

11、楊有紅主編:《內(nèi)部控制框架---構(gòu)建與運行》,浙江人民出版社,20xx年版。

12、孫春陽,《國內(nèi)內(nèi)部控制研究文獻綜述》,合作經(jīng)濟與科技,20xx年10月。

13、朱榮恩:《建立和完善企業(yè)內(nèi)部控制的思考》,載《會計研究》20xx年1月。

內(nèi)部控制工作情況報告篇十二

按照市局下發(fā)的關(guān)于《三門峽市社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估方案》的要求,我中心在7月21日至8月10日期間,對失業(yè)保險制度建設(shè)、業(yè)務(wù)規(guī)程、基金財務(wù)、信息系統(tǒng)、監(jiān)督與管理等方面進行了自查?,F(xiàn)將自查情況匯報如下:

一、制度建設(shè)方面。

(一)中心領(lǐng)導(dǎo)和班子成員能夠嚴格執(zhí)行國家和上級部門頒布的政策法規(guī),努力做好失業(yè)保險內(nèi)部控制決策工作。

(二)建立健全考核制度、獎懲制度、政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度、責(zé)任追究制度。

二、業(yè)務(wù)規(guī)程方面。

(一)根據(jù)失業(yè)保險條例規(guī)定,按照規(guī)及時辦理參保人員登記,核定參保單位或個人參保人員的繳費基數(shù),提交相應(yīng)的征收計劃,征繳后失業(yè)保險金及時納入財政專戶。參保單位的社會保險變更、注銷等事項要求資料齊全、并由相關(guān)責(zé)任人簽字,方可變更或注銷。

(二)失業(yè)保險待遇審批經(jīng)辦過程符合《三門峽市失業(yè)保險業(yè)務(wù)工作程序》,分別由市失業(yè)中心領(lǐng)導(dǎo)和縣中心領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章,業(yè)務(wù)操作形成嚴格的制約關(guān)系。

(三)對進入失業(yè)程序的失業(yè)職工,建立完備的檔案資料保管和借閱制度,檔案資料指定專職人員保管,并制定詳細的查、借閱辦法。

三、基金財務(wù)方面。

(一)按照《社會保險基金管理財務(wù)制度》,結(jié)合我縣的實際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業(yè)保險金內(nèi)部管理臺帳制度”、“失業(yè)保險基金專用票據(jù)管理規(guī)定”等各項規(guī)章制度,會計人員都具有從業(yè)資格證書,財務(wù)各項制度較全面規(guī)范。

(二)建立分工明確的崗位責(zé)任制,按要求設(shè)臵了會計帳薄、收、支科目。按會計憑證的業(yè)務(wù)內(nèi)容分類記帳,做到全面、連續(xù)、準確、及時和控制基金,會計資料真實有效。失業(yè)保險待遇支出結(jié)算表項目和格式與會計核算支出明細科目一致,收支金額相符。

(三)失業(yè)保險基金實行收支兩條線管理,定期與財政部門和銀行對賬,做到賬賬、賬款、帳單相符,確保了基金的安全運行。

四、信息系統(tǒng)運行方面。

(一)按照市中心的要求建立失業(yè)保險“實名制”操作系統(tǒng),由專人負責(zé)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、維護等工作,并制定嚴格的操作流程及操作權(quán)限制度。

(二)加強對信息數(shù)據(jù)的管理和維護。制定并實施數(shù)據(jù)庫備份方案,建立異地備份制度,確保數(shù)據(jù)安全。

五、監(jiān)督管理方面。

(一)根據(jù)有關(guān)文件,建立完整的工作記錄和工作計劃等資料,定期抽查各項業(yè)務(wù)工作的開展及進行情況。

(二)設(shè)立專職稽核人員,對參保對象繳費情況、失業(yè)職工待遇資格、待遇支付情況進行稽核工作。

由于充分發(fā)揮了內(nèi)部控制的監(jiān)督作用和風(fēng)險防范功能,保障了主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的平穩(wěn)運行。同時,充分保證了社會保險基金的完整與安全。

六、今后打算。

我們?nèi)w工作人員決心在今后的工作中進一步加強學(xué)習(xí),提高隊伍的整體素質(zhì),廣泛宣傳失業(yè)保險政策法規(guī),加大失業(yè)保險擴面、征繳工作力度;建立健全規(guī)章制度,要使失業(yè)保險基金的監(jiān)督管理做到制度化、規(guī)范化;加強失業(yè)保險基金的專戶管理和會計核算,嚴格按照相關(guān)財務(wù)會計制度,專帳核算,專人管理,確保基金的安全運行。

盧氏縣社會失業(yè)保險中心。

二〇〇九年八月九日。

內(nèi)部控制工作情況報告篇十三

為進一步加強單位內(nèi)部控制工作,按照xxx縣財政局下發(fā)的《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作的通知》(x財發(fā)〔20xx〕97號)的要求,我局高度重視并認真開展了單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作,現(xiàn)將自查情況匯報如下:。

接到縣財政局《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作的通知》通知后,我單位迅速召開了專題會議并認真學(xué)習(xí)了文件精神,要求全體干部職工要切實提高思想認識,充分認識做好內(nèi)部控制報告編制質(zhì)量“回頭看”工作的重要性,明確單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”,是查漏補缺,糾偏整改,夯實內(nèi)部控制建立和實施基礎(chǔ),是促進公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高。我單位立即按照文件要求,組織人員,加強領(lǐng)導(dǎo),落實責(zé)任,認真開展了單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作。

(一)單位主要負責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況。

1.我單位內(nèi)部控制工作部署會議是由單位主要負責(zé)人xxx局長主持,xxx局長支持制定相關(guān)工作方案。我單位已成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu),并形成會議紀要,xxx局長擔(dān)任內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)負責(zé)人。

2.我單位主要負責(zé)人xxx局長主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關(guān)的議題,主持制定內(nèi)部控制工作方案,健全工作機制,明確內(nèi)部控制組織及領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)分工,同時也為開展內(nèi)部控制組織配備了人員。

3.我單位內(nèi)部控制工作方案中明確了內(nèi)部控制工作機制、培訓(xùn)機制、溝通反饋、匯報機制、專項問題研究解決機制。

4.我單位主要負責(zé)人農(nóng)少平局長履行審核責(zé)任并簽字負責(zé),不存在他人員代簽或未經(jīng)審核就上報的`問題。

(二)單位組織開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估情況。

我單位已開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作,針對風(fēng)險評估也制定了工作方案,并對組織開展了內(nèi)部控制專項培訓(xùn)等工作。

(三)單位組織開展經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程梳理情況。

1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及分解下達、預(yù)算執(zhí)行和分析、預(yù)算調(diào)整、決算管理、預(yù)算績效評價環(huán)節(jié)的流程。

2.我單位收支管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了收入管理、支出管理、銀行賬戶管理、票據(jù)管理、公務(wù)卡管理、收入和支出分析管理等環(huán)節(jié)的流程。

3.我單位采購管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了采購預(yù)算管理、采購實施計劃管理、采購需求認證管理、組織形式管理、采購執(zhí)行管理、政府購買服務(wù)、采購合同與支付管理、采購履紅、驗收與備案管理等環(huán)節(jié)的流程。

4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了資產(chǎn)配置計劃管理、資產(chǎn)處置管理、資產(chǎn)報告管理等環(huán)節(jié)的流程。

5.我單位建設(shè)項目管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了建設(shè)項目立項及前期工作管理、建設(shè)項目資金籌集與使用管理、建設(shè)項目招標(biāo)及實施、建設(shè)項目驗收、建設(shè)項目檔案管理、建設(shè)項目竣工決算等環(huán)節(jié)的流程。

六.我單位合同管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含合同訂立、合同的履行及跟蹤、合同糾紛調(diào)處、合同備案管理等環(huán)節(jié)的流程。

(四)單位制定經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程圖情況。

1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程圖包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及內(nèi)部分解下達、預(yù)算執(zhí)行與分析、預(yù)算追加調(diào)整、決算編制、財政支出績效評價等流程圖。預(yù)算編制環(huán)節(jié)流程圖不夠細化,我單位將根據(jù)預(yù)算要求,優(yōu)化預(yù)算流程圖,使之更加完善。

2.我單位收支管理業(yè)務(wù)流程圖包含了收入登記管理、借款管理、報銷管理、收入和支出分析報告編制等環(huán)節(jié)流程圖。該流程圖覆蓋業(yè)務(wù)風(fēng)險控制環(huán)節(jié)還不夠健全,我單位將結(jié)合實際繼續(xù)補充完善。

3.我單位采購管理業(yè)務(wù)流程圖包含采購預(yù)算編制、采購實施計劃備案管理、批量集中采購管理、分散集中采購管理、公開招標(biāo)管理、采購履約、驗收與備案管理等環(huán)節(jié)流程圖。我單位將結(jié)合采購業(yè)務(wù)風(fēng)險易發(fā)情況,補充完善好采購管理業(yè)務(wù)流程圖。

4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含了貨幣資金支付業(yè)務(wù)、銀行賬戶的開立、變更、撤銷、實物資產(chǎn)配置的申請、實物資產(chǎn)的驗收、領(lǐng)用、調(diào)撥。我單位的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含的環(huán)節(jié)較少,不夠全面。

5.我單位建設(shè)項目管理業(yè)務(wù)流程圖包含了項目立項審批、項目可行性報告編制與審批、項目設(shè)計單位的確定和監(jiān)督、概預(yù)算控制、建設(shè)項目驗收、建設(shè)項目檔案管理、建設(shè)項目竣工結(jié)算與決算等流程圖,該流程圖沒有前期工作經(jīng)費申請、建設(shè)項目招標(biāo)及實施等環(huán)節(jié),尚存缺陷的,不完善之處我單位將認真補缺,使之更加全面科學(xué)。

6.我單位合同管理業(yè)務(wù)流程圖包含了合同審批及訂立、合同履約、資金支付、合同歸檔、統(tǒng)計報送等環(huán)節(jié)的流程圖,沒有合同糾紛調(diào)處,流程圖尚存缺陷的,我單位將加強完善好合同管理業(yè)務(wù)流程圖。

(五)涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機制的情況。

我單位在財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府采購等方面建立制衡機制,對經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督明確分工,做到相互分離、分別行權(quán);對涉及經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位,依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確對各管理層級和各工作崗位,依法依規(guī)分別授權(quán),明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限。

(六)建立健全內(nèi)部控制制度情況。

我單位在預(yù)算、收支、資產(chǎn)、采購、建設(shè)項目、合同業(yè)務(wù)等六大業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度中均明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)的職責(zé),明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),明確了業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標(biāo)、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等;制定滿足外部政策要求,制定內(nèi)部控制制度主要管控的風(fēng)險點。

我單位上傳的內(nèi)部控制相關(guān)材料,均與實際材料一致,不存在上傳支撐材料與實際材料不一致的問題;已將上傳支撐材料與實際材料如實報送財政部門,上傳內(nèi)部控制支撐證明材料均與評分指標(biāo)匹配;不存在漏報、瞞報有關(guān)內(nèi)部控制信息,或編造虛假內(nèi)部控制信息的問題。

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